金融企業財務管理創新思考

苗海軍 泰安市岱岳區金融發展服務中心

引言

金融企業作為市場經濟的重要組成部分，為進一步提升地位擴大影響力，需要緊跟時代步伐進行創新，實現可持續發展。但現階段金融企業財務管理過程中發現一些阻礙性因素，如管理目標多元化、風險因子不可控以及監管問題等，加之市場環境的變化，導致體系建設等方面存在缺失，這些影響金融機構發展的“攔路虎”導致財務管理無法發揮質效，因此針對金融企業財務管理創新思考的研究十分有必要。

一、金融企業財務管理環境的變化及應對方法

金融企業的健康發展離不開財務管理作用，在新時期金融企業面臨更多機遇和挑戰，外部環境的變化直接影響內部環境的改革與重塑，如何應對這些變化儼然已經成為當前金融企業財務管理的重要研究方向，同樣也是維護企業發展、提升企業整體形象的重要“抓手”。

（一）數據挖掘技術創新

現如今，大數據已經成為各行各業的重要服務工具，靈活應用大數據也是新經濟時代下的特點之一，在實施財務管理工作中應用大數據也極具裨益，能夠利用其快速檢索功能和數據統計功能進行精確查找分析，并生成標準化的信息流，為相關工作提供數據基礎，提升決策的科學性。相比于以往人工能力，這種人工智能化操作還能降低成本，提升金融企業的財務管理水平。在這一環境的變化下，金融企業需要積極引進新技術，加強內部隊伍建設，打造能夠靈活運用大數據的現代化人才，同時引進專用的財務管理系統和配套軟件、硬件設施，實現實時的數據分析與監測，加強部門間的溝通交流以及降低風險發生率。

（二）知識經濟與時俱進

知識經濟時代的到來預示著我國將步入新的歷史階段，在金融財務管理領域，將資本核心模式轉變為知識核心模式，提升經濟產業的價值，這對于金融行業來說是一種新的業態。在知識經濟時代下，金融企業財務管理工作迎來新的發展機會，從內部結構來看，創新契機主要來自人才培養與任用兩個方面。從大環境角度來看，財務管理專業劃分更加細致，相關政策與制度在人才方面的指導更加傾向于綜合化，同時強調跨學科拓展。因此，針對這一環境方面的變化需要金融企業以未來發展為導向，秉持復合型人才培養理念，深度挖掘知識這一核心，在此圈層內堅持“兩手抓”，一方面需要對內部員工開展新技能培訓，保證能夠及時獲取新知識掌握新技能，促進企業高質量進步；另一方面需要提高門檻并擴大人才引進渠道，同時提升補助力度，解決人才引進后“留才難”的問題。

（三）金融市場變化

金融企業作為市場競爭中的主體之一，不僅需要恪守紅線遵守相關章程，還需在市場發展中站穩腳跟，發揮自身優勢的同時銘記職能和責任，為社會經濟發展貢獻力量。當前金融市場變化飛快，已經不再是單一的投資籌資場所，而是與社會經濟息息相關，產品和融資面向多樣化。針對這一情況則需要企業進一步加強對投融資的管理，明確財務在這一環境中的重要職能，并主動創新管理方式，保證決策的科學性。

二、當前金融企業財務管理問題

（一）管理目標多元化

金融企業是進行資產融通的重要渠道，所涉及的業務主體包括政府機構、事業單位以及社會組織等，因此財務管理過程也相對復雜。為保證金融企業資金管理方面的高效性和精準性，需要專業人士提供多樣化數據。以往財務管理中強調“利潤至上”，經常存在一些損害經濟利益、偷稅漏稅等問題。而現階段金融企業財務管理中存在的困難在于目標多元化，不再局限于利潤最大化方面，立足于社會屬性，在相關指標設置過程中除了利潤外還需注重社會效益、環境效益、人才培養等，融入社會責任意識，無疑加重了金融企業財務管理創新的難度。

（二）風險因子的不可控性

1.網絡風險問題

在現代化發展背景下，虛擬經濟成為當前社會經濟的主要流通方式，與實體經濟的邊界愈發模糊，在這一背景下，金融企業在各行業的滲透逐漸深入，并涉及跨界發展。盡管在互聯網背景下，金融企業的財務管理更加便捷，但也導致其進入風險頻發期，一些不可控的風險因子嚴重影響著金融企業的健康發展。例如財務管理系統的應用，其中涵蓋多個部門，若在建設過程中存在系統加密漏洞，則會直接造成信息泄露，影響企業發展。

2.資金錯配與投資鏈風險

財務管理風險主要在于資金錯配和投資鏈兩個方面。從資金錯配角度來看，經常表現在資金流運轉上，由于一些因素導致資金運轉不暢，或存在斷裂風險，尤其在股份收回過程中經常存在變現時間拉長的情況，加之一些分紅機制的問題導致風險頻發，直接影響項目利潤，造成資金錯配。從投資鏈的角度來看，企業所獲取的收入主要來源于分紅和市場估值，這對于投資鏈來說無疑是一種不可控的影響因素，若沒有精準的管控，必然會徒增風險。在市場經濟體制下的金融企業經營主要依靠項目參股和控股來獲取收益，但仍存在一些風險，如擔保問題和隱性負債問題，導致資金鏈斷裂，直接影響其他相關聯項目的正常運作。

3.籌資風險

金融企業在經營過程中，所持有的資金并不完全為可調控資金，還包括一些負債經營，在財務管理過程中，資金來源主要包括存款、同業借款、債券以及業內相關機構等。但在具體籌資規劃中仍存在一些控制不到位的情況，導致其與資產的匹配度存在較大差異，還本付息無法落實，經濟損失被擴大。

（三）管理權限與內部監管問題

管理權限問題是傳統財務管理模式和現代化財務管理模式中始終存在的阻礙因素，結合金融企業發展情況來看可以劃分為兩點：第一，內部員工在財務管理過程中存在職責劃分不明確的情況，尤其在數據核算方面尤為明顯，造成職權落實情況不佳，出現大額資金“丟失”等現象；第二，是內部監管體制問題，一些金融企業在財務管理方面缺乏第三方監管的介入，同時內部人員無法進行精準判斷，導致財務信息失真，權限界定模糊，無從問責，致使管理優勢發揮不出來，管理混亂。

三、金融企業財務管理創新分析

（一）轉變財務管理觀念

隨著信息化時代和知識經濟時代的到來，金融企業財務管理模式儼然已經發生翻天覆地的變化，除了利潤外還需融入社會效益、金融市場等多方面的思考，并立足于企業的長遠發展轉變管理模式。意識對于物質來說具有一定導向作用，因此想要實現金融企業財務管理的創新，首先需要形成多元化的管理觀念，加強知識學習和專業培訓，從而提升企業內部力量的專業水平，實現對企業財務的精準管控。此外，還需實施上行下效的管理模式，從領導層開始逐步向基層過渡，更新財務管理理念，提升重視程度，并完善管理系統實現創新。在模式創新的過程中，金融企業的全體員工還要秉持終身學習的基本理念，樹立資本多元化、人本化以及社會責任化的管理理念，提升實操能力的同時實現資源共享與利潤最大化，采用財務管理分權和集權相結合的方式調配資源提升水平，并建議增加“經濟增加值”指標進行效益核算。

（二）拓寬融資渠道強化預算管理

金融企業財務管理所面臨的風險類型很多，除了匯率變化這一不可控因素外還包括投融資過程中的一系列風險，嚴重影響后續經營與管理。針對金融企業預算方面的風險問題，可以通過全面預算法實行零基預算，每個年度都視為一個新的開始，根據一整年的收支情況和經營模式的變動來對新一年預算進行系統規劃，根據實際賬目情況來進行資源的重新劃分與調配，從而保證規劃的合理性和可變性，實現科學化預算編制。在全面推行的過程中能夠幫助金融企業進一步了解各項業務運營過程中不同階段節點的績效情況，從而解決一些流程問題。在新預算法應用時能夠保證信息的公開性，防止一些違規行為，降低風險隱患。同時，在這種預算方式下，各個項目的運行流程被法定化，金融公司財務管理部門需要通過層層審批了解業務調度和實用性，并給出精準的收支評估，確保支付的規范性，同時又能擴大資金來源渠道，給予金融企業更多機會，實現高效配置降低風險。在實際經營過程中務必關注關鍵性指標以及運營完成度方面的控制，同時還可以在財務管理中建立預算差異反饋機制，及時發現問題并進行預算修正。

除了對資金流向的管控外，金融企業在落實財務管理工作時還需加強對籌資融資方面的控制，針對下屬單位或相關性單位需要加強溝通與相互作用，嚴格遵循集團制度執行相關業務，務必提升對資金的預算與管理，保證資金流動的靈活性，完成管理目標。基于此，財務部門需要加強對風險規避方面的研究，做好可移動資產、不動產、租賃資產等多種類型的預算管理，利用大數據和系統平臺進行實時分析與測算，通過報表編制顯示投資可行性，為決策提供理論依據。

（三）明確管理權限強化動態化財務內控

內控環境的優化是保證管理科學性和維護經營秩序的基礎前提，要求從內部人員結構和責權劃分的角度進行重塑，使其明確自身權責范圍和職能行使范圍，做好層級劃分保證各司其職，避免相互推諉的情況。為進一步完善內部控制機制，可以以崗位劃分為切入點，在金融企業管理細則中明確指出各個崗位的職責和管轄范圍，同時形成相互監督、相互促進的內部格局，有效規范員工行為和思想，降低風險發生率。當前來看，部分金融企業財務管理內控成本與效率不成正比，在進行管理時可采用動態化模式。

首先，可以開展內控自我評價機制，引導不同崗位員工定期進行交叉式的業務梳理活動，各自崗位先進行梳理再由與之相關聯的崗位進行二次歸納，從而實現自我反省和問題指導，再匯總問題進行調整與控制，保證財務內控的科學性，提升與企業發展的適配度。其次，需要根據員工能力和在職經歷組建獨立的監管部門，建立監督體系，提升稽核工作對內部財務管理質量的控制，有效預防風險的擴大。最后，還需加強各個崗位與部門之間的溝通，建立信息共享平臺，提升信息流通速率保證財務管理效率，在建設過程中務必注重權限劃分，即一些不可公開的信息需要明確賬號權限，謹防信息泄露。另外，還需建立風險防御體系，能夠通過數據來顯示一些風險，并進行動態化的監測，幫助企業財務管理者提升對風險的敏銳預測，實現智能化管理。

四、其他建議

（一）完善風險預警機制

風險預警機制是現階段金融企業財務管理中必不可少的內容，但往往存在一定粗放性特點，且大部分預警機制的實施階段主要在于業務前期預測以及交易過程中，對于后續的發展和細節性管理部分的投入情況不足。因此，在創新管理機制時可以從這一問題入手，要求財務管理工作貫穿于業務運行的整個階段，而非單一的前期與部分中期的風險評估，還需時刻關注市場動向問題進行調整，保證降低經濟損失。在實際應用時可以安排專門的責任人對業務進行全過程監控，除了該業務外，還需注重與之相關聯的資產評估變動情況，為相關業務提供真實信息，做到精準判斷。

（二）多元業務發展，分化風險

風險問題是金融企業財務管理過程中必然會面臨的情況，針對現階段一些不可控風險因子，可以通過開展多元業務的方式來化解危機，從而提升防控水平。在進行分化風險時，關鍵的操作在于監督管控，保證生產活動運行的順利。在實際應用過程中務必依靠大數據進行信息分析與形勢模擬，從而快速了解風險情況并創設最佳條件來控制風險。針對金融企業在財務管理過程中采用多元業務活動的行為，需要根據風險類型與影響程度進行層級劃分，再逐一解決，應用合法交易手段轉移風險，完善管理機制，為后續業務流程的進行提供安全運營環境。可以根據業務實際情況設立評估小組或組建不同等級的評估部門，從而避免不規范操作。針對一些外匯風險則要科學應用期權合同、貨幣等方法來分散風險，借助衍生工具獲得精準數據，從源頭處降低風險影響。

（三）增強全員風險意識

金融企業在經營管理過程中，需要相關人員具備敏銳的風險防范意識，提升三道防線的履職能力，以基本政策為核心做好規劃，嚴格把控財務環節應用的精準性。通過實踐表明，想要維持金融企業財務管理的科學性，就務必關注制度、流程以及預警這三大要點，堅持以制度為核心對項目活動進行風險排查，及時發現業務運行過程中的薄弱地帶，如次級以下貸款、表外資產等，夯實相關管理手段，完善流程并做好風險預警。在財務管理落實過程中所涉及的崗位較多，且具有極強的關聯性，為了避免造成崗位靈活性弱的情況，可以采用定期輪崗機制來滿足管理人員的專業技能需求，從而提升其能力水平，實現綜合發展。在此過程中，不同職能的財務管理人員能夠更好地了解銜接性工作，加強市場評估與計劃設計之間的契合度，清楚市場變化規律降低風險，減少經濟損失。

結語

隨著時代的進步，市場經濟得到快速發展，金融企業想要在變革過程中穩居重要地位則必須加強對內部財務管理工作的重視，改變以往管理觀念落后、監管機制不健全等問題，同時總結金融市場中的常見風險，并結合自身發展需要更新財務管理理念和模式，為創新轉型和可持續發展打下基礎。此外，還需從多個角度提升組織內部的靈活性和專業性，為用戶提供更精準服務。