企業財務管理系統優化選擇研究

王洋

（北京中生金域診斷技術股份有限公司，北京 102249）

一、引言

在企業多維度戰略規劃調整的過程中，財務管理系統的優化與功能選擇成為關鍵所在。企業在優化財務管理系統的過程中，應當首先根據自身發展的實際情況和財務事務運行需求選擇適合自身的財務管理功能，對財務管理系統進行針對性的改進與優化，提升企業的財務管理水平，從而更加準確地把握企業的發展情況，為企業的經營決策的確定提供現實依據的支撐。

二、優化企業財務管理系統的意義

當前，許多企業在財務管理中應用信息化系統作為輔助工具，對企業的整體發展而言，優化企業財務管理系統能夠幫助企業樹立全新的理財觀念，使財務管理工作呈現出發展性、知識性、人本性等特點。對財務管理系統進行優化能夠提高企業對自身財務運行情況和非財務發展指標的重視程度，使企業的實際發展情況和遠期發展目標之間產生聯系，避免企業為獲取短期利益而開展不利于企業長遠發展的經營活動，保障企業的財務安全，確保企業能夠獲得收益。此外，通過對財務管理系統的更新與優化，也能使企業在人力資源管理上不斷精簡、優化工作流程，整合企業內部人才資源，使企業財務管理搭建起完整的構架，形成一體化的局面。

三、企業選擇財務管理系統的基本原則

（一）實現財務集中管理

企業的財務管理模式是由各個部門分別負責，各自實行自己的財務管理制度和體系。這樣的財務管理系統在業務類別單一和財務管理工作量相對較少時比較適用，但隨著企業規模擴大，業務種類不斷增加，市場經濟發展環境愈發復雜，企業在財務管理系統方面需要整合不同部門的財務管理工作，實現集中化的統一管理，使不同部門的經營項目都能被公司整體管控，包括部門的項目核算和報表輸出。在企業實現財務集中管理后，企業的賬目數據核算時間將被大大縮短，財務管理決策的準確性也能得到大大提高。企業為了保障自身長久穩定運行，應在財務管理系統的優化過程中實現對各個部門財務工作的集中化、體系化管理。

（二）精細化財務核算

在財務管理中，對資產的核算是重要環節，因此對財務管理系統進行優化的一大主要目標是實現財務核算的精細化處理，資產的原值、折舊情況、年限、狀態等都屬于精細化管理的內容。企業在優化財務管理系統的過程中，還要對不同報表和不同項目進行統一核算，從而不斷細化財務核算管理，使其更符合企業在開展經濟活動時的需求。根據不同業務項目類別，企業可以將屬于該類別的核算內容劃分給對應部門，通過具有層次性的核算管理實現精細化的財務管理［1］。

（三）強化事前風險管控

對企業而言，生產經營活動應當基于預先設置好的目標和計劃開展。企業在優化財務管理系統時，應將對事情控制的優化納入管理體系改進目標，通過對企業未來一段時間經營情況、發展趨勢的預測，實現對企業當前經濟活動的全方位管理與控制，通過優化財務管理系統，實現對企業經濟活動事前風險的強化管控，這也有助于企業將各類費用的報銷數據和收入數據整理成分析表，作為后續經濟活動規劃的決策依據［2］。這種方式有利于企業對不同的經濟活動和部門管理做好預算管控，對各項經濟活動的支出和資產的發展趨勢進行預測，及時收取反饋信息，讓企業針對下一階段財務管理工作制定的決策更加準確可行。

四、國內外企業財務管理系統分析

（一）金蝶

金蝶是國內較為主流的一個面向小微企業的云服務平臺，主要是為小微企業提供智能化財務管理服務，幫助小微企業更高效地制定經營決策，其優勢在于經過多次優化，能夠在電腦端使用，也能通過手機下載APP使用，同時還可以直接通過微信小程序登錄，實現了隨時隨地上網記賬，還能進行多端集合，使手機和電腦上的數據同步聯動。在互聯網信息技術的支持下，其實現了數據共享，能夠滿足小微企業中多人同時記賬的需求。金蝶系統是當前許多企業在財務管理系統選擇方面的一個創新，其提供的全套財務管理功能與小微企業的管理流程具有深刻的聯系，具體有以下幾點功能。

一是多維度的賬戶查詢功能，企業可以通過錄入經營憑證對自己的賬戶進行多維度查詢，主要包括總賬、明細賬、多欄賬、數量金額賬和核算項目類賬簿。同時還能夠生成利潤的變化趨勢，對利潤結構進行餅狀圖分析。二是企業通過上傳銷售單、采購單、收款單等單據，能夠直接與第三方軟件進行集成，針對單據的報銷和固定資產的狀態自動生成憑證。平臺內部能夠將其直接生成表格，有利于企業簡化財務管理流程。三是將資產負債表、現金流量表、應交稅金明細表和利潤表等數據內容直接輸入系統，能夠自動生成和直觀呈現對應的財務報表。針對應交稅金的明細和費用明細，也能按照年份與月份對具體的報表進行查詢。

（二）用友

用友平臺適用于更多企業，無論是小微企業、成長型企業還是大型企業，都可以使用用友平臺實施財務管理。其主要使用數字化和云技術平臺，結合ERP技術，在醫療、建筑、汽車、教育、餐飲、新能源、金融等行業都得到了廣泛的應用。無論是營銷、采購、供應鏈還是稅務資產與制造，都能使用用友平臺提供的云領域技術實施完善的財務管理。用友平臺最大的優勢在于其獨有的云原生架構，能夠將營銷、采購、財務、辦公融為一體，支持企業的全球化經營，有利于企業擴大規模，提高數字化水平，適應市場變化趨勢，有利于建成以客戶為中心、以數據為驅動的數智型企業。

（三）ERP

當前國外主流財務管理系統ERP深受許多大型企業青睞，其主要功能體現在三個方面，分別是會計核算、資金管理、預算管理。

在會計核算模塊中，ERP系統的總賬查詢功能分為三個部分，分別是科目余額類、管理會計類和賬戶查詢類，主要用以確保財務人員在開展財務管理工作時能夠簡化流程，實現多維度、集成化的財務報表核算。利用這一點，財務工作人員可以在建立客戶檔案時事先做好資信審查，對客戶的欠費風險進行統一化與指標化的評價，確?？蛻糍Y信評價體系能夠應用于大多數應收賬款項目中，同時也能根據應收賬款金額的變化趨勢來設計符合企業需求的催款功能，擁有較高的自由度，有助于財務人員與客戶直接溝通，提高收款工作效率［3］。ERP系統中設置的項目管理、供應鏈管理和資產管理功能能夠優化實物資產的移交流程，提高企業實物資產的精細化管理水平。

在資金管理模塊中，使用ERP系統能夠實現企業業務辦理和加強組織管理，其結算功能可以簡化資金管理模塊運行流程，配套的賬戶信息安全保障能夠對企業的經營活動收益數據起到保護作用。財務人員可以通過對過往業務的周期性數據分析，對企業經營中潛在的風險進行清查，并采取針對性手段，通過對實時資金管理狀態的監控，為管理層提供決策依據。

在預算管理模塊中，使用ERP系統能夠對年度和季度項目分別實施預算管理，可以通過系統對全年的運營收入與支出、資金的開支進行審批，并以此為依據為不同部門制定對應的經營指標，起到激勵員工的作用。利用其預算管理功能，能夠將基礎數據拆解為月度、季度、年度的不同發生額，通過不同層次的計算與預測，制定現金和銷售的預算報表，將有關信息數據化，提升業務預算的準確性與時效性。

除此之外，在ERP系統中，對企業一個階段的有效風險進行控制也是重點內容。通過ERP系統，可以在發現預算控制與執行存在偏差時，立刻將預算退回項目發起人處并進行修改，同時也能對預算數據進行轉換，通過合同和報賬單上的預算內容推測出預算的實際發生值，從而對已經產生的預算進行科學的調整，在這一過程中需要預算管理與合同管理和供應鏈聯動，簡化預算管理的流程，使企業的預算管理更加適應外部市場環境的變化。在對重點項目進行預算管理時，企業可以利用ERP系統的預算模式構建出一個虛擬項目預算模板，對許多大型企業而言，這能使其在處理需要大量資金的項目前，對當前的年預算總資金和可用資金進行合理規劃，利用先進的信息技術和大數據對企業的項目預算進行調整。

五、企業財務管理系統運行常見的問題

當前企業在財務管理系統運行方面暴露出來的主要問題之一是信息查詢比較困難，這導致企業在開展會計核算工作時，不能及時整合并分析各類賬目的關鍵信息，同時也容易導致核算誤差，財務人員整體工作效率降低。同時，在進行經濟活動監督管理時，容易出現數據不清晰的問題，導致最終的管理措施與問題解決手段缺乏實用性。因此，企業在開展會計核算時，需要利用好相關的業務憑證和客戶的對應賬款信息來完成相應的財務管理工作。但在會計核算過程中，財務管理系統的運行流程過于復雜，導致財務人員的工作量增加，而且一旦發生問題，難以及時查清原因。

此外，企業當前選擇的先支付后記賬模式，不利于企業對資金的提前分配與科學管理。這容易導致資金的使用率降低、資金使用成本的評估失誤，或導致企業對經濟效益進行評估的指標不能落實到資金管理的實際工作中，進而導致資金評估流于形式，不能提高企業的實際資金使用率［4］。在預算管理方面，企業的預算執行和分析存在脫節的情況，導致企業的預算管理不能及時為當下的經濟活動提供指導，不能對企業一段時間的戰略規劃起到輔助作用，企業的預算管理沒有進行動態化彈性調整，導致預算管理存在過多的壓力。

六、企業選擇財務管理系統的優化目標

（一）實現業財融合、降本增效

企業實施財務管理的一個重要目的是降本增效，但降低成本并不意味著盲目縮減生產成本，而是通過業財融合的方式轉變思維，不斷提升企業的價值創造力，通過對財務管理成果的科學分析來判斷當前的固定資產數額能否支撐下一階段的投資，從投入與產出的角度看待成本與效益之間的關系。企業在業財融合過程中，應通過優化產業結構和組織結構，解決企業發展中潛在的財務風險，避免產生無價值成本，應根據財務管理的成果來選擇適合企業的資源利用率最大化方案，不斷完善財務管理體系和成本控制體系，以更少的成本創造更大的價值。

（二）加強大數據技術分析

企業在財務管理全過程中應重視大數據技術與財務管理系統的融合，利用大數據的信息共享功能，在經營活動決策規劃階段做好風險管控與預算分析。如果單獨對技術層面實施集成化管理，容易導致預算數據失真和誤差；而如果僅為預算項目的執行提供保障，則會導致預算管理的效率降低。因此，企業對大數據技術的應用應貫徹財務風險管控的全流程，從技術層面開始不斷深化，實現海量數據的原始生成，并利用這些數據評估公司的經濟活動運行狀態，為決策提供準確的數據支持。在經營活動計劃制訂后，企業應制定嚴格的審批制度，明確財務審核員的責任，保證其提供的數據準確無誤。在經營活動完成后，企業應重視財務管理系統的后期維護，通過不斷更新系統中存儲的會計核算數據，對現有的經濟活動內容和核算項目進行修改，確保企業能夠及時捕捉市場需求變化，不斷完善資源的安全保障措施，滿足企業內部控制與管理需求。

（三）提高財務智能化水平

企業在財務管理系統使用過程中，應結合商業智能化數據分析技術，使財務管理工作更適應企業戰略規劃的更改，將企業在經營中產生的財務數據轉化為有效決策的依據，在財務管理過程中應用數據倉庫等先進的智能化技術對財務管理系統進行數據與信息的更新。同時，企業應重視引進復合型財務管理人才，培養能夠熟練掌握信息化操作系統功能、熟練使用大數據與云計算等先進財務管理技術的人才，不斷提升企業財務管理工作的智能化水平。同時，應注意采用更加高效的線上培訓模式來培養各崗位的人才，由此更好地發揮系統的效能，提升財務管理的智能化水平。

七、結語

企業要想全面提升財務管理工作的效率與質量，就需要重視當前運行的財務管理系統存在的不適應問題，使財務管理系統的優化更具針對性，對會計核算、預算管理等內容做好集成化整合，并采取相應的保障措施，使企業的財務管理數據核算更加準確，提升企業財務管理水平，提高企業財務管理效率，保障企業的穩定運行。