企業財務風險的有效控制策略探究

楊 平

（重慶財經職業學院，重慶 402160）

0 引言

隨著社會經濟的不斷發展，企業在發展的過程中會遇到許多的機遇，同時也面臨著一定的挑戰，企業之間的競爭愈演愈烈，導致企業的財務風險不斷增大，企業要想順利發展，就需要加強對財務風險的掌控，要真正地降低財務風險，完成創新發展目標，在市場競爭中脫穎而出。

1 企業財務風險的基本概念與特征

1.1 企業財務風險概念

企業財務風險的基本概念是指企業在無法預料或者無法控制的因素影響下，造成的財務資金損失，影響企業的正常發展。平時比較常見的財務風險主要有六種，分別是利率風險、信用風險、匯率風險、現金流量風險、負債風險與投資風險。利率風險是在通貨膨脹或者受到了國際經濟環境的影響時出現的貸款利率升高情況，會造成企業需要支持的利息增加。信用風險指的是企業遇到負債危機，無力進行資金償還時出現的風險問題，而且企業一旦出現信用風險，在之后的籌措資金中也會受到一定程度的阻礙。匯率風險主要是匯率變化帶來的企業財務風險。現金流量風險是指企業現有的資金不足以提供項目支出所導致的風險。而負債風險與投資風險分別指的是企業無力償還所欠債務所需要承擔的風險，以及企業在投資的過程中由于決策失誤或者投資項目失敗而出現的財務風險。企業在進行財務管理時，如果不能有效地控制財務風險，就會導致企業的穩定發展受到影響，造成大量的經濟損失。

1.2 企業財務風險特征

企業在進行財務管理的時候，需要掌握企業財務的風險特征，這樣才能有效進行風險控制，確保企業的財務資金得到妥善保護。財務風險的主要特征，首先是客觀存在性，不管企業的類型與規模大小，企業在經營的過程中會或多或少存在財務風險，但不同類型的企業有不同的抵御風險能力與方法，財務風險會在不特定的情況下出現，風險出現的原因也各不相同，無法做到提前預判，這些風險是客觀存在于企業運營之中的，不會因為主觀的意識就消失，環境因素對財務風險的影響也是存在不確定性的，這些客觀存在是企業出現財務風險的原因。其次是全面性，企業財務風險管理是企業在發展運營過程中最主要的管理內容之一，企業只要涉及財務資金調用就會存在財務風險，不管是籌集資金還是投資管理，都難免會出現財務風險，這些風險會全面影響企業財務活動，會始終存在于企業的發展過程之中。再次是共存性，企業的財務管理存在許多風險，但同樣也存在巨大收益，企業面臨的風險越大，收益回報便越是可觀，反之財務風險越小，收益也相對較小，這就是企業財務風險的共存性。最后是激勵性，企業在沒遇到財務風險的時候，會忽略財務風險管理控制的重要性，一旦出現財務風險，企業只能被迫進入“戰斗”狀態，但也會相應地提升管理水平，完善財務風險管理制度，用強力手段有效控制財務風險，從這個角度來說，企業的財務風險也是變相地激勵了企業的進步，讓企業的財務管理能力不斷提升，確保企業正常地運營發展。

2 有效控制企業財務風險的實際價值作用

2.1 避免資金鏈的斷裂

在市場經濟飛速發展的現代社會，市場的環境變化是比較大的，企業的發展也逐漸走向了多元化，企業財務風險控制管理能有效提升企業發展的安全性，避免出現企業資金使用過度的情況，不會讓企業的資金鏈斷裂，確保企業的資金運行具有完整性。企業的發展與財務資金的流動運轉有關，只有在企業資金鏈能夠維持正常運轉的情況下，企業才能實現可持續發展目標，才能在市場經濟的競爭中站穩腳跟。企業需要重視財務風險的控制管理，更要做好財務風險的防控工作，這樣才能提高企業的資金運轉速度，根據企業的運營情況合理地分配企業財務資金，避免因為資金鏈斷裂導致企業遭遇財務風險。

2.2 幫助企業創新發展

財務風險的有效控制能帶動提升企業整體的管理能力與水平，幫助企業完成創新發展任務，帶領企業更好地適應社會發展需求。企業的財務資金對企業的運營發展是非常重要的，一旦財務資金出現風險問題，就會影響企業的發展，導致企業不能正常地運營。企業在進行財務風險控制的過程中，能有效地對企業的資金運轉與使用情況進行全面的監督管理，這樣不僅能清楚知道企業財務資金的具體用途，還能加強企業的統一管理，在提高企業管理水平的同時，帶動企業的整體發展。

3 企業財務風險形成的主要原因

3.1 外部環境原因

企業的外部環境能夠對企業的財務活動造成一定程度的影響，外部環境是難以控制與預測的，會產生財務風險，導致企業的發展受到限制。企業的外部環境內容比較廣泛，雖然存在于企業的正常生產與經營之外，但也會對企業的長久發展造成一些影響。對外部環境的預測是比較難的，但企業可以通過對市場變化進行分析，盡量減少外部環境對企業發展的影響，讓企業可以正常運營。企業的運營過程中會有許多的經營活動，這些活動都可能存在一些財務風險，雖然不同的風險造成的結果不同，但都會影響企業的整體發展。財務風險的大小能決定企業的收益，在外部環境影響下產生的企業財務風險在一定程度上能為企業創造收益，但也可能會導致企業資金鏈斷裂，造成無法挽回的損失。外部環境導致的企業財務風險容易讓企業陷入被動的境地，對企業的長遠發展極為不利。在外部環境急劇惡化或者出現系統性風險的情況下，企業容易受到較大程度的影響，一些應對風險能力較差的企業，甚至會面臨生死存亡困境。

3.2 內部環境原因

除了外部環境給企業財務風險控制管理造成的影響外，企業的內部環境同樣也會成為企業財務風險控制管理過程中的絆腳石。內部環境對財務風險的影響因素是比較多的，主要體現在財務管理的理念、財務風險的控制方法等方面，這些因素可能會導致企業的財務出現風險或危機，影響企業的正常發展。企業需要根據自身的特性與運營情況制訂合理的發展計劃，要有效進行財務風險控制管理，這樣才能確保企業能按照計劃成長發展，企業樹立科學的財務管理理念是提高財務風險控制效果的前提，內部環境可能會給企業的財務管理帶來風險，但也能給企業提供許多的發展機會，企業要想擴大規模，就需要不斷地進行投資，這是存在財務風險的，企業的領導者與財務管理人員一旦在投資的過程中做出了錯誤的決定，沒有堅持正確的管理理念，就可能導致企業的投資不能為企業帶來收益，甚至斷送企業的發展之路，這種情況會讓企業流失大量的財務資金，輕則與理想收益存在較大落差，重則會導致企業直接面臨無力償還債務或者破產危機。在企業發展的過程中，財務風險是隨時存在的，企業的財務管理人員需要意識到風險的存在，要重視風險控制管理，不然企業會在內部環境的影響下不斷出現財務風險，為企業的發展帶來許多的阻礙。

4 有效控制企業財務風險的策略

4.1 增強風險意識，降低風險損失

企業的發展離不開管理人員的幫助，尤其是企業的財務管理人員。財務管理人員不僅需要具備專業的管理能力，還要擁有財務風險控制能力，要根據市場的變化與需求做好管理決策工作，這樣才能確保企業順利發展。財務風險是企業發展中無法避免的問題，要想有效控制財務風險就需要增強風險意識，企業的財務管理人員要在企業出現財務風險的第一時間，找到合理的解決方法，以此來降低風險損失，不讓企業的利益受到進一步的損害。不管企業的規模大小，在遭遇財務風險時都會產生一定的損失，為了避免與減少財務損失，企業在進行財務風險控制管理的時候，需要不斷地加強意識培養，要對財務風險進行深入的了解，全面做好預防與控制工作，讓財務風險的出現概率有所降低，這樣才能有效地幫助企業發展，讓企業的經濟效益得到妥善的保護。

4.2 結合企業情況，建立完善機制

財務風險控制與管理是企業在整體財務管理工作中的主要內容之一，風險控制需要結合企業的實際發展情況，建立完善的控制管理機制，通過這樣的方式加強風險控制，做好企業的財務管理工作。不同規模與不同類型的企業采用的財務管理方式也不相同，企業應當按照自身的發展現狀制定相應的財務風險控制管理機制，要在原有的財務管理體系中進行修改創新，加強對財務風險的控制能力，這樣才能做好企業的財務風險控制管理工作，避免企業的財務資金出現損失，影響企業的發展。企業財務風險的類型有許多，其中比較常見的就是籌資風險、匯率風險、成本風險等，這些風險不僅會造成企業的經濟損失，也會限制企業的發展速度，企業需要有完善的機制進行財務風險控制，還要了解財務風險的出現原因，這樣才能有針對性地解決企業遇到的財務風險問題，幫助企業減少風險帶來的損失。在財務風險控制的過程中，財務管理人員需要根據控制管理機制做好預防與處理工作，更要對財務風險進行綜合分析評估，確保企業在之后的發展運營中能及時地規避風險，完善的控制管理機制能幫助企業持續健康發展，在企業遭遇財務風險時也能及時采取應對措施，把損失降至最低，不會妨礙企業的正常運營。例如，企業針對匯率變動風險，建立適合企業自身風險敞口的匯率套期保值制度，利用外匯市場套保工具，進行匯率變動風險對沖。這種匯率套保機制，在遇到特殊的外部環境變化，導致匯率變動幅度較大的情況下，能夠有效降低企業的損失。

4.3 多元分散風險，提升控制力度

隨著市場經濟的多元化發展，企業在發展的過程中需要采用多元化的方式分散財務風險，以此來提升企業對財務風險的控制力度，為企業的長久運營保駕護航。企業可以根據宏觀市場的發展環境不斷調整財務風險控制措施，并且密切關注市場發展動向與國家最新政策，滿足社會經濟發展需求，創新控制管理方式，讓企業的財務風險控制更加有效。在此基礎上，企業需要加強財務管理團隊建設，要培養優秀的控制管理人才，完善企業財務風險控制管理機制，全面提升控制管理能力，降低財務風險對企業造成的損失，只有全面優秀的控制管理隊伍才能實現風險控制目標，才能讓企業順利地成長與發展。企業需要根據實際的運營情況及時地調整戰略發展方向，充分地意識到財務風險控制的重要性，在財務管理的過程中時刻預防財務風險的發生，更要從過去的風險事故中分析整理經驗與數據，為企業之后的發展奠定基礎。企業要想不斷地擴大規模持續發展，就需要培養提升企業的核心競爭力，只有這樣才能讓企業在市場中占據有利的位置，企業財務風險控制能讓企業擁有自保能力，能適應市場的變化需求，通過這樣的方式增強核心競爭力，讓企業可以按照發展戰略規劃不斷成長。企業需要加強財務風險控制管理，這樣才能確保企業的財務資金安全，當財務風險受到有效控制的時候，企業的發展也就有了一定程度的保障，能更多地創造經濟效益。

5 結語

簡而言之，企業要實現可持續發展需要對財務風險進行有效的控制，要了解財務風險形成的原因，并且清楚地意識到財務風險控制對企業發展成長的重要性，這樣才能確保企業的財務資金安全，保障企業的順利發展。有效的財務風險控制需要根據企業的實際運營情況，建立完善的控制管理機制，通過多元化分散風險的方式，提升企業的財務風險控制力度，讓企業降低風險損失，保障企業的財務資金安全。