試論基于大數(shù)據(jù)背景下的企業(yè)財務(wù)內(nèi)控方略

文/宋猛（中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司）

大數(shù)據(jù)技術(shù)出現(xiàn)之后，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控面臨新的選擇，如何在大數(shù)據(jù)背景下提高企業(yè)財務(wù)內(nèi)控質(zhì)量，解決財務(wù)內(nèi)控問題，對于企業(yè)財務(wù)管理而言具有重要影響。當(dāng)前企業(yè)財務(wù)管理之所以要加強(qiáng)內(nèi)部控制，主要原因在于企業(yè)對于財務(wù)管理質(zhì)量要求高，企業(yè)在財務(wù)管理方面要想提高管控的時效性，就要落實(shí)管理目標(biāo)，推動財務(wù)管理工作有效開展，提高財務(wù)管理的針對性，確保財務(wù)管理工作在具體實(shí)施階段能夠達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。因此，應(yīng)立足企業(yè)財務(wù)管理實(shí)際，探討企業(yè)財務(wù)內(nèi)控存在的問題，制定有針對性的解決措施，保證企業(yè)財務(wù)管理工作在開展中降低難度。

一、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的重要性

（一）有利于提高財務(wù)管理質(zhì)量

大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)控工作面臨著新的形勢，大數(shù)據(jù)技術(shù)為財務(wù)內(nèi)控提供了新的管理手段，使企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控工作具體落實(shí)階段提高內(nèi)部控制的針對性和有效性，保證內(nèi)部控制工作在推進(jìn)過程中提高工作效率。內(nèi)部控制的意義在于對企業(yè)財務(wù)管理工作實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)控，在具體管控階段能夠提高財務(wù)管理質(zhì)量，使財務(wù)管理工作在實(shí)施階段能夠具備更強(qiáng)的優(yōu)勢，并圍繞企業(yè)財務(wù)管理工作的目標(biāo)細(xì)化工作內(nèi)容，調(diào)整工作方案，推動企業(yè)財務(wù)管理工作有效落實(shí)。對于企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作而言，在工作過程中財務(wù)管理的質(zhì)量是影響企業(yè)經(jīng)營效果的重要因素，通過內(nèi)部控制工作的細(xì)化能夠掌握企業(yè)財務(wù)管理工作的脈絡(luò)，為企業(yè)財務(wù)管理工作奠定良好的基礎(chǔ)，保證企業(yè)財務(wù)管理工作在實(shí)施中取得實(shí)效。所以，做好企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作的有效落實(shí)，對提高企業(yè)財務(wù)管理工作質(zhì)量具有直接的影響。

（二）有利于解決企業(yè)管理矛盾

企業(yè)財務(wù)管理工作在實(shí)施階段受到管理職能、管理人員以及管理工作本身等多種因素的影響，在財務(wù)管理流程和細(xì)節(jié)方面難免存在矛盾，影響財務(wù)管理工作效果。參考企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)在財務(wù)管理中內(nèi)部控制的實(shí)施既能實(shí)現(xiàn)對財務(wù)管理的有效監(jiān)督，同時也能解決企業(yè)管理矛盾，特別是財務(wù)管理方面的矛盾，使企業(yè)在財務(wù)管理過程中具備更強(qiáng)的針對性，并圍繞企業(yè)財務(wù)管理的相關(guān)要求做好落實(shí)。基于對企業(yè)財務(wù)管理工作的判斷以及企業(yè)財務(wù)管理工作在實(shí)施中的難點(diǎn)問題，內(nèi)部控制工作的推進(jìn)不僅要求企業(yè)在管理流程方面達(dá)標(biāo)，同時還要在企業(yè)管理時效性方面達(dá)標(biāo)，確保企業(yè)在管理工作推進(jìn)方面具備良好的優(yōu)勢。所以，在企業(yè)財務(wù)管理中推動內(nèi)部控制工作的有效實(shí)施,對決定企業(yè)管理方向和推動企業(yè)管理升級，特別是解決企業(yè)財務(wù)管理矛盾以及經(jīng)營管理矛盾具有重要影響。

（三）有利于優(yōu)化企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)

企業(yè)在財務(wù)管理過程中管理結(jié)構(gòu)的設(shè)計影響了財務(wù)管理的效果，管理結(jié)構(gòu)設(shè)置越清晰，企業(yè)管理效率越高，財務(wù)管理的針對性越強(qiáng)。當(dāng)前企業(yè)在財務(wù)管理結(jié)構(gòu)的設(shè)計方面既要考慮到財務(wù)管理的特殊性和專業(yè)性，同時也要在財務(wù)管理過程中依托現(xiàn)有的管理結(jié)構(gòu)推動財務(wù)管理工作有效落實(shí)。當(dāng)前影響企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)量的因素多，為了提高財務(wù)管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化效果，不僅要通過企業(yè)管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方式推動管理結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時也要利用內(nèi)部控制的方式找到財務(wù)管理結(jié)構(gòu)的漏洞以及財務(wù)管理結(jié)構(gòu)在實(shí)施中的缺陷，并針對財務(wù)管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整和優(yōu)化，使企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)在有效性和針對性方面達(dá)標(biāo)，并且根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理的相關(guān)內(nèi)容落實(shí)管理工作。所以，內(nèi)部控制工作作為重要的管理手段在具體推進(jìn)中能夠根據(jù)企業(yè)管理的情況對財務(wù)管理工作提出具體的要求，保證財務(wù)管理工作在實(shí)施的有效性方面達(dá)標(biāo)。

二、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的影響因素

（一）企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)

大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務(wù)內(nèi)控面臨著新的形勢，在財務(wù)內(nèi)控工作實(shí)施階段企業(yè)的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)對財務(wù)內(nèi)控的效果有直接的影響。財務(wù)管理結(jié)構(gòu)針對性越強(qiáng)，財務(wù)工作的實(shí)施效果越好，財務(wù)內(nèi)控工作在實(shí)施階段才能做到有的放矢，否則財務(wù)內(nèi)控在工作目標(biāo)以及針對性方面容易出現(xiàn)不聚焦的問題。基于對企業(yè)管理程序的了解，企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)的設(shè)置不僅與企業(yè)財務(wù)管理工作有直接的關(guān)系，與企業(yè)經(jīng)營管理工作的推進(jìn)也有緊密的聯(lián)系。企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)不是憑空出現(xiàn)，也不是孤立存在的，而是與企業(yè)現(xiàn)有的管理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。企業(yè)經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)優(yōu)勢越強(qiáng)，企業(yè)的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)越科學(xué)，在具體實(shí)施階段財務(wù)管理工作的優(yōu)勢越明顯。同時，企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)也決定了內(nèi)部控制工作是否有良好的工作切入點(diǎn)和側(cè)重點(diǎn)。因此，企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作有直接的影響，在企業(yè)財務(wù)管理階段需要了解企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的影響以及企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的相關(guān)要求，確保企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作在現(xiàn)有的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上得到有效開展。

（二）企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作在實(shí)施階段，財務(wù)人員的綜合素質(zhì)決定了內(nèi)控工作的開展效果。財務(wù)人員是否具備財務(wù)管理相關(guān)知識，是否在財務(wù)管理工作推進(jìn)方面了解財務(wù)管理的邊界以及內(nèi)部控制工作的要點(diǎn)和要求，決定了財務(wù)內(nèi)控工作是否得到有效開展。當(dāng)前企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)已經(jīng)反饋到了企業(yè)的內(nèi)控工作中，財務(wù)人員的綜合素質(zhì)成為決定企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作是否達(dá)到工作要求的重要因素。如何提高企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，如何解決企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)提升問題，如何落實(shí)企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作目標(biāo)，都需要財務(wù)人員的全力配合及落實(shí)。所以，對于企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作而言，財務(wù)人員的綜合素質(zhì)必須要在短時期之內(nèi)得到全面的提升，否則企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控工作中必然會出現(xiàn)問題，影響企業(yè)財務(wù)工作的效果，增加企業(yè)財務(wù)工作矛盾。所以，企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控工作落實(shí)階段存在目標(biāo)不清晰、手段針對性不強(qiáng)以及落實(shí)效果存在差異的問題。

（三）企業(yè)內(nèi)控制度的完善性

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作的開展需要在企業(yè)內(nèi)控制度的框架內(nèi)進(jìn)行，企業(yè)內(nèi)控制度越完善，財務(wù)內(nèi)控工作的針對性越強(qiáng)。如果企業(yè)內(nèi)控制度存在缺陷或者內(nèi)控制度在針對性方面存在問題，那么企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作在落實(shí)階段必然會存在難點(diǎn)，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)內(nèi)控出現(xiàn)問題。參考企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的經(jīng)驗(yàn)以及企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作在具體落實(shí)階段的實(shí)際情況，企業(yè)內(nèi)控制度需要得到完善和調(diào)整，并在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進(jìn)行必要的優(yōu)化，提高企業(yè)內(nèi)控制度的有效性，降低企業(yè)內(nèi)控制度的落實(shí)難度，使企業(yè)內(nèi)控制度在指導(dǎo)性方面達(dá)標(biāo)。所以，對于企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作而言，內(nèi)控制度的完善性決定了財務(wù)內(nèi)控工作效果。通過對財務(wù)工作的了解，需要由此反推企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作的實(shí)際需求，按照財務(wù)內(nèi)控工作的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)做好工作落實(shí)。立足企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作的要求以及企業(yè)財務(wù)工作在實(shí)施階段的難點(diǎn)問題，建立完善的內(nèi)控制度是企業(yè)經(jīng)營管理的重要呼聲，也是推動企業(yè)財務(wù)內(nèi)部工作向前發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

三、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務(wù)內(nèi)控存在的問題

（一）內(nèi)部風(fēng)險管控結(jié)構(gòu)失衡

大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作在開展中存在的問題較多，主要表現(xiàn)在內(nèi)部風(fēng)險的管控結(jié)構(gòu)失衡，對于內(nèi)部風(fēng)險的識別預(yù)防和控制存在缺陷。沒有根據(jù)內(nèi)部控制工作的實(shí)際要求對風(fēng)險進(jìn)行有效識別，同時也沒有掌握內(nèi)部控制工作推進(jìn)中遇到的風(fēng)險類型及其產(chǎn)生的原因，導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險管控在風(fēng)險識別和結(jié)構(gòu)控制方面存在盲點(diǎn)，增加了內(nèi)部控制工作的難度，使內(nèi)部控制工作在具體實(shí)施階段無法按照財務(wù)管理的相關(guān)要求做好落實(shí)。如何解決內(nèi)部風(fēng)險管控結(jié)構(gòu)失衡的問題，如何做好風(fēng)險識別和優(yōu)化如何做好風(fēng)險的有效把控，對當(dāng)前企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作而言具有重要的影響。在企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作落實(shí)方面既要判斷內(nèi)控工作的特點(diǎn)和要求，同時也要根據(jù)內(nèi)控工作的實(shí)際情況，以及內(nèi)控工作的具體目標(biāo)做好調(diào)整，否則在企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作落實(shí)方面必然會存在手段針對性不強(qiáng)以及手段落實(shí)缺乏實(shí)效性的問題。內(nèi)部風(fēng)險管控專業(yè)性越強(qiáng)，在工作落實(shí)階段對管理結(jié)構(gòu)的合理性要求越高。而目前內(nèi)部風(fēng)險管控在結(jié)構(gòu)設(shè)計方面存在瑕疵，影響了內(nèi)部風(fēng)險管控工作的開展。

（二）內(nèi)部財務(wù)管理數(shù)據(jù)質(zhì)量欠缺

財務(wù)內(nèi)部控制工作在實(shí)施中對數(shù)據(jù)的真實(shí)性和數(shù)據(jù)質(zhì)量要求較高，如果內(nèi)控財務(wù)管理數(shù)據(jù)質(zhì)量欠缺將會直接影響內(nèi)部控制的效果，同時還會對財務(wù)管理的落實(shí)產(chǎn)生影響，不利于財務(wù)管理工作的推進(jìn)。而目前企業(yè)在財務(wù)管理方面內(nèi)部財務(wù)管理數(shù)據(jù)質(zhì)量欠缺的問題較為突出，既增加了財務(wù)管理的矛盾，同時也影響了財務(wù)管理工作的落實(shí)，導(dǎo)致企業(yè)在財務(wù)管理方面因數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或數(shù)據(jù)質(zhì)量存在問題出現(xiàn)管理誤差的傳導(dǎo)，給企業(yè)的經(jīng)營管理工作帶來了較大的影響。基于企業(yè)財務(wù)管理工作實(shí)際以及企業(yè)財務(wù)管理工作在落實(shí)中的特點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理數(shù)據(jù)的質(zhì)量已經(jīng)成為決定企業(yè)內(nèi)部控制工作和財務(wù)管理工作質(zhì)量的關(guān)鍵。對于內(nèi)部財務(wù)管理而言，管理數(shù)據(jù)的獲取及準(zhǔn)確性至關(guān)重要。在數(shù)據(jù)獲取方面需要立足數(shù)據(jù)本身做好審核。但是現(xiàn)階段對于數(shù)據(jù)的審核存在缺失，沒有有力的手段解決數(shù)據(jù)審核問題，導(dǎo)致內(nèi)部財務(wù)管理工作在具體實(shí)施階段存在問題，不利于內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險的管控。

（三）財務(wù)內(nèi)部管理體系不完善

目前企業(yè)在財務(wù)內(nèi)部管理方面管理體系的完善性決定著內(nèi)部控制工作效果，但是現(xiàn)階段企業(yè)財務(wù)內(nèi)部管理體系不完善的問題較為突出，企業(yè)內(nèi)部管理所依靠的制度體系存在問題，增加了內(nèi)部控制工作的矛盾，使企業(yè)的內(nèi)部控制工作難以根據(jù)工作的要求做好具體落實(shí)，增加了工作的矛盾。考慮到企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制工作的要求以及企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的實(shí)施要點(diǎn)缺乏有效的管理體系支撐，其結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，特別是內(nèi)部控制的針對性、有效性以及全面性受到影響，不利于企業(yè)內(nèi)部控制工作的實(shí)施。基于對企業(yè)內(nèi)部控制的了解和企業(yè)內(nèi)部管理體系的重要性，在企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制工作落實(shí)階段如何提高內(nèi)部管理體系的完善性，如何增加管理手段，如何解決內(nèi)部管理體系存在的問題，如何落實(shí)內(nèi)部管理目標(biāo)，對當(dāng)前企業(yè)工作的實(shí)施和企業(yè)內(nèi)部控制工作的推進(jìn)具有重要影響。

財務(wù)內(nèi)部管理在實(shí)施階段對管理體系的完善性有較高要求，既需要管理體系達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，同時也需要在管理細(xì)節(jié)方面達(dá)標(biāo)。但是現(xiàn)階段管理體系不完善的現(xiàn)象比較明顯，影響了財務(wù)管理工作的開展，導(dǎo)致財務(wù)內(nèi)部管理工作在開展中受到影響。

四、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的對策

（一）優(yōu)化企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險結(jié)構(gòu)

基于企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的要求和財務(wù)內(nèi)控工作的重要性，在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控工作落實(shí)階段既要了解大數(shù)據(jù)技術(shù)的優(yōu)勢，同時也要利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對企業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行有效的識別，并且進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險結(jié)構(gòu)，使企業(yè)在內(nèi)控工作實(shí)施中能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行識別分類和評價。既掌握內(nèi)控工作的風(fēng)險類型，同時也能提高內(nèi)控工作的風(fēng)險識別效果，保證企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作在具體實(shí)施階段能夠在風(fēng)險識別方面取得實(shí)效并解決風(fēng)險的防控問題，使企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控過程中具備更強(qiáng)的優(yōu)勢，并按照企業(yè)財務(wù)管理的相關(guān)要求落實(shí)內(nèi)控工作目標(biāo)。所以，在企業(yè)財務(wù)管理方面，既要掌握內(nèi)控工作的要點(diǎn)和要求，同時也按照企業(yè)內(nèi)部工作的實(shí)施情況對財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險結(jié)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)充和完善，使財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險結(jié)構(gòu)在具體實(shí)施階段能夠達(dá)到工作目標(biāo)，提高財務(wù)內(nèi)部工作的實(shí)效性，確保企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險評估達(dá)標(biāo)，確保企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險在管控效果方面取得實(shí)效。

對于企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險的干預(yù)，應(yīng)從內(nèi)控風(fēng)險結(jié)構(gòu)的優(yōu)化入手，提高內(nèi)控風(fēng)險的管控效果，確保財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險在具體防控階段達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，解決企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險問題，為企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險的處置提供有力支持。所以，內(nèi)控風(fēng)險結(jié)構(gòu)的優(yōu)化是重中之重。

（二）提高內(nèi)部財務(wù)管理數(shù)據(jù)質(zhì)量

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制在實(shí)施中應(yīng)針對財務(wù)管理的數(shù)據(jù)提出具體要求，既要解決數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性問題，同時也要加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的審核，掌握數(shù)據(jù)的來源，減少數(shù)據(jù)傳遞過程中的誤差，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的整理，使數(shù)據(jù)在獲取分析利用以及統(tǒng)計階段能夠最大限度地保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，避免數(shù)據(jù)質(zhì)量問題影響財務(wù)管理工作實(shí)施。根據(jù)財務(wù)內(nèi)控的要求，應(yīng)針對財務(wù)工作進(jìn)行必要的監(jiān)督，既解決財務(wù)工作的問題，同時也能按照財務(wù)工作的實(shí)施要求和財務(wù)工作的具體情況做好落實(shí)，保證財務(wù)內(nèi)控在數(shù)據(jù)審計監(jiān)督方面取得實(shí)效。所以，提高內(nèi)部財務(wù)管理數(shù)據(jù)質(zhì)量，對于財務(wù)內(nèi)控工作的實(shí)施具有重要影響，在具體落實(shí)階段決定企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作的效果。

對于企業(yè)財務(wù)管理數(shù)據(jù)而言，在數(shù)據(jù)處理環(huán)節(jié)應(yīng)對數(shù)據(jù)的來源和數(shù)據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行審核，掌握數(shù)據(jù)樣本的來源，針對數(shù)據(jù)的具體情況做好分析，掌握數(shù)據(jù)的類型和特點(diǎn) 為數(shù)據(jù)分析提供有力支持，保證內(nèi)控財務(wù)管理在數(shù)據(jù)處理方面達(dá)標(biāo)。

（三）健全財務(wù)內(nèi)控管理體系

對于財務(wù)內(nèi)控管理的實(shí)施，管理體系的完善性決定著內(nèi)控工作質(zhì)量。參考內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)以及內(nèi)部工作的實(shí)施中的具體情況，應(yīng)針對現(xiàn)有的內(nèi)控管理體系提出具體的修改意見，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理體系，使內(nèi)控工作在具體實(shí)施階段能夠在管理體系的完善性方面達(dá)標(biāo)，同時按照內(nèi)控工作的具體要求采取完善措施，使內(nèi)控工作在具體實(shí)施過程中能夠在管理體系的完善性、針對性和指導(dǎo)性方面達(dá)標(biāo)，并推動內(nèi)控工作的有效實(shí)施，使內(nèi)控工作在實(shí)施階段得到內(nèi)控管理體系的大力支持，實(shí)現(xiàn)管理水平的提升。

財務(wù)內(nèi)控管理體系的健全與優(yōu)化，對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理工作而言具有重要意義。在具體落實(shí)階段，需要根據(jù)財務(wù)內(nèi)控管理工作的特點(diǎn)做好落實(shí)，同時也要在財務(wù)內(nèi)控管理體系的優(yōu)化方面采取有效措施，重點(diǎn)解決財務(wù)內(nèi)控管理問題，化解財務(wù)內(nèi)控管理風(fēng)險。

五、結(jié)論

通過對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作的了解，內(nèi)控工作作為有效的監(jiān)督管理手段，對企業(yè)財務(wù)管理有直接的影響。在大數(shù)據(jù)背景下出臺具體的管理措施，并圍繞內(nèi)控工作的目標(biāo)制定細(xì)化的管理方案，對企業(yè)財務(wù)管理工作的推進(jìn)和落實(shí)具有重要影響。本文分析并探討了企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作的要點(diǎn)及存在的問題，根據(jù)內(nèi)控工作的實(shí)際情況制定了有效的應(yīng)對措施，從多個方面為企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作提供了有力支持，保證企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控工作中取得實(shí)效。