金融企業財務管理信息化建設思考

趙志成

（武川縣農村信用合作聯社,呼和浩特 010000）

0 前言

信息化建設已經成為企業轉型升級的重要抓手。當前，任何一家金融企業的決策部署都需要大量的數據作為支撐，以數據為關鍵要素的數字經濟進入新時代。中國銀保監會、中國人民銀行等機構相繼對金融行業數據治理、數字化轉型提出規劃和部署，以此為契機不斷推動金融企業財務信息化建設，其中財務信息尤為關鍵，企業的財務信息準確、有效，財務分析快速、科學，能夠使財務管理更加規范化、業務推進更加精準化、會計信息更加系統化。

1 金融企業財務管理信息化概述

1.1 財務管理信息化的內涵

財務管理信息化是企業發展的主要組成部分，在結合相關理論的基礎上，實現財務信息和互聯網技術的有效融合。其是將財務信息作為管理資源，通過先進的信息化技術對財務信息進行加工、處理所開展的一系列活動，能夠全面整合業務流程，推動財務管理業務與信息流程的融合，進而為金融企業管理人員和財務管理信息的使用者提供及時、準確的信息。現如今，隨著我國信息化步伐的加快，推動金融企業財務管理信息化發展已成為主要趨勢，同時也是信息化時代對財務管理提出的全新要求。

1.2 金融企業開展財務管理信息化建設的重要意義

現如今，隨著我國社會經濟的飛速發展，金融企業為了能夠提高自身競爭優勢，需要加強對相關信息的了解，在競爭過程中掌握主動權。對于這一情況，金融企業需要對現有管理模式進行改革和創新，建立符合時代發展要求、滿足廣大客戶需要的新型信息化管理系統。通過相關調研可知，金融企業信息化工作中絕大部分內容源于財務管理信息系統，財務管理信息系統也是企業工作的核心和關鍵，能夠為工作人員和客戶提供數據、資源共享等服務。但是，目前我國部分企業采用的財務管理核算系統較為滯后，難以滿足時代發展要求，因此推動財務管理信息化建設成為金融企業財務管理工作的主要發展趨勢。金融財務管理工作人員只有充分利用先進的信息化技術，才能推動金融財務管理工作的信息化、智能化發展，有效提高工作效率和質量，保證金融財務相關數據信息的準確性，建立高度集成化的信息管理系統，通過對金融財務信息的全面收集、分析及處理，掌握相關信息資料，提高企業經營水平。因此，推動財務信息化建設是企業綜合經營、管理能力的重要體現。

2 金融企業財務管理信息化建設的現狀

隨著互聯網技術的進步，金融企業開始探索信息化建設。經過多年的探索，金融企業雖取得了一定的成果，但是依然存在一些不足，集中表現在以下幾個方面。

2.1 業財融合程度相對較低

當前，金融企業的財務管理信息化建設存在一個通?。贺攧展芾聿块T相對獨立于其他業務部門，導致財務信息系統與金融企業的通用系統融合性較差，未形成金融企業層面一體化的信息系統。首先，財務隊伍和業務隊伍互不融合，致使財務信息與業務信息不匹配，典型的表現就是財務不了解業務流程，業務難以滿足財務需求。其次，金融企業無法實現財務信息與其他部門信息的實時交互，無法滿足金融企業的精細化管理需求，對其未來的戰略發展也產生極大的阻礙。金融企業應用系統的建設時間不同，且分別采取銀行自行建造、合作開發及供應商單獨承建的方式進行建設，再加上應用系統建設過程中主要的關注點是如何滿足銀行各業務和管理系統需求，未從頂層設計角度進行統籌，從而出現了各類應用系統存在信息“孤島”、數據質量低下及數據標準不統一的問題，并最終導致銀行數據在統計分析、交互及支持決策等方面出現問題，影響了銀行的精細化管理、差異化服務、風險分析能力。例如，中國人民銀行金融基礎數據平臺需求日益增長，而統計系統無法與其他系統進行交互，或者交互不充分，難以滿足數據使用需求，出現了無數據可統計的現象。

2.2 信息化核算水平較差

“重前端，輕后臺”的現象在金融企業中很常見，財務信息化建設相對業務系統建設較為落后。從目前整體情況來看，金融企業的業務系統和財務核算系統相對獨立。以信貸業務為例，當用戶需要金融企業開增值稅發票時，往往都是用戶主動致電客服中心預留開票信息，然后流轉到財務系統增值稅管理系統進行人工開具，單就這個流程來說不僅無法保證工作效率，更無法保證數據的準確性。另外，由于信息化核算水平較差，財務系統無法徹底實現預算執行、資金運作、資產管理等方面的實時監控，使得財務部門無法與其他部門實現協同發展、深度融合。人工核算方式也使得數據準確性、完整性無法得到保障，口徑無法統一，最終會影響客戶對產品的滿意度。

2.3 人員綜合素質較低

金融企業本身對財務人員有更高的要求，隨著金融企業的信息化建設進程不斷推進，其對高端信息化人才需求越來越大，在財務管理方面也存在同樣的情況。當前，金融企業多數財務人員擅長財務管理和核算工作，但在數據分析、信息處理方面的能力相對欠缺。目前，大多數金融企業的信息化水平僅處于數字化處理階段，對于信息的應用也只是停留在數據的統計、歸類層面，未上升到決策層面。隨著財務信息化建設的深入，金融企業所需要的是交叉型、綜合素質更高的財務人才以支撐金融企業的未來發展。

3 加強金融企業財務管理信息化建設的建議

當前，金融企業財務信息化建設過程中存在的問題將阻礙金融企業財務信息化建設的推進。對于這些問題，筆者提出以下幾點建議。

3.1 打造具有高度融合性的財務信息系統

現階段，業財融合已經成為所有企業的共識。從本質上講，金融企業的財務數據都是以業務活動為基礎而產生的，財務和業務二者之間相互聯動。因此，金融企業的財務信息化建設必須要與業務系統和其他通用系統進行高度融合，打破財務部門與業務部門之間的壁壘，實現業務與財務聯動。金融企業應當充分認識到業務系統對財務信息化建設的影響，業務開展離不開財務信息系統的支持，業務數據同時也是構成金融企業財務信息的重要基礎。要想打造具有高度融合性的財務信息系統，必須從信息入口端實現統一，全面準確獲取財務數據是實現業財融合的第一步。金融企業要想準確獲取信息，就需要財務信息系統能夠充分地將這些信息完整歸集，這樣能夠確保通過金融企業財務信息系統分析出所得報告與企業的實際經濟活動是否保持一致，能夠準確無誤、客觀真實地反映出企業的經營情況，從而為企業的管理層提供決策參考。因此，金融企業財務信息化建設的首要任務就是實現基礎信息入口的統一性和融合性，保證財務信息化建設目標與數據融合要求相符。另外，財務信息系統處于開放的網絡環境下，易受到病毒入侵，導致系統崩潰。對此，金融企業還需要加強對網絡安全技術的應用，保證系統的安全性，定期做好相關硬件、軟件的維護工作，最大限度避免系統發生故障，為內部信息數據的安全性提供保障。

3.2 確保財務監督管理職能充分發揮

財務信息系統是金融企業開展管理活動的重要工具，因此財務信息化建設應當充分考慮到企業管理活動。當前，財務信息化建設不應當僅以提高財務工作效率為目標，還應當以深化企業管理活動、為金融企業做好財務內控為目標。以往金融企業的財務管理與運營管理通常是相互獨立的，財務信息多數用于會計做賬、納稅管理等方面，財務信息的利用程度非常低?，F如今，在金融企業管理轉型升級之時，要想實現二者之間的融合必須借助信息介質。根據金融企業的發展現狀，管理活動往往離不開財務信息的支撐，從金融企業的各種財務管理活動，如成本管理、投資管理、納稅管理等，到金融企業全面管理，如全面預算管理、戰略經營管理、內部控制管理等，都需要經過目標制定、執行落實、復核評價的過程，在這個過程中，任何環節都與財務信息緊密關聯。因此，財務信息化建設考慮的是財務數據的輸出，對所有企業來說，業務管理和財務管理是密不可分的。金融企業要想進一步推動財務信息化建設，就必須要將二者充分結合，將財務職能上升到管理層職能，了解業務，規范業務，為實現金融企業的戰略目標提供保障。

3.3 實現業務財務系統的集成

隨著互聯網技術的發展，財務信息化的建設不得不考慮到互聯網的應用場景。由于金融企業的特殊性，當今金融企業在業務開展中必須要借助互聯網信息化。為了能夠適應這樣的發展形勢，讓用戶獲得良好的產品感知，作為后端的財務信息化建設必須要跟上業務的發展腳步。基于金融科技的發展和應用，金融企業的很多產品基本上實現了“T+0”模式。例如，信貸業務基本上可以實現“從提交申請到放款最快30 分鐘”。用戶結清貸款之后，無須通過人工方式進行發票開具，可以在App 上實現自主開具。鑒于此，現階段的金融企業財務信息化建設應當充分考慮系統的融合性，實現企業各個業務單元的集成，消除各系統之間的獨立性，使基礎數據得到共享，并在系統之間自由傳遞。金融企業每發生一筆交易，業務人員將交易信息錄入系統之后，在系統共享的前提下，交易信息可以第一時間上傳到財務系統中。那么，包括財務人員在內的相關責任人都可以直接利用信息，通過系統對這些基礎的數據進行加工，形成有效的、具有參考價值的信息，以供管理層進行決策。財務信息系統的集成化建設可以打破各系統之間分離運行的局面，解決“信息孤島”問題，使信息傳遞速度大大提升、財務工作效率極大提高、財務與業務之間信息交互更加暢通、管理層決策更加科學。

3.4 加快人才隊伍的建設

人才隊伍的建設是提高金融企業財務信息化建設水平的保障措施，具體應當從兩方面入手。一方面，要加快轉變管理層的理念。信息建設進程緩慢，要想加快推動財務信息化建設，就必須要轉變管理層的理念，這是實現信息化建設的第一步，也是最重要的一步。另一方面，財務人員需要轉變工作思路，適應財務信息化帶來的工作方式轉變，這是確保工作效率的基礎。金融企業的財務人員應當充分認識到信息化給財務工作帶來的變革和挑戰，提高自身的綜合素質，積極深入業務部門去了解業務，不能將工作局限于財會方面。信息化背景下的金融企業財務人員應當既懂業務，又懂財務。另外，金融企業應當積極引入外部人才，為實現企業的戰略發展奠定基礎。

4 結語

金融企業的特殊性使其受到國家更加嚴格的監管。隨著信息技術的發展，財務管理信息化建設已經成為金融企業轉型升級的重要支撐點。當前，金融企業的財務信息化建設已經取得一定的成績，但是其依然存在諸如業財融合程度相對較低、信息化核算水平不足、人員綜合素質較低等問題。因此，金融企業未來發展需要從以下幾點考慮：打造具有高度融合性的財務信息系統、確保財務監督管理職能的充分發揮、實現業務財務系統的集成、加快人才隊伍的建設。財務管理信息化建設不是一蹴而就的，但是只要人們能夠正確認識問題，并重點實施以上幾點措施，就一定可以推動財務管理信息化建設。