假銀行賬戶流水業務表現及其驗證措施

張衛東

（鄭州農村商業銀行股份有限公司，鄭州 450000）

0 前 言

為了充分保障銀行資金安全以及促進信貸業務健康發展，各大商業銀行均制定了非常嚴格的信貸審查標準，因此，會有部分客戶不能通過審查標準從而不能獲得信貸融資。對于不具備條件的客戶而言，想要成功獲得信貸融資，便可能出現跨越審查門檻的行為，甚至用虛假信貸資料來通過審查標準，其中假銀行賬戶流水最為常見。銀行信貸工作人員在對貸款資料進行審查的過程中，對借款人進行判斷的主要條件是銀行流水，倘若出現假銀行賬戶流水，那么就意味著審查、風險識別等各個方面都會增加難度，這就無法保障銀行信貸資金的安全。從實際情況來看，假銀行賬戶流水早期集中在按揭貸款，現在有向經營性貸款蔓延的趨勢，對銀行特別是沒有外部大數據風控支持的中小銀行信貸風險防控提出了挑戰，筆者從以下幾個方面進行探討。

1 假銀行賬戶流水的業務表現

1.1 按揭貸款業務中的假銀行賬戶流水

早期按揭貸款業務中的假銀行賬戶流水非常普遍。因為各家銀行對每月還款額與收入比有限制，中介公司為了讓客戶達到條件，為了收費，為客戶提供了假銀行賬戶流水。而銀行方面因為人手不足，無法對大量按揭貸款客戶資料進行細致審核，同時房價持續上漲，按揭貸款風險很小，因此，假銀行賬戶流水問題長期存在。隨著國家對房地產的調控，炒房客的大量下降，銀行審核趨嚴，按揭貸款業務中的假銀行賬戶流水大幅減少。

按揭貸款因為用途真實，同時還是分期還款，只要房屋按期交付，總體風險較小。銀行客戶經理只要與客戶面談，通過客戶資產、工作崗位等要素交叉驗證，能夠基本確定客戶的收入水平與購買樓盤價位是否合理。筆者認為銀行應該根據實質重于形式的原則，對按揭貸款客戶每月還款額與收入比進行合理設置，作為參考要素，而不是否決因素，這樣可以有效減少假銀行賬戶流水。

按揭貸款業務中假銀行賬戶流水的存在與中介息息相關，各家銀行辦理按揭貸款等批量業務時往往有中介參與，中介為了收費愿意冒風險行事。杜絕按揭貸款假銀行賬戶流水的另外一個手段是不與中介合作，銀行客戶經理直接與客戶對接，講明政策、調查到位，完全能夠防控風險，也可以避免出現假銀行賬戶流水。

1.2 消費貸款業務中的假銀行賬戶流水

早期銀行對消費貸款，主要依靠收入證明和工資流水來驗證客戶收入水平，主要向公務員、事業單位、律師等收入較高且穩定的人群發放，這些單位的假收入證明難以取得，因此，假銀行賬戶流水也很少。

現在銀行發放消費貸款主要決策依據是社保、公積金等能夠反映收入水平的第三方數據，這些數據通過第三方可以實現實時查詢，客戶造假很容易被發現，風險較大，因此，現在的消費貸款假銀行賬戶流水更少。

1.3 經營性貸款業務中的假銀行賬戶流水

以前客戶可以憑一張營業執照貸款，但其可能就是個空殼公司。隨著國家對小微企業支持力度的加大，以及對經營性貸款流入房地產領域查處力度的加大，客戶必須提供反映經營情況的銀行流水，因此，經營性貸款業務中的假銀行賬戶流水頻頻出現。

2 假銀行賬戶流水的特征與驗證措施

2.1 假銀行賬戶流水的特征

一是紙張特征。假銀行賬戶流水一般通過普通A4 紙打印，而真銀行流水都是銀行專用紙，普通專用紙以兩邊帶孔為特征，有些銀行打印流水使用紙張帶有銀行名稱、標識或者在紙張背面有備注等特定要素。

二是字體特征。銀行字庫都是專用字庫，與普通電腦打印出來的字體是有區別的，銀行審批人員要留心觀察客戶提供流水的字體，如果是普通字體，就要多方驗證。

三是日均存款。假銀行賬戶流水的日均存款一般都較大，貸方發生額頻繁，借方發生額較少。

四是交易日期。客戶經營流水發生日期及時間要與客戶經營相匹配，如果貸方發生額都發生在周六周日或下班時間等則屬于異常情況。

五是印章問題。普通柜臺打印流水一般加蓋銀行柜臺紅色印章，對印章特別清晰或者特別模糊，或者名稱一樣的流水要注意。銀行柜臺印章使用頻繁，日常損耗快，因此不會特別清晰。

2.2 假銀行賬戶流水的驗證

一是印章驗證。如果流水加蓋有柜面紅章，可以查詢對應網點的聯系電話，與網點工作人員溝通，詢問該行印章特征，是否與客戶提交流水印章一致。部分負責任的柜員會對是否打印過哪個客戶流水有深刻印象，如果對方不承認打印過此流水，就需要嚴格驗證。筆者曾驗證過一份某村鎮銀行的賬戶流水，通過電話核實，印章與該行印章樣式不一致，該銀行印章中間帶有日期標識，而客戶提供的流水印章上沒有日期標識。

二是利息驗證。要將客戶流水的結息數匯總倒推日均存款，做比較分析，如果利息與日均不一致，先核實是否是協議存款賬戶等特殊情況，然后再做認定。

三是官網驗證。現在大多數銀行都提供自助設備打印流水或者網銀生成流水客戶自助打印。對這類流水，流水有銀行的專用印章代碼，可通過銀行官網查詢。有些銀行驗證反饋的信息有流水頁數、貸方發生額、賬戶名稱、賬號等較為全面的信息，基本可以認定是真流水，但是部分銀行反饋的結果信息較少，也存在印章驗證碼正確但流水是假的情況。筆者結合自身工作經驗以及相關資料總結了各大銀行官網驗證的方法。第一，中國銀行。驗證方法：進入官網，找到便捷服務，點擊業務驗證，然后將電子印章驗證碼輸入。第二，農業銀行。驗證方法：進入官網，通過熱點功能中的業務驗證，將電子印章驗證碼輸入。第三，工商銀行。驗證方法：進入手機銀行APP 中的金融助手，然后通過用印信息驗證功能，將業務驗證碼輸入進去。第四，建設銀行。進入官網，找到業務驗證以及細分的電子印章驗證欄，將電子印章驗證碼輸入進去。第五，交通銀行。進入官網頁面可以直接找到業務驗證碼查詢欄，然后將業務驗證碼輸入。第六，光大銀行。進入官網主頁面的常用查詢欄，然后進入電子印章查詢，將電子印章驗證碼輸入。第七，民生銀行。官網主頁面可以快速找到便捷服務欄，當中有電子回單驗證、往日電子回單驗證功能，將電子印章防偽碼或者是流水號輸入即可。第八，浦發銀行。官網頁面的在線辦理欄中可以直接找到電子印章驗證功能，然后輸入電子印章序列號（個人印章）。在大數據時代背景下，通過各大銀行官網電子印章對銀行流水進行驗證是目前比較快捷、簡單的方法，未來隨著技術的完善，可以更加精準驗證假銀行賬戶流水業務，從而減少信貸工作人員的工作量。

四是轉賬驗證。有些客戶提供的銀行賬號是套用他人的，只需要轉賬一分錢即可驗證真假。可以通過轉賬功能向客戶所提供的流水賬號戶名進行轉賬，目的是對賬戶名是否核實進行匹配。需要注意的是，該方法會出現這樣的結果：第一，賬號是虛構的，轉賬過程中就會提示錯誤。第二，賬號戶名是真實的，但是流水內容則可能是虛構的，所以該方法有一定的缺陷，建議與其他方法組合使用。

五是交叉驗證法。如今，微信、支付寶等已經成為人民群眾交易過程中的常用支付工具。以微信為例，倘若客戶所提供交易流水中零錢提現比較多，那么就可以與微信流水交叉進行驗證。倘若客戶所提供的流水比較多，則可以通過賬戶之間的交易對其進行驗證。

六是交談詢問法。假銀行賬戶流水業務的驗證要善于關注細節，對于客戶經理而言，要善于利用面談契機。當拿到客戶銀行流水之后，需要進行交談詢問，雖然是初步判斷，但是可以為后續的驗證奠定一定的基礎。詢問內容可以是：第一，嘗試詢問客戶在哪一家銀行網點打印的。第二，打印的時間。第三，打印的交易區間。這類比較基礎的問題主要是判斷客戶對流水信息是否熟悉。

筆者總結的上述方法均經過實踐取得成效，不過要更精準驗證假銀行賬戶流水業務，還要結合實際情況對各種驗證方法進行組合使用，將有利于提升驗證的精準性。

3 假銀行賬戶流水的典型案例

3.1 真實力假流水

筆者在一筆抵押貸款審查過程中曾發現過一例假章假流水。客戶是一家貿易公司，采用房產抵押，但貸款額度較大，審查客戶流水時發現其對公流水很少，與公司報表收入不匹配。查看客戶個人賬戶流水，發現周六周日交易頻繁，周一至周五交易較少。個人賬戶開戶銀行為某小型銀行，銀行印章中間有一空白長方形區域，經查詢網點聯系電話，與當班柜員聯系，打印流水柜員存在，但印章中間無日期，而該行印章中間必須加印日期。現場調查認定，企業真實存在，但經營流水較少，現場驗證個人賬戶網銀時，客戶推脫說會計保管，當天未上班。結合現場調查和資料審查情況，將初步判斷結果反饋給經辦客戶經理，客戶經理與客戶再次核實后，客戶承認賬戶部分流水真實，為了授信讓其他中介公司朋友偽造了其他交易流水，真假交易合并后交給客戶經理。該筆貸款申請最后被否決。

3.2 無意溝通造成的假流水

筆者在一筆小額信用貸款審查過程也發現過貌似被冤枉的假流水。從資料審查看無重大問題，客戶經理拍攝有現場調查照片，生產經營正常。客戶提供自助設備打印流水，通過電子印章驗證碼查詢，該銀行網頁顯示結果異常。與客戶經理溝通，客戶經理說早期客戶提供流水很少，讓客戶補充提供后，客戶補充了此份流水，因為現場調查認為客戶資質不錯，客戶可以提供網銀流水驗證。進一步審查資料，發現資料中附有客戶同個賬戶的一筆大額轉賬憑證，但與該銀行賬戶流水比對未發現流水中有顯示。最后經客戶經理落實，客戶以為要求補充提供流水是因為流水不符合審批不了，所以才提供了假流水。

上述兩個客戶都在正常經營，有一定實力，如果不提供假流水，是可以獲得授信的，可能是額度的壓縮或者利率的提高而已，但是客戶害怕貸款批不下來，事先對流水做了手腳，最終害了自己。筆者告誡廣大客戶，在銀行申貸過程中，一定不能提供虛假資料，一旦發現肯定是被拒絕的，而查詢征信后拒貸，再到其他金融機構申請貸款被拒絕的可能性很大，因此，不能一時糊涂影響了自己的信用。

4 假銀行賬戶流水的社會危害

4.1 放大信用風險

銀行賬戶流水是審批人員決策的重要依據，如果流水是假的，自然放大了貸款的信用風險，未來貸款產生風險的概率增加，特別是經營性貸款，額度大，用途難以控制，沒有按揭貸款的絕對真實用途，缺乏消費貸款的第三方收入驗證，造成的風險更大。

4.2 擾亂金融秩序

假流水主要來源于中介公司的暗中操作，使用中介原本是為了解決銀行人員不足，營銷不足的問題，但是長期合作之后，中介人員為了收費，幫助客戶偽造資料、證件、賬戶流水甚至抵押、解押手續，嚴重擾亂了金融秩序。在房產抵押等低風險貸款方面，甚至有客戶資源、信貸政策掌握在中介手里，而不是銀行手里，中介公司的一句話在一夜之間可能掀起還款潮，有時國家政策都難以落地。

4.3 隱藏社會犯罪

無論真假銀行流水，都必須有銀行印章，無論是電子印章還是傳統印章，這是必需要素。因此，偽造假銀行流水涉嫌觸犯私自買賣國家機關、企事業單位公文罪和私刻國家機關、企事業單位公章罪。同時提供虛假材料申報貸款，涉嫌詐騙貸款罪。但是這些行為普遍沒有被追究責任，只有在大額貸款形成風險或者批量貸款形成重大風險后，這些行為才會暴露，會被處罰。大量的犯罪行為長期隱秘存在。

5 防范假銀行賬戶流水的措施

5.1 加強信貸人員培訓

通過培訓不斷提升客戶經理和審批人員識別假銀行賬戶流水的水平。信貸從業人員在日常工作中應該保留各家銀行不同渠道的真流水樣式，與客戶提供的流水做形式上的對比，先從表面識別。對流水十分好的客戶重點審查，多渠道判別真偽。對加蓋電子印章的銀行賬戶流水進行網絡查詢驗證等。對客戶合同等經營材料與流水進行交叉驗證分析。

5.2 加強內控，現場調閱客戶電子交易流水

按揭貸款、消費貸款額度小，風險低，假銀行賬戶流水與風險沒有必然相關性。對于經營性貸款而言，由于信息不對稱，銀行流水成為信貸審批人員決策的重要依據，因此必須嚴加防范。隨著電子銀行業務的發展，客戶經理現場調查時只要讓客戶從網銀等渠道下載真實流水，后期將紙質資料與電子流水對比即可。現在的許多銀行沒有將此項要求作為必要步驟，或者有要求卻執行不嚴，導致客戶假銀行賬戶流水的蔓延。

5.3 利用政府數據，解決信息不對稱問題

銀行應該加強與政府的合作，引入水費、電費、氣費、工商、稅務等數據，特別是稅務數據，能夠直接反映出企業的收入等情況，從水電費等可以測算出企業銷售情況，用這些數據可以與銀行流水進行交叉驗證，核實流水真假情況。

5.4 發展場景信貸，獲取第三方數據

銀行應該加大場景信貸的布局，通過與物流公司、倉庫監管公司等合作，布放收款機具等，根據客戶發貨、庫存等生產資料數據來測算企業收入、成本情況，用第三方數據來驗證企業流水真假。

5.5 完善金融基礎數據庫，從根本上杜絕假流水

人民銀行正在大力推進金融基礎數據庫建設，建議不斷完善數據庫內容，后期可實現跨行授權查詢，只要取得客戶授權，便可以查詢對應銀行賬戶的一定期間的流水，這樣可以從根本上杜絕假銀行賬戶流水問題。

5.6 發展供應鏈金融，擺脫對銀行流水的依賴

目前各家銀行重點發展的都是普惠小微業務，小微企業財務不規范，從報表較難取得真實經營數據。供應鏈金融依靠資金的封閉運行，貸款用途真實，風險低，可以有效解決營銷難和風控難問題。供應鏈金融主要依靠核心企業，或者類核心企業，因此，對核心企業的選擇至關重要。同時監管部門對農商銀行等地方性金融機構信貸資金流向有更嚴格限制，銀行選擇客戶和開展業務時要充分與監管部門溝通，避免違反相關規定。

6 結 語

綜上所述，假銀行賬戶流水業務表現以及驗證方法必然會隨著時代發展而不斷變化，這就意味著驗證將會面對更大的挑戰。因此，對于銀行客戶經理而言，要加強假銀行賬戶流水業務表現以及驗證方法的學習，以扎實有效、科學實用的方法，將信貸風險降到最低，從而保障資金的安全。