高新技術企業資金管理優化策略思考

文/周燕飛（蘇州市世嘉科技股份有限公司）

現如今我國的經濟發展速度越來越快，其中高新技術企業成了重要的組成部分。高新技術企業組織開展融資工作時比較困難，需要投入大量的融資成本，但是融資的效果可能無法得到保障，尤其是在日常經營活動中可能會出現資金管理效果不理想的問題，這就會對高新技術企業的發展造成負擔，使企業難以在激烈的市場競爭中占據有利的地位。本文結合實際分析新技術企業資金管理的優化策略思路，希望可以開展更有效的資金管理工作，達到資金管理的目標，強化資金管理效果，促進高新技術企業長遠發展。

一、高新技術企業資金的特點分析

首先，高新技術企業對于資金方面的需求相對更大。高新技術企業本身是技術密集型的企業，他們在生產出產品并將產品推廣到市場之前，要消耗大量的時間進行產品的研究和開發，在產品試樣之后才能夠進行產品的市場投放，而這些環節并不是簡單的工作，對于資金方面的需求量比較大。在高新技術企業中，這些工作深入之前就需要獲得更多的資金，和傳統的企業發展模式并不一致，高新技術企業中使用的技術方法、設備設施以及人力資源的能力都會影響到企業的進步速度和企業的發展能力。如果要達到這些目標和要求，就需要高新技術企業的資金充足，可以滿足產業的發展需求。如果高新技術企業中的資金真正投入使用，并且將其進行合理的利用，就能夠順利實現技術創新的目標，促進科研成果的轉化，加速企業進步。

其次，高新技術企業的長期資金占比相對較多。在高新技術企業研發產品并且推廣產品的過程中，體現出了科學技術水平越來越高的特點。但是產品的研發本身就是一個復雜、消耗時間長的工作，在研發的過程中要保證高新技術企業中的資金量充足，為產品的研發和推廣提供更好的基礎條件，這就對高新技術企業提出了更高的資金管理要求，需要拓寬高新技術企業的資金來源渠道，針對資金進行更有效的管理。尤其是針對后期的管理更需要提高重視，確保資金使用的過程中不會產生太大的缺口和影響，最終將高新技術企業的成本控制在合理的范圍。

二、高新技術企業資金管理的意義

高新技術企業和傳統的企業存在不同，尤其是在技術創新以及成果的轉化方面有著更明顯的優勢和更廣泛的發展區間。由于高新技術企業的不同發展階段對于資金的使用需求存在差異性，要保證研發的效果能夠達到預期的目標，就需要保證研發環節資金的投入充足合理，要提高資源的使用率，就需要高新技術企業對于資金管理的意義產生更正確的理解。

首先，有效的資金管理是高新技術企業實現長遠發展的前提和保障。高新技術企業中的采購、生產以及銷售等環節都需要得到有關方面的關注，讓資金管理的效果得到充分的落實，讓資金的增值目標順利達成，等到高新技術企業中需要的資金充足，管理效果更加理想時，才能夠讓資金流實現良性循環的要求。在具體開展經營活動的過程中，要滿足企業的資金需求，確保每一個企業的業務流程之間產生緊密的關聯性，為企業實現長遠發展的目標鋪設穩定的道路。

其次，科學合理的資金管理能夠更好地幫助高新技術企業防范風險。在高新技術企業中讓資金的管理效果和質量提高，就能夠讓企業中的每一項工作得到科學有效的管理，對企業中各項業務流程所需要的資金額度進行明確，讓資金的使用用途明確，使資金的平衡使用效果更好，也能夠幫助高新技術企業降低面對的債務風險。高新技術企業必須要認識到資金監督管理工作的重要價值，要保證資金管理的時效性，就要構建形成相應的管理制度體系，讓這種監控體系的作用得到充分的發揮，讓資金使用過程中的不合理問題得到順利地解決和規避，使高新技術企業中的每一筆資金都能夠用到合理的地方。

三、高新技術企業資金管理中的問題分析

（一）資金預算管理線表面化

資金的預算是開展預算管理過程中的重要環節，會直接影響到高新技術企業發展目標的實現以及發展的狀態。針對高新技術企業進行資金的預算編制時，就需要明確高新技術企業的發展目標，結合實際從投資、融資以及運營資金等不同方面著手分析，編制形成可行的預算制度體系。但是當前在高新技術企業的資金預算管理中普遍存在預算管理制度體系不夠健全完善、資金的管理意識薄弱、針對資金的使用規劃不詳細不科學的現象，導致資金的使用效果并不是很理想。有一些高新技術企業雖然編制了資金的預算，但是卻更加關注資金業務指標的完成，忽視了企業在實際生產經營過程中對于資金的特殊需求，更會導致高新技術企業的資金預算和實際的經營情況之間無法產生密切的配合聯系，嚴重影響到高新技術企業資金管理效果[1]。

（二）企業的資金管理不集中

高新技術企業的發展會受到不同方面因素的影響，導致企業中的問題比較繁雜，比如說資金管理不集中的現象，就會導致高新技術企業中資金的使用率下降，無法獲得良好的資金使用保障。具體來說，由于高新技術企業自身的生產經營規模比較大，其中會涉及不同的業務內容、業務流程以及業務活動，因此就難以針對高新技術企業中的所有業務資金進行全過程的監控。另外是一些大型企業的管理層數量較多，部門的設置方面可能會更加復雜，因此無法及時針對銀行的賬戶進行清理和控制，這就會導致下屬單位中銀行的開戶數量太多，更無法實現針對資金的集中管理目標和要求，讓資金在下屬單位中一直處于分散管理的狀態，難以實現資金保障的目標。同時，高新技術企業對于全部的信息沒有進行掌控，導致資金使用中存在問題，可能會出現下屬單位的資金短缺以及資金閑置的現象，讓資金的配置效果不理想[2]。

（三）企業中的資金運行監管不足

有一些高新技術企業的資金運營監管機制建設并不完善，在實際資金的運行過程中，全過程的監控比較缺乏，表現為企業的下設機構以及單位比較多。其中就會有一些下屬單位不愿意接受上層單位的監督和管理，他們在發展的過程中可能會故意隱瞞企業的實際資金運行狀況，導致高新技術企業中的資金運行監督難度增加，其中有一些問題就無法及時被發現。雖然企業在發展的過程中對于資金管理工作的重要性產生的認識得到了提高，但是可能沒有設置相應的資金監管部門，導致企業中的內部監管效果不理想，監管的制度體系執行環節存在很多的問題，讓資金運行的監督效果無法充分發揮。

在高新技術企業的監督制度建設環節，尚未針對資金的使用方法以及資金的運用用途進行明確的規定，讓后續企業發展過程中在資金運作時的流程并不規范，資金的監管權責也并不明確，因此難以為資金的運行監管提供更好的依據[3]。

（四）高新技術企業對于國家的優惠政策理解不足

如今我國對于高新技術企業的發展一直保持認可和支持，但是高新技術企業自身對于國家提供的一些政策和優惠的制度理解可能并不充分，甚至有一些高新技術企業直接無視國家的優惠政策，也沒有對其中的內容進行關注，更加沒有提出資金方面的合理性申請，讓高新技術企業在發展的過程中存在資金不足的問題，甚至會面臨資金鏈破裂風險，讓高新技術企業的實際發展速度受到了阻礙[4]。

四、高新技術企業資金管理的優化對策

（一）落實資金預算管理

高新技術企業在發展的過程中，要根據自身的發展戰略目標和規劃組織開展資金的預算管理工作和活動，并結合高新技術企業自身的長短期戰略目標以及生產經營的目標，對于資金的使用需求量進行科學的確定，讓編制出的資金預算體系和實際情況更匹配。在針對高新技術企業進行資金編制環節，就需要有關部門能夠和企業中的其他部門以及員工之間相互配合。

通過員工之間的協調對預算編制的內容進行細化及安排，讓預算涉及的內容更加完整和清晰流暢，主要包括高新技術企業在預算執行年度中需要達到的業務指標、在預算年度發生成本支出的控制以及預算年度中獲取的收入，企業在預算年度中計劃實施的投資項目，以及在預算年度為了滿足投資項目的特殊需求而制定出的各項融資計劃，都是在預算管理環節需要思考的重要問題以及要關注的重要內容。高新技術企業編制年度資金預算方案時，要體現出全面性和科學性，并將編制好的預算資金目標分解到各部門，讓各部門員工對其進行了解，讓資金的預算執行效果更好[5]。

（二）實施資金集中管理

高新技術企業在發展的過程中需要關注資金太過于分散的管理現狀，并將企業中的資金進行歸集和整理，了解下屬單位的實際需求，針對資金進行調整和撥付，防止在資金使用過程中產生閑置或是緊缺的問題，讓資金的流通更加順利和暢通，最終形成一種良性的循環體系。高新技術企業要正確掌握資金的流動方向和資金的應用原理，尤其是針對企業中的一些重大支出項目，要采取跟蹤以及監控的措施和方法，防止高新技術企業中資金被挪用和浪費的問題產生。此外，高新技術企業還需要嚴格規范他們下屬單位的銀行賬戶，要求這些下屬單位獲得企業總部的批準才能夠開設賬戶，絕對不能出現私設小金庫的現象，防止出現高新技術企業中資金體外循環的問題。同時還要針對資金的收付流程加以明確規定資金的使用方法和用途，按照實際需求針對資金進行分配和管理，從而防范在資金管理過程中產生的風險，讓資金處于穩定運行的狀態[6]。

（三）完善資金運行監督

高新技術企業要針對企業中的可用資金進行全過程的監管，構建形成結合事前、事中、事后于一個整體的資金運行監管的模式，規范其中的流程，并幫助控制資金風險，了解其中的不足，解決其中的問題。高新技術企業針對資金的運行情況進行監督時，涉及的內容包括建立形成資金管理的制衡機制，實現人員以及財產和物資的處置權分離目標，讓高新技術企業中的每一個部門和崗位之間都能夠相互牽制和監督，防止企業發展過程中產生資金運行的風險，還需要建立形成資金運行跟蹤考核的模式，針對資金的實際使用情況進行相應的監督和考核，讓資金按照原本的預算進行合理的支出，同時還要建立形成針對資金管理的完整的問責體系，尤其是要針對重大投資項目的資金使用情況進行重點的監管，防止其中出現違法亂紀行為對資金的使用造成影響，讓資金的監督效果更好[7]。

（四）合理利用國家優惠政策和法規

如今針對高新技術企業，國家方面出臺了一系列優惠的政策和法規，幫助和扶持高新技術企業的發展，需要高新技術企業進行充分的利用。在幫扶政策方面，除了國家方面以及地方上的政策，高新技術產業園區也提供了一系列的扶持措施，要發揮這些政策法規的優勢，就需要高新技術企業自身對政策的內容以及適用的范圍產生詳細和充分的了解，并且結合企業自身的發展狀況提出申請，讓企業在科研資金方面獲得有關部門的支持，使企業的融資渠道進一步拓寬，為高新技術企業創造一個有利的發展條件和環境，讓高新技術企業在資金方面的需求得到滿足，讓高新技術企業的資金管理效果更加理想，防止資金鏈斷裂而對企業的發展造成了阻礙和限制，幫助高新技術企業實現更快速的發展目標[8]。

五、結束語

總而言之，高新技術企業在當前我國市場環境中占據了較高的地位。由于高新技術企業中的資金管理工作異常重要，需要企業自身認識到資金管理工作的重要價值，采取合適的方式規避資金管理環節存在的風險，讓企業的資金管理效果更好，這就需要高新技術企業尋找更多的融資渠道和資金管理的辦法，建設完善的資金管理模式，規范資金管理的流程，促進高新技術企業平穩發展。

相關鏈接

高新技術企業是指通過科學技術或者科學發明在新領域中的發展，或者在原有領域中革新似的運作。在界定高新技術產業范圍的基礎上，對于高新技術企業的概念問題可以從2016 年國家修訂印發的《高新技術企業認定管理辦法》來加以界定。因此，在我國，高新技術企業一般是指在國家頒布的《國家重點支持的高新技術領域》范圍內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展經營活動的居民企業，是知識密集、技術密集的經濟實體。

申請材料：

高新技術企業認定申請應提交的材料主要包括幾個部分：

1.高新技術企業認定申請書；2. 企業營業執照副本、稅務登記證（復印件）；3.知識產權證書（獨占許可合同）、生產批文，新產品或新技術證明（查新）材料、產品質量檢驗報告、省級以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料；4.企業職工人數、學歷結構以及研發人員占企業職工的比例說明；5.經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度研究開發費用情況表（實際年限不足三年的按實際經營年限），并附研究開發活動說明材料；6.經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度的財務報表（含資產負債表、損益表、現金流量表，實際年限不足三年的按實際經營年限）以及技術性收入的情況表。

以上材料僅供參考，具體請以實際申請要求為準。