商業銀行綜合仿真運營模擬實驗教學思考
——以廣東財經大學金融學專業為例

王向榮

（廣東財經大學 金融學院，廣州 510320）

0 引言

商業銀行經營管理課程是教育部指定的金融學專業五大核心必修課程之一，該課程理論與實踐高度結合，要求學生在系統學習商業銀行業務經營與管理的理論知識的基礎上，對商業銀行業務經營運作的流程有一定的體驗和認識。廣東財經大學金融學專業從2006 年開始就在商業銀行經營管理課程教學中增加了實驗課教學環節，還根據現實中商業銀行業務發展實踐多次調整和更新實驗教學軟件，目的是讓課程實驗設計和實驗內容盡可能貼近現實，以及希望增加實驗教學的深度和探究性內容，培養學生解決復雜問題的綜合能力和高級思維，提升課程高階性、創新性和挑戰度。本文以廣東財經大學金融學專業為例，對商業銀行經營管理課程的商業銀行綜合仿真運營模擬實驗教學進行探討。

1 商業銀行綜合仿真運營模擬實驗的教學設計

1.1 商業銀行綜合仿真運營模擬實驗目的

銀行綜合仿真運營模擬實驗是探究性學習的“任務導向型”模擬實驗，實驗以金融企業資源計劃（Enterprise Resource Planning，ERP）原理為主線，以商業銀行經營管理平臺為支撐，通過完整模擬商業銀行前臺業務經營、中臺風險控制及后臺管理，使學生了解商業銀行的戰略管理、資產負債管理、成本收益管理、風險管理及財務管理等內容，掌握商業銀行制定戰略決策的清晰思路、基本原則和簡明方法。在實驗過程中，每個團隊、每個成員、每個崗位都分工明確，有自己負責完成的任務，而這些任務又與團隊實戰結果息息相關，學生可以強烈體會到團隊合作的重要性和團隊榮譽感，參與熱情非常高，能極大地激發學生主動學習的積極性。

廣東財經大學通過開展模擬實驗解決專業理論學習與金融機構實踐脫節的問題，培養學生綜合運用所學知識分析和解決實際問題的能力，使學生在加深對商業銀行綜合管理知識認識和理解的同時，更加懂得如何在實際的商業環境中應用各種知識。廣東財經大學通過開展商業銀行綜合仿真運營模擬實驗教學活動，可以培養學生的宏觀思維、管理決策能力、團隊協作能力及商業博弈思維，增強課程教學的效果，滿足應用型人才培養要求，同時提升實驗課程的高階性、創新性和挑戰度。

1.2 商業銀行綜合仿真運營模擬實驗內容設計

商業銀行仿真運營模擬實驗平臺將真實的商業銀行微縮于電子沙盤中，將商業銀行的內外部環境抽象為一系列的經營模擬規則，通過應用先進的商業銀行經營管理理論來模擬商業銀行關鍵運營管理活動：銀行戰略規劃、資本規劃管理、風險管理、資產負債管理、營銷管理、財務管理、資金市場交易和外部監管等。

在銀行沙盤中，學生4 或5 人為一組，每組分別代表一家虛擬的商業銀行。虛擬商業銀行共設立計劃財務部、公司業務部、風險管理部、金融市場部等4 個主要部門，每個小組成員將分別擔任模擬商業銀行的某一管理職位，如行長、計劃財務部總監、公司業務部總監、風險管理總監、金融市場總監等，并完成4 或5個會計年度的銀行經營活動，體驗商業銀行從創建到經營、管理及競爭的全周期活動。同時，各小組間還要在客戶、市場、資源等方面進行一番真正的對抗與較量，使其在競爭對抗中體驗銀行的主要業務流程和管理活動。

1.3 商業銀行綜合仿真運營模擬實驗流程設計

商業銀行仿真運營模擬實驗按照以下流程完成銀行運行模擬實驗：創建銀行、組建團隊→制定銀行戰略規劃、在不同區域設置銀行機構，投放存貸款營銷費用→存款搶單、貸款搶單，搶單結束后進行準備金管理、貸款撥備管理、存款業務管理、貸款業務管理、不良資產處置、投資業務管理、同業市場業務以及折舊薪酬管理→業務結賬、財務結賬及填寫財務報表→最后是計算風險加權資產，進行風險監督管理。各環節對應的經營階段及各角色主要內容如圖1 所示：

圖1 商業銀行綜合仿真模擬經營流程

1.4 商業銀行綜合仿真運營模擬實驗評價設計

商業銀行綜合仿真運營模擬實驗的成績考核評價由系統考核評價和非系統考核評價構成。

系統考核評價成績是由仿真實驗系統自動計分得到，成績采取綜合考評方法，考核的維度包括經營效益得分、經營規模得分及風險監管指標得分等。經營效益得分取決于管理類指標，如所有者權益、凈利潤等；經營規模得分取決于機構數量、資產規模等；風險監管指標得分取決于資本充足率、加權風險總資產、不良貸款率、存貸比、撥備覆蓋率等。仿真實驗系統每一期的期末都會對本期各家銀行的經營情況進行排名，最后一期的排名就是最終的經營結果排名。

非系統考核評價是教師根據學生在仿真實驗中的崗位工作完成情況和實驗報告對學生進行的評價。實驗報告要求學生根據其在團隊中的角色，對角色功能、實驗中的工作內容、與其他崗位配合存在的問題、實驗心得體會等作出的記錄和總結。

學生按照團隊得分和個人得分各50%的比例構成最終的課程實驗成績，團隊得分由系統直接給出，個人得分由教師根據個人經營情況打分。

2 商業銀行綜合仿真運營模擬實驗教學的實施

商業銀行綜合仿真運營模擬實驗教學的實施有廣義實施和狹義實施，廣義的實施不僅包括課內的實驗教學，還包括廣東財經大學金融學院每年一次的銀行技能大賽。課外競賽是對課堂實驗教學的有益補充，吸引了大批學生參賽，是金融學院學生課外實踐競賽活動的拳頭產品。

2.1 課內實驗教學的實施

課內實驗教學安排是在商業銀行經營管理課程中進行，課程教學環節分兩部分，理論教學和實驗教學，理論教學36 個課時，實驗教學12 個課時，總課時48，實驗教學安排在理論教學結束之后，12 個課時分6 次課上完，6 次課的具體安排如表1 所示。

表1 商業銀行綜合仿真運行模擬實驗安排

商業銀行經營管理理論知識學完以后，開始實驗教學。第一次課，教師給學生分配好賬號，建好模擬課堂，要求學生登錄仿真實驗平臺，進入課堂，按照事先確定的實驗小組建立模擬銀行機構，分配好角色。這些準備工作完成之后，教師端確認開始經營，系統進入模擬經營環節，開始正式仿真經營之前的模擬經營階段。第一次課，學生的主要任務是熟悉經營流程和經營規則，各崗位知道自己的工作職責，各司其職，分工與合作并重，在教師的帶領下走完一期的模擬經營，為第二次課的正式經營做好準備。

課內實驗第二次課至第五次課是正式的仿真運營模擬實驗，每一次課模擬1 期，總共經營4 期，在第一期模擬經營的時候，各小組就要按照總共經營4 期的目標作出戰略規劃。這要求學生要熟悉商業銀行經營管理的理論與原則，如安全性、流動性、營利性“三性”之間的關系，還要了解仿真實驗系統的計分規則和仿真銀行的盈利能力、機構規模、風險控制，以及存貸款搶單過程中出現的不可控情況等內容，綜合考慮多方面因素來制定本銀行的發展戰略。在經營的過程中，小組成員需要團結協作、各司其職，既要有競爭意識，也要考慮風險的可控性；既要有獨立操作的能力，也需要和團隊其他崗位成員協作配合。每一期經營結束后系統會自動生成每個小組的得分和排名，系統得分為團隊得分。

4 期經營結束后，每位同學都要完成實驗報告，行長完成本小組實驗報告，其他同學完成個人實驗報告，課內實驗最后一次課為實驗總結，由行長代表團隊匯報小組經營情況，各組員匯報分享課程心得。實驗報告要求學生根據其在團隊中的角色，對角色功能的認識、與其他崗位的配合、團隊精神、競爭意識、風險意識、法制規則意識及專業素養認識等作總結和分享。教師根據實驗報告和系統反饋出的各崗位經營情況給出個人成績。

2.2 課外銀行技能大賽的實施

一年一度的“銀行技能大賽”是廣東財經大學金融學院的傳統課外實踐競賽，2018 年之前的競賽內容是傳統的比賽項目，如點鈔、珠心算、翻打傳票等，這些比賽項目只適合銀行傳統的柜臺服務，在信息技術和互聯網金融影響下，商業銀行對柜臺員工的需求越來越少，銀行需要高校培養出能適應復雜經濟環境變化的、具有創新精神的綜合應用型金融專業人才，傳統的銀行技能大賽內容無法滿足銀行對金融專業人才培養的需求。從2018 年開始，廣東財經大學金融學院銀行技能大賽與商業銀行經營管理課程實驗內容相對接，通過商業銀行仿真運營模擬實驗平臺進行，可以實現不受場地和空間的限制，在不同的校區同時進行。

廣東財經大學金融學院采取線上平臺比賽后，銀行技能大賽吸引了大量學生報名參賽，每年都有100個團隊近500 名學生參加比賽，比賽分為預賽和決賽兩個環節。預賽中，各團隊連續模擬經營3 期后根據系統排名選出前20 個團隊進入決賽。決賽分為線上平臺競賽和線下現場答辯兩個環節。銀行技能大賽在商業銀行仿真運營模擬平臺連續3 期的模擬經營計時安排如表2 所示。

表2 銀行技能大賽計時安排 單位：分鐘

3 商業銀行綜合仿真運營模擬實驗的教學經驗總結

廣東財經大學金融學院經過4 年的商業銀行綜合仿真運營模擬實驗教學和銀行技能大賽實踐，課程團隊明顯地感受到課程實驗的教學效果較以前有了很大提升，學生參與實驗的熱情更加高漲，學習的積極性、主動性明顯增強。同時，課程團隊在課程實驗的教學設計與組織實施等方面也進行了教學經驗總結。

3.1 教師在實驗教學活動中起主導作用

教師在課程實驗的教學設計和組織實施中起主導作用，教師在課前一定要認真準備，熟悉實驗流程、實驗內容與重難點，熟悉實驗教學軟件的操作與應用，在整個實驗周期負責對學生答疑解惑。具體來說，教師的主要任務是：①確定實驗教學目標、實驗教學大綱和實驗教學評價方式；②實驗開始前給學生分配賬號和小組，講解課程實驗原理，介紹實驗規則和實驗內容；③在每一期模擬經營中根據學生實際完成情況把控實驗節奏和過程，靈活調整經營開始、存貸款搶單及經營結束的時間；④實驗結束后根據個人實驗報告和團隊實驗匯報對課程實驗情況進行點評和總結，并且對學生的課程實驗成績作出評價。

3.2 實驗教學設計要充分調動所有學生的積極性

學生是實驗教學活動的參與主體，盡管商業銀行仿真運營模擬實驗是以團隊競賽的形式開展，但必須是要靠團隊成員協同合作完成實驗任務，要求實驗教學設計能夠充分調動每一位成員的參與熱情，所以實驗活動設計一定要具有高度的仿真性和趣味性。仿真性體現在銀行機構仿真、金融環境和數據仿真、銀行業務流程仿真、具體崗位能力仿真；趣味性體現在實驗設計營造一種競爭與合作的模擬工作氛圍，學生通過合作與博弈，在實驗過程中進行分組對抗，在模擬運營過程中完成商業銀行經營管理關鍵知識點的學習。

3.3 課外競賽和課內實驗要有機結合

目前，利用商業銀行仿真運營模擬實驗平臺開展的銀行技能大賽是金融學院參與面最廣、最受學生歡迎的課外競賽。商業銀行經營管理課程課內實驗為課外競賽活動奠定了基礎，課外競賽是課內實驗的有益補充，學生通過課內實驗和課外競賽的有機結合，對基于安全性、流動性和營利性“三性”原則的商業銀行經營管理理論知識和實踐有了更深刻的體會和認識，對市場競爭環境下如何靈活解決復雜問題有了現實體驗，綜合分析問題和解決問題的能力得到提升。

4 結語

商業銀行經營管理課程是一門理論與實踐高度結合的課程，實驗教學環節是理論教學的有益補充。廣東財經大學金融學專業的商業銀行經營管理課程以金融ERP 原理為主線，以團隊作戰的形式模擬復雜經濟環境下商業銀行的業務經營與戰略管理、風險管理及財務管理，通過4～6 個周期仿真運營與模擬，培養學生的綜合分析能力和實踐能力，滿足應用型人才培養要求，同時提升實驗課程的高階性、創新性和挑戰度。廣東財經大學金融學專業的商業銀行仿真運營模擬實驗通過課內實驗和課外競賽實施完成，教師在實驗教學活動中起到主導作用，學生是實驗教學活動的參與主體，實驗活動設計一定要具有高度的仿真性和趣味性，實驗教學設計要能夠充分調動了每一位學生的參與熱情，這樣才能增強學生學習的積極性、主動性，提升課程教學質量和教學效果。