大數(shù)據(jù)技術(shù)在黨政領(lǐng)導(dǎo)干部重大經(jīng)濟(jì)事項決策審計中的應(yīng)用探索

■葉繁

在黨政領(lǐng)導(dǎo)干部重大經(jīng)濟(jì)事項決策審計中，審計人員可以充分利用Python、SQL、MongoDB、Excel、VBA 等技術(shù)工具進(jìn)行大數(shù)據(jù)審計嘗試，提高工作效率的同時，可以發(fā)揮大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問題、評價判斷、宏觀分析的優(yōu)勢。

一、大數(shù)據(jù)在各類黨政會議紀(jì)要等非結(jié)構(gòu)文檔進(jìn)行批量結(jié)構(gòu)化處理中的應(yīng)用

查閱分析各類黨政會議紀(jì)要是重大經(jīng)濟(jì)決策審計重要方法之一。從會議紀(jì)要中關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力行使的過程和結(jié)果。通過會議紀(jì)要，一是可以了解被審計領(lǐng)導(dǎo)干部在任期期間的重點工作部署、重大經(jīng)濟(jì)事項的決策程序以及組織實施等情況；二是可以了解被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其領(lǐng)導(dǎo)班子作出的經(jīng)濟(jì)決策是否符合國家有關(guān)政策的規(guī)定、有無違規(guī)決策；三是可以了解被審計領(lǐng)導(dǎo)干部有無擅自決策、自行決定，有無經(jīng)過集體討論、民主決策，有無采取“通報”方式代替民主決策等情況。面對數(shù)量種類繁雜的各類黨政會議紀(jì)要，逐個翻閱不僅效率低下，而且很難發(fā)現(xiàn)疑點。即使被審單位提供了電子版的紀(jì)要往往也是沒有目錄、臺賬，更沒有審計人員所需要的關(guān)鍵信息，一方面不利于審計人員查閱分析，同時更不能對其進(jìn)行總體分析和關(guān)聯(lián)分析去發(fā)現(xiàn)疑點。因此將非結(jié)構(gòu)化的會議紀(jì)要等文檔進(jìn)行結(jié)構(gòu)化至關(guān)重要，也是開展大數(shù)據(jù)審計的基礎(chǔ)性工作。

運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)將大批量的非結(jié)構(gòu)化的黨政會議紀(jì)要批量進(jìn)行結(jié)構(gòu)化，提取各種關(guān)鍵字段信息，形成審計人員所需要的Excel 類等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，一方面提高工作效率、減少被審單位填表工作量，同時也為審計人員通過數(shù)據(jù)分析，提高審計發(fā)現(xiàn)問題的精準(zhǔn)度提供了必備的條件。

1.審計人員可以通過Python 的os 模塊批量提取會議紀(jì)要的文件名。Python 的os 模塊提供了多數(shù)操作系統(tǒng)的功能接口函數(shù)。當(dāng)os 模塊被導(dǎo)入后，它會自動適應(yīng)于不同的操作系統(tǒng)平臺，根據(jù)不同的平臺進(jìn)行相應(yīng)的操作，在Python 編程時，os 模塊提供了提取文件路徑、目錄等功能。

2.審計人員可以通過Python 提取會議紀(jì)要關(guān)鍵字段，正則表達(dá)式是對字符串（包括普通字符（例如，a 到z 之間的字母）和特殊字符（稱為“元字符”））操作的一種邏輯公式，就是用事先定義好的一些特定字符、及這些特定字符的組合，組成一個“規(guī)則字符串”，這個“規(guī)則字符串”用來表達(dá)對字符串的一種過濾邏輯。通過正則表達(dá)式，可以從文本中獲取我們想要的特定部分。在Python 中，我們可以使用內(nèi)置的re 模塊來使用正則表達(dá)式。通過正則表達(dá)式可以提取會議紀(jì)要中我們所需要的關(guān)鍵信息，如會議的文號、會議時間、會議議題、會議決策事項、涉及金額等字段子信息。

3.會議紀(jì)要等非結(jié)構(gòu)化文檔的結(jié)構(gòu)化處理過程中，審計人員還可以利用MongoDB 數(shù)據(jù)庫的存儲功能，進(jìn)而通過Python 讀取數(shù)據(jù)進(jìn)行各種數(shù)據(jù)加工處理。結(jié)構(gòu)化處理過程中，審計人員可以利用Python 的Pandas 模塊對數(shù)據(jù)進(jìn)行切片、切塊、處理缺失元素、添加、重命名、聚合、整形等操作；利用Python 的jieba 庫對文本進(jìn)行分析處理以及Excel 的各類函數(shù)、Excel VBA 等自帶功能，如IFS、Choose、Match、Vlookup 等常用函數(shù)來輔助結(jié)構(gòu)化處理。

二、總體分析、關(guān)聯(lián)分析發(fā)現(xiàn)疑點

將大批量的非結(jié)構(gòu)化的各類黨政會議紀(jì)要文檔批量進(jìn)行結(jié)構(gòu)化，提取各種關(guān)鍵字段信息形成結(jié)構(gòu)化的Excell 類數(shù)據(jù)后，一是可以方便審計組成員根據(jù)各種關(guān)鍵字段精準(zhǔn)查閱，提高工作效率；二是可以通過Excel數(shù)據(jù)分析功能、SQL 數(shù)據(jù)庫等其他技術(shù)導(dǎo)入、連接等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

通過分析，一是可以總體了解會議內(nèi)容情況，比如可以了解會議研究事項的總體情況，傳達(dá)學(xué)習(xí)類、研究決策類等占比，經(jīng)濟(jì)決策的金額最大值、最小值和平均值等各類情況。通過對決策事項等特征總體分析，可以為審計重點關(guān)注方向提供參考依據(jù)；二是通過分析發(fā)現(xiàn)疑點，可以分析關(guān)注各類會議召開頻次是否符合規(guī)定要求，如黨委常委會一般要求一個月召開兩次、政府常務(wù)會一般要求一周召開兩次。通過對會議出席、請假、列席人員關(guān)注人數(shù)是否符合規(guī)定，比如常委會會議必須有半數(shù)以上委員到會方能舉行，討論干部問題時，應(yīng)有三分之二以上委員到會方能舉行；通過關(guān)聯(lián)分析發(fā)現(xiàn)決策方式、程序不合理等問題，比如將常委會、常務(wù)會、書記專題會、辦公會、政府工作會等會議研究事項進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，發(fā)現(xiàn)是否存在書記專題會、辦公會、政府工作會等會議中明確提出提請常委會、常務(wù)會研究審議的事項而實際未上常委會、常務(wù)會的情況，是否存在用其他會議代替常委會、常務(wù)會會議作出決策的問題；同時可以將三重一大事項清單、上級重大部署、重大考核事項清單、部門請示報告清單等與結(jié)構(gòu)化后的黨委會議決策事項清單進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，分析其決策情況，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)更多疑點。

三、通過網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)獲取審計所需信息

審計過程中審計人員經(jīng)常需要通過互聯(lián)網(wǎng)來獲取所需的政策法規(guī)等文件，單個下載或復(fù)制不僅效率低，而且容易出錯。這時我們可以利用Python 編寫網(wǎng)絡(luò)爬蟲腳本程序在網(wǎng)站上批量爬取審計人員所需的文件。如審計人員需要了解國家關(guān)于就業(yè)方面的所有政策法規(guī)時，可在中國政府網(wǎng)上批量爬取所有關(guān)于就業(yè)的政策法規(guī)文件。

習(xí)近平總書記在黨的十九大報告中指出，領(lǐng)導(dǎo)干部要保持銳意進(jìn)取的精神風(fēng)貌，善于結(jié)合實際創(chuàng)造性推動工作，善于運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息化手段開展工作。在中央審計委員會第一次會議中，習(xí)近平總書記提出要善于運(yùn)用新技術(shù)、新手段，堅持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計信息化建設(shè)，積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計。因此在黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，審計人員應(yīng)樹立大數(shù)據(jù)審計思維，勇于嘗試將各種大數(shù)據(jù)技術(shù)運(yùn)用到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中去，從而提高審計人員運(yùn)用大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問題、評價判斷、宏觀分析的能力。