國際經濟貿易中的外匯風險及防范

馮曉青 青島農商銀行股份有限公司

進入21世紀，世界經濟全球化快速發(fā)展，各個國家之間的聯系日益加強，而我國在改革開放之后，國家經濟與世界各國的聯系日益密切，國際經濟貿易也隨著經濟的發(fā)展日益壯大，而在國際經濟貿易中，外匯是其中不可避免需要觸及的問題。但是由于世界環(huán)境變化無常，匯率的變化也不同，但是頻繁的匯率變化和匯率風險會影響我國國際經濟貿易的發(fā)展，也會增加我國企業(yè)的外貿風險，影響外貿企業(yè)的健康發(fā)展。所以在國際經濟貿易發(fā)展中，要加強對外匯風險的管控，針對產生外匯風險的因素進行重點分析，并預防可能出現的外匯風險，這樣可以促進我國經濟的健康發(fā)展。

一、外匯風險概述

(一)外匯風險的概念

在國際經濟貿易活動中，外匯風險是其中常見的一個概念，它也是隨著國際貿易發(fā)展而產生的一種風險，也就是在國際經濟貿易活動中，由于受到國際環(huán)境和國際經濟活動的變化會使得國際匯率產生相應的變化，匯率的變動自然而然就會對外貿企業(yè)產生相應的風險和損失，這在外貿領域是十分常見的一種問題，也是外貿企業(yè)發(fā)展不可忽視的問題。外貿企業(yè)在進行經濟活動的過程中，由于匯率變化會產生較大的影響，而匯率變動主要是由于經濟增長率、國家收支狀況以及通貨膨脹等各種因素產生的，而在我國的國家經濟貿易中，由于人民幣并不是一種能夠自由兌換的幣種，外貿企業(yè)在進行國家經濟活動的過程中更容易受到外匯風險的影響，這就對我國的企業(yè)尤其是外貿企業(yè)產生較大的影響，一方面，外貿企業(yè)在進行國際經濟活動中需要用人民幣進行兌換，在兌換的過程中受到匯率的波動就會容易對企業(yè)產生一定的利益損失，影響外貿企業(yè)的出口；另一方面，匯率的變化也會對企業(yè)的業(yè)務量造成一定的影響，經濟全球化使得各國之間的聯系日益增強，對于外貿企業(yè)來說在經營的過程中如果匯率下降就會增加企業(yè)的進口成本。此外，企業(yè)在外貿經濟活動中需要將貨幣進行統一折算，在折算的過程中受到匯率的變化就會造成企業(yè)的賬面損失，影響外貿企業(yè)的經濟利益。

(二)外匯風險的分類

在國際經濟貿易中，外匯風險主要是由于匯率的變化產生的，由于國家環(huán)境的可變性較大，匯率受到國際經濟和環(huán)境的影響較大，這時就容易產生匯率的變化，加上匯率的變化基本沒有規(guī)律可循，這就導致在國際經濟貿易中會影響貿易的發(fā)展，下面就對外匯風險的分類進行闡述：

首先，在國家經濟貿易中會計風險是其中常見的外匯風險，在外貿企業(yè)中，會計師負責對企業(yè)的財務進行管理，在開展外貿經濟活動中，會計會根據外幣的標準對企業(yè)的資產負債、企業(yè)資產以及實際利潤等進行計算，但是在計算的過程中如果匯率發(fā)生變化，就會使得企業(yè)的資產負債表中的外匯項目價值發(fā)生變化風險，這時會計將外幣計算的財務項目轉換成本過貨幣之后企業(yè)的財務賬面就會發(fā)生變化，進而影響企業(yè)的經濟收益。

其次，交易風險也是外貿企業(yè)中常見的一種外匯風險，正所謂交易風險就是外貿企業(yè)在進行交易的過程中由于外匯變化而產生的一種風險，這種風險大多在一些國際經濟貿易活動中，外貿企業(yè)在進行國際貿易活動中，由于國際匯率的變化，財務人員進行收賬款和付債務之間會產生變化，這就容易使得企業(yè)在交易的過程中導致利益降低成本升高，這就是我們常說的交易風險，也會使得與外貿企業(yè)預期的經濟效益產生一定的差距。

最后，在外貿企業(yè)的國際經濟活動中經營風險也是其中的一種外匯風險，外貿企業(yè)在國際貿易活動中，由于受到國際環(huán)境以及國際經濟變化的影響，導致企業(yè)的經營活動本身就存在一定的不確定性，如果外匯再產生較大的風險，就會給外貿企業(yè)帶來較大的經營風險，這種經營風險會對企業(yè)的影響較大，也是外貿企業(yè)在國際經濟貿易中最為常見且典型的一種風險。

二、國際經濟貿易中產生外匯風險的因素

(一)外匯風險意識不高

在國家經濟貿易中，企業(yè)的外匯風險意識不高是其中的重要問題之一。在國際貿易經濟活動中，企業(yè)在進行經營的過程中對外匯風險的意識不高，一些領導和工作人員對外匯風險的管控意識較差，這就導致在遇到外匯風險時企業(yè)難以找到相應的應對方案，進而影響企業(yè)的經營效益，同時在外貿企業(yè)的國際經濟活動中，一些企業(yè)對外匯風險的認識不到位，對其認識只停留在表面上，這就導致在制定外匯風險時無法制定科學的方案進而影響企業(yè)的經營效益。

(二)外匯風險管制制度不健全

外匯風險管控制度不健全也是企業(yè)在國際經濟貿易活動中經常遇到外匯風險的一個重要因素。在外貿企業(yè)的經營中，由于人民幣不是自由結算的幣種，再加上由于各國經濟狀況不同，在進行結算的過程中會利用多種結算方式進行結算，一旦匯率發(fā)生變化就會出現外匯風險，加上我國的外匯風險管控制度不健全，外匯風險管理工具不完善，結算方式和融資方式不合適，我國的金融機制不完善，外匯市場不完善，導致外匯風險較大。

(三)缺乏外匯風險管制的人才

在國際經濟貿易活動中，缺乏外匯風險管制人才也是其中的不足之處。外貿企業(yè)在進行國際貿易活動中，外匯風險是其中常見的一個經營風險，但是我國企業(yè)在發(fā)展的過程中，由于對外匯風險的意識不高，企業(yè)的外匯風險管控人才缺乏，進而導致一些外貿企業(yè)無法積極應對外匯風險，從而影響企業(yè)的貿易經濟活動。此外，外貿企業(yè)在經營的過程中，外匯風險管控人才的專業(yè)性不高，只能處理一些較小的外匯風險，但是在遇到較大的外匯風險時就難以應對，這些都是其中的重要問題。

(四)對外匯風險的應變能力不強

在國際經濟貿易中，企業(yè)對外匯風險的應變能力不強也是其中的一個重要因素。在國際經濟貿易活動中，外匯風險是不可避免要面對的問題，這對于企業(yè)的經營效益有著重要的影響，但是我國的一些企業(yè)尤其是外貿企業(yè)在發(fā)展的過程中，缺乏對外匯風險的規(guī)避風險能力，在遇到外匯風險時容易遭受影響，同時一些企業(yè)在發(fā)展的過程中，對外匯風險的應變能力較弱，由于企業(yè)各個方面的因素導致難以應對外匯風險，進而導致經營失敗。

三、防范國際經濟貿易中外匯風險的要點

(一)提高外匯風險防范意識

在國際經濟貿易中，提高外匯風險防范意識是防范外匯風險的重要舉措。外貿企業(yè)在進行國際經濟貿易的過程中外匯風險是不可避免需要面臨的問題，企業(yè)樹立外匯風險防范意識，可以在一定程度上規(guī)避外匯風險帶來的經濟損失，也能夠為以后外貿企業(yè)的經濟活動提供良好的預警方案。故此，在外貿企業(yè)的經營中，企業(yè)首先需要制定相應的外匯風險責任制，任何的行為通過責任和制度的約束才能夠讓更多的人重視，通過外匯風險責任制，將外匯風險的預防落實相應的人員身上，一旦某個環(huán)節(jié)出現問題可以及時找到相應的負責人，這樣可以提高外匯風險的管控水平，提高管控人員的責任感。其次，外貿企業(yè)要加強對員工進行外匯風險的思想教育，在一些企業(yè)由于領導人員缺乏對員工進行外匯風險教育導致其員工忽視外匯風險的影響，通過提高員工對外匯風險的認識水平，了解外匯風險對企業(yè)帶來的危害，這樣可以讓員工樹立較高的外匯風險防范意識，這樣在遇到外匯風險時就能夠及時進行應對，進而較少外匯風險對企業(yè)造成的經濟損失，使得企業(yè)能夠從意識上提高規(guī)避外匯風險的防范水平，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

(二)健全外匯風險管控制度

健全外匯風險管控制度也是國際經濟貿易活動中防范外匯風險的重要環(huán)節(jié)。在國際經濟貿易活動中，由于匯率變化無規(guī)律可循，一旦外匯出現風險就會影響外貿企業(yè)的經營活動，那么健全外匯風險管控制度就能夠在外匯風險發(fā)生時利用制度對其風險進行預防和管控，避免外貿企業(yè)產生損失。因此，在外貿企業(yè)首先要健全外匯風險管理機制，針對外貿企業(yè)的經營實際情況，從自身實際出發(fā)制定科學的管理機制，并在制定外匯管理機制中可以借鑒一些其他企業(yè)的成功經驗，取其精華去其糟粕，并結合自身企業(yè)的實際情況，進而建立科學的外匯風險管控機制，同時要對自身企業(yè)的外匯風險的各個環(huán)節(jié)進行重點分析，了解出現外匯風險的因素，并針對其因素制定相應的預防方案。其次，要采用科學的外匯風險管理工具，在進行外匯風險的管理中，一般存在期外匯交易、遠期外匯交易、期權交易、期貨交易和掉期交易等，不同的交易方式會有不同的風險，企業(yè)在選擇風險管理工具時可以根據企業(yè)經營的實際情況選擇合適的工具，也可以整合多種工具使用，這樣可以找到適合自己的外匯風險管控工具。此外，要加強外匯風險管理，外貿企業(yè)在進行交易的過程中需要兌換幣種進行交易，這時企業(yè)可以根據國際經濟環(huán)境以及企業(yè)的自身情況選擇合適自身的結算幣種，并根據國際經濟情況適當調整貨幣資產負債情況，并在與國際企業(yè)的經濟活動中，可以通過在合同中增加保值條款和外幣貸款規(guī)模等對外匯變動產生的風險進行預防，這樣可以為企業(yè)國際經濟活動帶來保障，進而降低企業(yè)的經營風險。

(三)加強外匯風險管控人才的建設

在企業(yè)國際經濟活動中，加強對外匯風險管控人才的建設也是其中的重點和關鍵。在外貿企業(yè)的外匯風險管控中，風險管控人才缺乏是其中直接影響風險管理的重要因素，這就會導致外貿企業(yè)的經濟活動和經濟效益受到影響。故此，在外貿企業(yè)的管理中，要建立外匯風險管控部門，針對企業(yè)自身的經濟活動和經營情況對其風險管控部門進行細化，不同的環(huán)節(jié)都有相應的人員對其風險進行預防和負責，一旦哪個環(huán)節(jié)出現風險就可以及時找對相應的負責人，這樣可以提高外匯風險管控的水平。同時要引進先進的外匯風險管控人才，世界經濟變化和國家環(huán)境變化越來越快，外貿企業(yè)在進行國際經濟活動中需要對國家環(huán)境更加敏感，這就需要更加先進和優(yōu)秀的外匯風險管控人才，通過先進優(yōu)秀的外匯風險管控人才能夠應對日趨變化多樣的國際經濟環(huán)境，也能應對各種外匯風險的影響。此外，外貿企業(yè)也要定期聘請專業(yè)性強的外匯風險管控人員對本企業(yè)的員工進行風險管控的教育和培訓，通過定期的外匯風險管控能夠不斷更新員工的外匯風險專業(yè)知識和水平，通過不斷的培訓不斷提升員工的外匯風險防范能力，并減少企業(yè)在外匯風險影響下造成的經濟損失。

(四)選擇科學的結算時機和融資方式

在國際經濟貿易活動中，外貿企業(yè)選擇科學的結算時機和融資方式也是企業(yè)規(guī)避外匯風險的重要方式，在國際經濟貿易活動的過程中，由于各國幣種以及匯率不同，加上國際經濟環(huán)境的變化，導致國際匯率會產生不同的變化，同時外貿企業(yè)在進行國際貿易經濟中各國的計算方式，這樣就會對外貿企業(yè)造成一定的經濟損失。故此，外貿企業(yè)在開展國際貿易經濟時，要根據企業(yè)自身的實際情況選擇科學的融資方式，可以借助信用證下的出口押匯來解決企業(yè)在融資過程中產生的問題，這樣可以減少外匯風險對企業(yè)造成的影響，提高企業(yè)預防外匯風險的水平。同時企業(yè)在進行交易的過程中，可以對貨幣的收付進行跟蹤，員工要損失對國際匯率的變化進行了解，一旦匯率發(fā)生較大的變化要及時進行反饋制定相應的預防方案，同時也可以在匯率變化之前完成相應的貨幣交易，這樣就可以降低因匯率變化無法完成交易而對企業(yè)造成一定的損失。從中可以看出外貿企業(yè)在經營的過程中，選擇合適的結算時機和融資方式可以降低外匯風險帶來的損失。

四、結語

總而言之，我國作為一個重要的出口型國家之一，在進行國際經濟貿易的過程中要更加重視產生的外匯風險，針對我國國際經濟貿易中的外匯風險要加強管控，提高外匯風險防范意識，針對外匯風險建立相應的管控機制，同時培養(yǎng)高素質的外匯風險管控人才隊伍，通過高素質的人才提升外匯風險的預防水平。此外，也可以采用更加科學的結算和融資方式，借助各種預防外匯風險的方式制定合適的預防方案，這樣可以提升企業(yè)規(guī)避外匯風險的能力，幫助我國實現健康長遠的經濟發(fā)展。■