淺談企業資金風險防范路徑及財務創新管理要點

蔡驍君

對于企業來說，資金管理工作在整個企業經營管理的過程中起到非常重要的作用，直接影響到企業的經濟效益和規劃發展，為企業發展提供了充足的資金基礎和發展動力，充分提高了企業在經濟市場中的綜合競爭力。并且，資金管理工作的質量和效果，直接影響到了企業資金的使用率，一旦企業相關人員對于資金管理不足，就會降低企業整體的經濟效益，從而影響到企業的發展規模和發展速度，制約了企業的長期發展。因此，在現代化社會和全球經濟的不斷發展，我國企業面臨著非常大的風險以及挑戰，所以我國現階段的企業必須要提高資金風險防范的路徑和財務創新管理，有效預防企業在資金管理的過程中遇到的資金風險，保證企業整個資金鏈的安全，推動企業健康穩定的長遠發展。

一、企業資金風險防范和財務管理的重要性以及作用

1.提高企業資金風險防范和創新財務管理的重要性

（1）提高風險防范和財務管理能力可以推動企業健康穩定的發展

首先，保證企業資金鏈的正常運轉是能夠保障企業的良性發展，因為不論是任何企業，都需要通過資金鏈的正常運轉來保證企業的收支平衡，例如，很多企業都會通過對成本投入和經濟利潤的分析，確保來年企業對不同項目的投入和運營。

其次，一旦企業出現資金風險直接影響到企業的經濟收益，在企業日常的財務管理中，可能會因為資金周轉、資金鏈斷裂等各類客觀原因，導致企業出現各種資金風險，如果這些風險因素比較嚴重，就會給企業的形象和信譽造成極大的損害，嚴重影響企業的健康穩定發展。

最后，如果企業財務人員對財務管理工作不當，也會引起一系列的財務風險，財務管理作為企業日常經營管理中最重要的部分，不僅僅影響著企業發展速度和規模，還影響著企業的日常經營管理。從以上三點來看，只有提高企業的風險防范能力和財務管理水平，是保障企業能夠健康穩定發展的前提條件和重要基礎。

（2）提高風險防范和財務管理水平是新時代下企業發展的必然要求

首先，提高企業的資金風險防范能力能夠增加企業在經濟市場中的綜合競爭力。安全完整的資金鏈和資金運轉機制能夠使企業加強自身的管理效率，使企業能夠更快的獲取消費者信任，幫助企業能夠更加健康穩定的發展。

其次，對于企業來說，只有提高資金風險防范意識，才能夠加強企業的日常經營管理能力。對于企業的資金風險防范來說，資金風險風范能夠使企業內部各部門之間更好的進行交流協作，只有加強企業的資金管理工作，才能夠加強企業的日常經營管理水平，從而實現企業財務管理的創新和資金風險的弱化。

最后，加強資金風險防范意識是企業規劃發展的主要趨勢。隨著我國現代化經濟市場的發展和國家對市場經濟的宏觀調控，我國現階段的企業開始強化自身的資金風險防范意識和創新財務管理水平，在提高企業內部經營管理的同時，還需要迎合國家的相關政策法規，從而實現企業自身發展規模的不斷擴大。

2.風險防范和財務創新管理在企業資金管理中的重要作用

第一，風險防范和財務創新管理有利于提高企業資金的利用率。我國現階段一些企業在規劃發展的過程中，為了更快的擴大自身的發展規模，獲取更多的經濟效益，出現了盲目籌集資金的現象，這種現象不僅僅加強了企業自身的資金消耗，還造成了企業資金劃分不均衡使得資金使用率不足，這種現象并不利于企業獲取更高的經濟效益。還有部分企業為了獲取短期的經濟利益，在企業內部存在著資金被占用的現象，這種現象使得企業資金的流動性降低，資金不能夠及時有效的進行回流，延誤了其他項目的進展和企業的日常經營管理。我國現階段這些企業出現問題的最根本原因就是企業資金管理工作缺乏科學性、規范性和有效性，企業的領導和管理人員也沒有對資金管理工作引起足夠的重視。所以，企業在進行資金管理時，應該加強對資金風險的管理和控制，運用科學有效的資金風險防范措施，加強對資金管理工作的風險因素的監督，相關人員還可以通過資金管理風險預警機制，幫助企業在資金管理工作中避免資金使用的違規現象，最大程度的保障企業資金的安全和規范。

第二，風險防范和財務創新管理有利于提高企業資金的管理水平。對于企業來說，企業日常經營管理工作的最重要目的就是為了加強企業的經濟效益。所以，企業在進行資金管理工作時，不能單純因為獲取更多經濟效益就盲目擴大資金規模，從而忽視企業經營管理中資金風險管理控制的作用，不能夠對企業的資金風險管控起到應有的作用，充分加強企業的資金管理工作水平。因此，企業在經營管理的過程中，企業的領導和管理人員應該加強資金風險管理控制工作，對資金管理工作中的風險因素加以分析，及時采取科學規范的措施防范資金風險。

二、我國現階段企業資金管理中存在的問題

1.企業領導和管理人員沒有對資金管理引起足夠的重視

對于我國現階段的企業來說，在日常經營管理的過程中，一些企業因為有國家的參股，受到傳統的資金管理觀念的影響比較深，這就造成了這些企業的領導和管理人員在資金風險防范的過程中，沒有充分意識到資金管理工作對于企業發展的重要性。一些企業的領導和管理人員認為資金管理不屬于企業經營管理中需要重點關注的部分，財務部門的工作人員也不用過多的分散精力考慮資金經營管理工作，只需要做好各自的本職工作就可以。所以，在傳統觀念的影響下企業領導以及各個部門的管理人員并沒有對資金管理工作進行過多的考量，部門負責人在支出資金時，并不會事前進行合理的預算，更不會對經濟活動的成本投入進行考慮，這就導致了企業資金管理的質量和效率非常低，企業無法獲得更高的經濟效益。并且，因為企業領導和管理人員對資金管理沒有引起足夠的重視，企業也就沒有設立單獨的資金管理部門，也就不能夠充分提高資金管理工作人員的專業水平，這就直接影響到了企業資金管理的能力，資金管理工作也就不能夠在日常的經營管理中奠定堅實的基礎。

2.企業資金管理體系比較落后

第一，企業財務數據信息系統比較落后。我國現階段部分企業還采用傳統的財務管理模式，這些企業在資金管理的過程中并沒有對財務數據進行統一的建檔管理，使得企業財務的各類數據信息比較混亂，無法為我國現階段企業的資金管理工作提供科學合理的管理依據。

第二，企業財務數據審查制度不健全。財務的信息數據作為企業在經營管理中的重要決策依據，是企業領導和管理人員對企業發展進行決策的參考標準，并且，一些企業還因為財務管理制度的不健全，導致了企業財務數據審查制度的不健全，直接造成企業經營管理過程中財務信息的缺失，增加了企業資金管理工作的風險。

3.企業財務部門財務管理理念比較落后

第一，企業不能夠將信息技術與財務管理相融合。隨著我國現代化信息技術的不斷發展，很多企業在進行財務資金管理的過程中，并沒有將其與信息技術融合在一起，工作人員在日常的工作中仍然采用紙質的財務信息報表，這種紙質化的辦公方式可能會導致很多財務信息的丟失。

第二，企業的財務組織架構比較混亂，財務部門的職責分工不明確。很多企業在資金管理過程中沒有客觀的管理方式，使得企業中各部門機構不合理，出現財務架構混亂以及財務部門職責分工不明確等現象，嚴重影響了企業的規劃和發展。

第三，企業沒有建立健全有效的資金風險防范機制和預警機制。在企業經營管理的過程中，如果企業沒有建立健全有效的資金風險防范機制和預警機制，就不能夠保證企業資金鏈的完整和資金的周轉，由于我國現階段部分企業沒有意識到資金風險防范對企業發展的重要性，無法對自己使用過程中的各類風險隱患進行預防，嚴重制約了企業的長久發展。

4.企業財務部門資金預算管理水平不足

因為我國現階段企業的領導和管理人員沒有對資金管理問題引起足夠的重視，導致企業在經營管理的過程中缺乏對資金管理工作的監督管理。雖然我國現階段部分企業開展經濟活動的過程中開展了全面預算工作，但并沒有在資金管理工作中開展全面預算管理，再加上企業在全面預算工作中預算執行過程和監督過程不合理，導致企業資金管理工作不到位。企業資金管理的相關人員也就不能夠根據企業的實際經營狀況對自身的生產成本進行精準的核算工作，造成了企業資金的使用率降低，為企業的發展規劃和可持續發展帶來了嚴重的影響。

三、企業提高資金風險防范措施和創新財務管理的具體措施

1.企業應該加強資金風險管理控制，降低債務風險以及違約風險

首先，企業應該在資金管理過程中成立一個資金風險管理控制小組，這個資金風險管理控制小組應該積極對企業的各類融資計劃和投資計劃進行研究分析，平衡企業資金的收入和支出，充分解決企業日常運營中的供需矛盾。除此之外，還需要對企業內部的產品銷售資金進行周轉，對企業外部的銀行企業合作進行協調，充分保障企業資金鏈的穩定和安全。

其次，企業應該建立健全債務資金風險排查機制和應急預案機制，促使企業內部的相關人員能夠對企業所有的借款、債務資金以及擔保業務進行系統的分析，使企業的領導和管理人員能夠對企業的風險因素進行全面的排查和評估，使企業內部能夠對各個風險環節進行提前的預警，并作出科學規范的應急預案。并且，企業在進行一系列經濟活動時還應該增強企業法人的資金風險管控意識，根據企業的實際運行情況制定科學規范的債務應急預案，使企業能夠更加規范的解決債務違約問題，減少債務資金風險的產生。

除此之外，企業還應該完善逾期違約罰款機制，切實保障企業的各項經濟活動能夠如期進行，保證各項工作能夠落實到位。促使企業在資金風險防范的過程中，資金的管理控制能夠更加合理，相關人員應該將資金鏈的安全放在首位，并定期向上級報告相關事宜。

2.加強企業全面預算管理，提高企業精細化發展

企業在資金管理的過程中，應該以開展資金預算工作為前提條件，建立月度、季度以及年度資金預算體系，企業各部門的各項支出都應該有預算。因此，在企業資金預算編制過程中，應該做到專款專用的原則，對企業的一切經濟活動應該進行更加全面的核算工作，并細化預算編制工作，對企業各項資金預算支出進行嚴格的控制。因此，企業在資金管理預算工作的實施上面，應該進行周計劃、月計劃、按計劃的編制，并在資金管理預算編制過程中，按照相關規定進行上報并且審核，才能夠進行執行。并且，在執行過程中相關工作人員還應該遵循先急后緩的原則，保障企業在資金管理預算過程中剛性支付優先。對于資金管理預算工作來說，應該對其支出進行嚴格的審批，財務管理人員對于一切超過預算的資金以及沒有歸納入預算管理工作的資金應該拒絕支付，杜絕企業經濟活動中資金浪費的現象，使企業中一切資金的使用都應該合理規范。

除此之外，企業還應該在經營管理的過程中，需要做好融資資金預算的審批，嚴格控制審批的流程，并加強對融資資金預算結果的監督，嚴格執行資金投資計劃，預防企業資金管理工作風險。并且，企業開展全面成本預算管理工作，還應該注重對成本方法進行分析研究，降低成本管理的目標，對全面成本預算管理工作做好全過程的控制工作，對一切成本核算工作進行細化，充分明確企業成本考核工作人員的各項職責，有效提升成本預算的實施質量和效果。

與此同時，企業財務部門的工作人員還應該加強對資金可控費用的預算審批，科學有效的安排企業行政資金的各項支出，對開支浪費進行更加嚴格的管理和控制，爭取充分完成對可控費用進行壓縮的目標。再加上企業在資金管理的過程中不斷完善資金預算工作，尤其是對資金預算的編制、執行以及分析、考核等工作的管理。企業在全面預算管理的過程中，應該真正以資金管理控制為中心，找到最佳的著力點，預防資金風險的發生，提高企業相關工作人員財務管理控制的執行力，有效實現統計行資金預算向管控型資金預算邁進。

3.提高企業財務核算能力和財務管理水平

只有全面推動企業會計工作的質量，才能夠全面落實會計工作和崗位操作的長效機制。對于資金風險比較大的企業來說，應該將資金管理的重點放在紫荊風險監督和管控上面，對于資金管理工作中比較薄弱的環節，企業應該開展會計核算基礎工作以及內部控制工作。并且，對于資金管理中的重點環節、重大問題以及重要崗位進行充分的管理，既要對其中事宜進行規范具體的管理，還要對重大問題進行充分梳理，相關工作人員還應該及時查找資金管理中的漏洞，不斷完善企業內部的控制制度，形成全面的財務管理控制長效機制。企業還可以定期舉辦財務管理和財務核算知識競賽，運用這種方式考核企業財務人員的業務能力，充分提高其財務核算能力和管理水平。

結語

綜上所述，在我國現階段市場經濟和信息技術不斷發展的背景下，企業資金管理工作也引起了領導和相關管理人員的重視。資金管理工作作為企業在健康穩定發展的重要前提，在企業資金風險防范和創新財務管理工作中發揮出極為重要的作用。所以，企業應該不斷加強企業內部工作人員的資金風險防范意識和資金管理工作能力，充分提高財務部門相關人員的專業技能和綜合素質。