商業銀行信用風險管理存在的問題及應對策略

陳莎莎

（上海浦東發展銀行股份有限公司臨沂分行，山東 臨沂 276000）

信用風險作為商業銀行存在的主要風險，主要是指合同未能夠得到完全履行、銀行投放的信貸資金不能到期足額收回的風險。信用風險不單純出現在商業銀行傳統的貸款業務中，在擔保、承兌和證券投資等各類表內外業務中也時有發生。信用風險會對商業銀行經營管理的穩定性產生不利影響，當前階段商業銀行信用風險管理中仍存在一定亟待解決的問題，因此，下文在探討信用風險問題的基礎上對問題成因進行分析，并提出相應的改進和優化策略。商業銀行要充分結合現階段經濟環境，合理調整及優化自身信貸結構，降低授信集中度、行業集中度及緩釋品集中度，避免由此引發的信用風險問題。商業銀行要建立健全信用風險防控體系，強化信用風控人才隊伍建設，并且要加強內部的信用風險文化建設，以此更好地對信用風險作出管理和控制，為商業銀行健康、穩定運行提供良好保障。

一、商業銀行信用風險管理存在的主要問題

1.授信集中度相對過高

根據資產組合理論可以看出，在確保資產適度分散性的同時降低相同投資領域的集中性，一定程度上能夠達到控制風險的目標。就商業銀行而言，如果將貸款業務過于集中在某一行業、地域或產品上，一旦發生突發情況，將會引發系統性風險問題，大幅增加銀行的信貸資產風險[1]。貸款集中度的衡量主要有兩個方面：第一，銀行對單一客戶貸款余額與銀行凈資本的比例作為貸款集中度的重要限制性指標，通常不高于10%；第二，最大10家貸款客戶的貸款比例，通常不高于銀行資本總額的50%。但現階段部分商業銀行存在不良貸款問題，主要是由于信用風險并未得到有效分散，在行業、產品以及擔保方式等方面表現出較高集中度。

2.風控制度執行嚴格性不足

歷經不斷發展，商業銀行針對信用風控已制定相應的規章制度，信用風控體系得到初步建立，信用風控管理工作也取得一定發展成效[2]。然而在業務實際開展過程中，受到特殊原因的影響，存在“開綠燈”的問題，風險管控制度并未落到實處，例如，部分分支行出于經營指標壓力，會一定程度上放寬授信政策的限制；現階段商業銀行分支機構均設有獨立審批崗位和風險經理崗位等，然而由于專業知識儲備欠缺、考核機制不足、經營指標倒逼等方面的影響，其崗位職責并未得到充分發揮；部分分支行機構并沒有單獨設立法務崗位，在對不良資產進行處理時一旦涉及訴訟等相關事宜，不良清收效率和實際處置效果無法得到有效保障。

3.缺乏足夠的技術水平支持

現階段，商業銀行在科技系統建設上已取得一定發展成效，無論銀行內部業務條線還是各個部門均設有獨立系統。但部分商業銀行并未從整體上對系統作出整合規劃，分支行使用系統的便捷性不高，在辦理不同業務時需登錄到不同系統，例如，創建客戶信息有客戶維護系統、辦理信貸業務有信貸服務系統、抵質押品管理有專門的緩釋品維護系統、貸后管理又有另外一套移動終端系統。與此同時，分支行在提取和使用業務數據時，由于技術水平方面存在限制，無法充分確保數據信息的精準性，各分支行或各部門需要根據實際情況制作手工臺賬，在這種條件下系統的應用優勢便無法得到有效發揮，信用風險管理也無法得到良好的技術支持與保障。

二、商業銀行信用風險問題的成因

1.銀行授信政策不細致不全面

部分商業銀行在業務發展上并未予以長遠規劃，其授信政策的連續性表現不足，例如同一個細分行業在前一年度還屬于壓縮控制類或退出類，在第二年卻直接劃分為支持類，或者上一年度的支持維持類行業直接跌至壓退類，導致在跨年節點上申報的授信需要重新辦理相應審批手續；另外，總行所提供的授信指引有時也缺乏全面、充分的論證，例如，由于對政府的“信仰”，部分商業銀行對于省內城投公司的信用度表現出盲目性認知，將大量信貸資金集中投放到城投公司項目；然而近年來全國各地的城投公司相繼發生違約事件，表1羅列出幾個2020年違約或延期的政信產品。由此可見，部分商業銀行授信政策不細致、不到位會導致信用風險的增加。

表1 2020年違約或延期的政信產品

2.風險文化意識匱乏

在不斷的經營發展過程中，商業銀行已經深刻認識到信用風險管理建設的重要性，并初步形成全面風險管理理念，且能夠在管理實踐中運用先進的風險管理技術和方法。但部分商業銀行對于風險管理的執行和落實存在不足，亟須強化信用風險文化建設，以此為信用風險管理工作的落實提供更好的支持與保障[3]。從實際情況不難看出，部分銀行職工并未樹立起良好的信用風險管理理念，銀行在此方面所開展的教育培訓基本上僅針對風險條線的職工，而對于風險把控的第一道關口的業務條線人員培訓存在缺失。此外，部分商業銀行的信用風險管理缺乏足夠的權威性，對于違規行為、不良貸款的問責程度較輕，不能起到良好的警示作用。

三、商業銀行信用風險管理的優化及改進策略

1.進一步完善銀行的授信政策

商業銀行要進一步完善授信政策，不僅要強化限額管理，避免過度融資情況的產生，同時要全面收緊省外異地業務風險偏好，通過對授信政策的調整促進資產結構得到優化升級，強化對授信政策執行的監督與考核，確保授信政策能夠落到實處。

首先，商業銀行要設置審慎風險偏好，在客戶、產品、行業及區域等方面做好限額管控工作，在滿足授信集中度限額管理要求的基礎上嚴令禁止“壘大戶”現象發生[4]；在授信流程中授予獨立審批人一定審批權限，確保其審批意見客觀、獨立、公正，最大限度上避免其他人為因素的干預。其次，現階段已經有多家商業銀行開始建立全國性“商貿物流業務系統”，為具有真實貿易背景的線上線下供應鏈業務提供全面地金融服務，對于省外異地授信進行嚴格管控，從實際效果上來看，此舉很大程度上避免了由異地業務信息不暢及管理缺失引發的信用風險。因此，商業銀行要從實際出發，在遵循上級監管機構要求的基礎上積極開拓本地市場，切實把握區域經濟拓展業務增長點，增強信用風險管理實效性。再次，商業銀行要將信貸業務的準入審查落實到位，根據實際情況適當提高輕資產業務所占比重，介入商業承兌匯票、“1+N”供應鏈融資等貿易融資產品，以此保證業務自償性現金流得到有效覆蓋。要在綜合考量的基礎上促進資產業務朝著低損耗、高質量的方式進行發展。最后，要強化對分支行的宣導，制定并實施科學的監督考核制度，切實把控風險準入關[5]。要特別關注宣講和落實考核機制的重要性，自上而下營造出審慎合規的信貸風險文化氛圍，同時確保相關政策傳導的時效性，以此將分支行的責任落到實處，更好地規避信用風險。

2.進一步健全銀行風控預警機制

科學全面的風控預警機制能夠有效預測商業銀行的信用風險，為更好地防范和管理信用風險提供支持與保障。商業銀行不僅要對風險預警信息來源進行分類，同時要依托銀行內部平臺拓展風險預警信息的搜集范圍，并且要充分利用并發揮外部渠道的重要價值和功能[5]。

首先，商業銀行要根據信息來源對預警信號進行劃分。一方面是客戶層面的預警信號。比如借款人自身存在的信用風險、經營風險、對外擔保風險等，這些風險會對單一或集團客戶還款能力造成不利影響。另一方面則是外部環境層面的預警信號。比如政策風險、市場風險、監管風險等，此類風險可能會對某類客戶或某項業務的還款造成不利影響。通過對風險信號的分類，商業銀行能夠對借款人本身風險或是外部引發的風險作出判斷，以此為辨別短期波動性風險或是長期生存風險提供支持和指導。

其次，商業銀行要拓展內部信息獲取渠道。經辦機構的調查崗位、審查崗位以及授信審批崗位均要留意客戶風險預警信號，總分支行也要重點關注風險預警信號的重要性。通過開展一系列針對授信業務或操作流程的專項風險檢查及內部審計及時獲取風險預警信息；同時還要充分利用和發揮信息系統的作用，從對公信貸系統、客戶信息維護系統核心系統等各類內部平臺搜集風險信息。信貸和風險等崗位人員要根據結合內外部系統提取和甄別風險預警信息，全面掌握授信客戶潛在風險隱患；內部分析崗位人員要對宏觀經濟政策進行研究和分析，從外部環境層面上搜集和獲取到風險預警信號。

再次，商業銀行從內部平臺實際所搜集到的信息存在限制，在時效性方面也無法得到保障，所以商業銀行要積極拓展信息搜集渠道，增強與外部各機構或部門的協調交流。例如，與工商、稅務、監管等機構建立高效的聯結機制，就客戶可能發生的一系列負面信息進行最大限度的搜集和獲取。此外，商業銀行要持續強化風控預警機制建設，加強與外部科研機構、咨詢公司等第三方的合作與交流，不斷完善風控預警機制，以此更好地管理和控制商業銀行經營發展中面臨的信用風險。

3.提高對于不良資產的處置效率

商業銀行在對不良資產進行處置時，除催收和法律訴訟等處置手段以外，還可以采取以下方式提高不良資產處置效率。第一，資產重組。在企業出現經營困境，憑借自身實力無法償還對外債務時，商業銀行可要求企業利用內外部資源開展有附加條件的資產重組，以此在不損害銀行債權的同時幫助企業擺脫困境。如此一來，存量的債權資產得到有效優化，讓企業能夠盤活存量，解決暫時的流動性問題。同時要求債務企業要接受重組協議安排，商業銀行要對重組后的實際經營作出嚴格監管。第二，資產證券化。商業銀行可根據實際情況以不良資產證券化的方式增強債務企業資產的流動程度，在金融市場上將不具備流動性或流動性較低的不良資產作出售處理。這種方式不僅能夠促進銀行資產的周轉效率，同時對于提升商業銀行資本充足率有著積極的促進作用。對于商業銀行而言，根據《巴塞爾協議》《商業銀行法》可以看出，如果銀行的資本充足率不少于8%，則表現其經營管理具有穩健性特征。商業銀行通過合規操作，對高風險權重的不良資產進行調整，使其成為較低風險權重的證券，可以對風險資產比例做出一定控制。第三，不良核銷。如果經過全面的調研分析確定不良資產已無任何處置價值，或短時間內無法對其作出有效處理的話，商業銀行采取核銷的方式來清理不良資產[6]。但這種清理方式很大程度上表現出被動性，會對商業銀行的經營利潤產生直接影響，股東以及相關投資者的利益也會因此遭受損害。

4.強化人才隊伍和技術水平建設

商業銀行要以科學舉措提高風險管理人員的專業素養和業務能力，以此更好地滿足信用風險管理對于人才的需求。要構建規范化的人才選拔考核機制，通過定期的信用風險管理知識測試來反映人才能力現狀；定期組織信用風險管理教育培訓，可根據實際情況打造專業的講師團隊，提高教育培訓工作的系統性；強調銀行內部人才流動的重要性，可結合銀行內部崗位需求構建跨部門、總分支交流輪崗機制，不僅能夠提高銀行職工的綜合素質，同時還能夠有效培育職工的大局意識和全面發展目光，并且對于銀行內部各部門、各崗位之間更好地交流協作有著積極的促進作用。

商業銀行要持續推進金融科技建設，在關注全面風險管理核心作用的基礎上確保整體布局有穩定連接，從風險類型上不僅要包含信用風險管理、流動性風險管理、操作風險管理，同時要對宏觀政策性風險、利率風險等作出有效預警。從管理流程上不僅要實現貸前、貸中、貸后的貫穿，同時還要對不良資產處置等給予有效的科技支持[7]。例如，利用大數據技術在貸前對優質客戶作出快速識別；通過多渠道信息系統對客戶實際狀態發生的改變進行實時監測，以此為調整風險敞口規模提供支持與指導；基于風險預測開展貸后差異化管理。此外，商業銀行可根據實際情況在信貸審批、催收等業務中引入RPA（機器人流程自動化），以此提升信用風險管理效率。

5.提高對于風險管理文化的重視

從本質上來看，由于商業銀行需要提供金融服務，因此會在經營發展中承擔著較高風險，當前階段，商業銀行要進一步加強對于風險管理理念的重視程度，持續推進風險管理體系建設，使其能夠涵蓋整個信貸業務流程及具體活動，同時對各個環節及所有崗位提出明確的管理要求，不僅要在關注風險管理決策和執行的重要性，同時要對具體操作和檢查予以足夠重視，并且施以科學有效的反饋和考核評價機制，以此提高商業銀行的經營管理能力，使其能夠更好地承擔風險、更加及時地規避風險，并通過風險管理獲取良好效益。

商業銀行在推進風險管理文化建設的過程中要關注四個關鍵性要素，即高度重視風險、風險預警和快速處置、考慮員工整體利益、確保風險管理的公開性和透明度。商業銀行的領導層在風險管理文化建設中要積極發揮模范帶頭作用，通過加強違規追責、嚴格落實績效考核等，來提高風險違規成本。此外，建立健全風險教育培訓體系，讓銀行全體職工均能夠正確認識到風險文化與風險理念的重要意義，以自上而下的形式推進風險管理文化取得更好的建設和發展。

四、結語

綜上所述，商業銀行要從宏觀和微觀兩個層面上積極開展信用風險管理工作。從宏觀上對現階段的經濟環境予以充分考量，通過對自身資產結構的合理調整及優化，降低對于單一行業或單一客戶的依賴程度，防止由于授信集中度過高所引發的信用風險。微觀層面上則是要從自身入手，不僅要建立健全信用風險防控體系，還要強化信用風控人才隊伍建設，并且要逐步加強內部的信用風險文化建設。