公共資源交易中心交易資金結算平臺管理模式探析
——以招投項目保證金結算為例

◎龔業（重慶市公共資源交易中心，重慶401120）

公共資源交易項目資金結算是交易活動的重要環節，貫穿于工程建設招標投標、土地使用權和礦業權出讓、國有產權交易、政府采購等公共資源交易全過程。目前，全國各地公共資源交易中心已基本實現在交易環節的保證金自動收、退，在電子化管理方面進行了有益探索和實踐，但在資金結算電子化實現路徑上百花齊放，管理幅度和深度不一，常見交易資金結算模式大致分為兩類：傳統單點接入模式和結算平臺接入模式。本文對公共資源交易過程中市場主體參與的保證金收退、資金結算平臺功能及管理模式，以及對后續財務核算、管理等聯動環節進行探析，并結合重慶市公共資源交易中心相關工作實踐，提出可供借鑒的公共資源交易資金結算平臺管理構建模式。

一、公共資源交易資金結算方式的優缺點對比

傳統單點接入模式，是指公共資源交易中心各類業務系統按照交易規則、業務流程及要求，通過分別對接滿足條件的各銀行特色產品渠道，以獲得銀行直連服務。該模式一定程度上滿足了企業資金集中管理、保證金退款計息等業務規則要求，但同一銀行渠道很難滿足或無法完全滿足公共資源交易中心不同交易品類業務資金結算的個性化要求，特別是在資金收付及管理細節上，銀行需根據不同業務特點提供不同特色產品進行業務匹配或提供標準系統接口由業務系統端完成定制開發。整個實現過程往往耗時費力，且技術、管理均受制于銀行渠道方，逐一對接銀行系統接口的工作量及后期技術運維成本較高。

結算平臺接入模式，是指公共資源交易中心獨立打造的支付結算平臺來統一對接各銀行渠道，一般由銀行提供標準接口，結算平臺統一進行技術接入。同時，結算平臺又分別與各類業務系統互連，并預留后端財務軟件系統或ERP系統的延展性空間，操作人員可直接通過支付結算平臺系統操作界面進行銀行賬戶信息查詢、頭寸調撥、資金計息、轉賬支付等操作，并可根據需要自行在其系統中定制個性化功能。平臺采用高內聚、松耦合、強擴展設計思路，對外直連多銀行渠道，對內打通各業務系統，形成“1+N+M”的一站式資金結算模式。系統結構圖如下所示：

基于平臺管理模式構建的結算系統既能適應各類交易資金結算特點，又特別考慮資金信息的保密性、安全性，以及對各類交易資金進行全面管理和數據統計。對比傳統單點接入模式，結算平臺接入優點體現在以下幾個方面。

1.信息保密性好

由系統自動確認到賬，支付平臺接收業務系統生成的訂單信息后，自動與銀行推送的到賬信息進行匹配，由系統自動確認到賬，省去了人工查賬及核對環節，進一步提升了工作效率和信息保密性。同時，結算平臺與各業務系統間僅通過唯一流水號進行信息交互，無任何業務相關信息透傳至結算平臺，從架構上保障了敏感信息的物理隔離。結算平臺對接銀行的方式為銀企直連支付接口對接，而不是各銀行特色產品接口，底層仍然是銀行管理體系及支付接口，從根本上加固了結算系統安全和信息保密。

2.業務契合度高

結算平臺與各業務系統無縫連接，及時響應業務端收付款指令，各功能模塊側重于與交易業務流程的融合，將系統自動確認到賬、資金賬戶管理、資金計息等功能模塊巧妙嵌入，緊密貼合公共資源交易各項業務管理要求。同時，在業務付款環節增設付款指令邏輯校驗二次防火墻，并緊密貼合業務端管理需求提供各類基礎數據、結算管理報表和資金對賬文件。在自動對賬環節，結算平臺將日終對賬差異數據及時反饋至業務端，有利于進一步提升市場主體在交易過程中的體驗感和滿意度。

3.客戶體驗感好

結算平臺接入模式下，由平臺統一接入多家銀行渠道，收款環節為市場主體提供多渠道繳款方式，用戶可根據自身情況，選擇在線支付或轉賬支付方式進行繳款。而傳統單點接入模式采用分別對接各銀行特色產品渠道的方式獲得銀行直連服務，客觀上限定了資金入賬的目標銀行數量，對于客戶而言存在跨行入賬的銀行手續費及到賬不及時等問題。結算平臺接入模式貼近用戶需求，進一步拓寬了入金渠道，客戶便捷性凸顯，同時也打破了出金銀行受限壁壘，結算服務效能進一步提升。

4.數據集中度高

全面滿足各類業務交易資金結算的個性化需求，有利于形成公共資源交易結算數據中臺。結算平臺接入模式實現了集數據密送、一鍵對賬、自動結算等功能于一體的數據中臺管理，為公共資源交易各版塊業務提供全場景、標準化結算服務，能全面滿足公共資源交易中心各類業務交易資金結算的個性化要求，有利于打破信息孤島，形成公共資源交易結算數據中臺，與公共資源交易中心建立的交易全流程電子化業務中臺和大數據系統互通，以實現數據的整合共享。

5.功能延展性強

結算平臺系統采用分布式微服務集群的系統架構，具有系統運行穩定、服務節點彈性較強、系統功能具備擴展性等優點，能有效保證系統的高可用性。在技術選型上，使用成熟穩定應用廣泛的spring一站式框架，包括spring、mybatis、maven、oracle數據庫、memcached緩存等工具和技術框架，基于java編程語言進行開發實現。使用nginx作為反向代理服務器和負載均衡器，進行多服務節點的流量轉發。采用分布式微服務集群的系統架構，具有系統運行穩定、服務節點能夠彈性增加、系統功能高可擴展性等優點，能有效保證結算平臺的高可用性，并可根據需要自行在其系統中定制個性化功能。

6.運維效益突出

采取一端統一接入各合作銀行，另一端分別對接各業務系統的結算平臺接入模式。省去了各業務系統逐一對接各銀行的繁瑣工作，有效提升了管理效能和運維效益。為保障結算平臺統一對接的各銀行渠道平穩運行，結算平臺后臺需定期維護、升級各銀行支付接口。同時，為確保公共資源交易各板塊業務資金結算工作的順利進行，結算平臺需第一時間響應各業務系統接口升級、改造需求。假設銀行渠道數量為N，業務系統數量為M，從系統對接及運維工作量來看，傳統單點接入模式下工作量為N×M，而結算平臺接入模式下工作量為N+M，系統對接工作量及運維成本對比非常明顯。

二、創新公共資源交易中心資金結算平臺管理模式

重慶市公共資源交易中心采用高內聚、松耦合、強擴展設計思路，在公共資源交易領域內率先打造符合行業特點的金融級結算平臺。該平臺對外直連多銀行渠道，對內打通各業務系統，形成“1+N+M”的一站式結算服務模式。并緊緊圍繞“資金效能”“服務質量”兩條生命線，竭力提升平臺價值創造能力，持續打造陽光、高效、規范的結算服務品牌，全方位建設以信息化、智能化、數字化為主要服務方式的全國一流公共資源交易平臺。

本文以招投標項目保證金結算為例，對重慶市公共資源交易中心資金結算平臺管理模式進行探析。其與傳統模式最大的區別之一是全流程電子化操作，包括資金到賬通知、付款指令執行、日終對賬設計等全結算流程均實現電子化，不再依靠網銀或人工查詢方式解決資金到賬信息傳遞和保密問題，保證金結算流程如下。

1.根據業務規則進行保證金賬號分配

業務系統向結算平臺發出保證金賬號申請指令以及該賬號可查詢時間，由結算平臺提供相應的銀行賬號，并進行查詢時間限制，同一特定銀行賬號同一時間段內只能在一個項目中使用。

2.保證金支付

市場主體按業務規則要求將投標保證金劃轉至其投標項目指定銀行賬號。到達業務系統指定查詢時間后，業務系統自動發起保證金到賬明細查詢，針對同一投標主體保證金分多筆入賬的情況，在查詢入賬明細時，結算平臺不作過濾和合并。結算平臺按照業務管理要求，在未達到查詢設定時間前不響應業務系統查詢請求。

3.保證金退款

項目結束后，由業務系統發起保證金退款指令，結算平臺執行逐筆退款。支持由原保證金入金銀行渠道退至客戶原繳款賬戶，也支持由非原入金銀行渠道退至客戶原繳款賬戶。退款時，結算平臺自動觸發校驗功能，校驗該筆保證金唯一流水號且本次退款金額小于或等于未退金額時方可執行退款。

4.計息以及退息

業務系統不用單獨發起計息和退息指令，由結算平臺內置計息功能模塊，在收到投標保證金退款指令時自動執行計息。在收到投標保證金退款指令時，結算平臺按照預設利率自動計算投標保證金對應利息，并自動執行退息。

5.日終對賬

結算平臺采取系統封閉式自動對賬模式，將系統數據與銀行網銀數據進行日終對賬，差異部分顯示在平臺操作界面，由指定人員進行人工處理。同時，結算平臺日終將同步推送當日已開標賬號入金明細及當日出金數據明細等對賬文件至業務系統，以供業務對賬使用。

6.相關數據統計

業務系統與結算平臺之間所有的交易明細，結算平臺均有唯一交易流水號進行標識，且該流水號會返回給業務系統進行保存。在需要生成保證金等相關解密數據統計報表時，業務系統保存的數據和結算平臺保存的數據通過該流水號進行關聯，業務系統負責提供該流水號對應的項目相關信息，結算平臺負責提供該流水號對應的保證金收、退、以及利息等資金信息，匯總為業務管理報表。

三、通過結算平臺實現交易資金的標準化、精細化和聯動管理

（一）實現交易資金管理標準化

系統構架方面，按照“1+N+M”的一站式資金結算模式，結算平臺通過銀行提供的支付接口對外直連多銀行渠道，同時以統一規范的技術標準對內打通各業務系統，形成1+N的底層銀行渠道支撐和M+1的業務資金結算保障，為各類交易業務提供標準化資金結算服務。入金環節，結算平臺收到各銀行渠道到賬通知，根據業務規則實時或定時傳送業務系統，業務系統根據資金到賬情況更新訂單支付狀態。出金環節，結算平臺接收各業務系統付款指令，進行原流水校驗或虛資金賬戶余額校驗后執行付款，并將付款結果同步至業務系統。操作人員可直接通過結算平臺系統操作界面進行資金結算審核、頭寸調撥、資金計息、日終對賬等操作。

同時，為進一步規范重慶市公共資源中心交易資金結算相關工作，結合工作實際制定了《交易資金結算服務規范》標準化文件，包括業務資金結算及對賬、交易資金結算記錄的管理、結算專戶管理、業務結算數據統計及分析、會計核算相關配合工作、結算數據保密與資料存檔及結算資料交接和系統對接等內容，從制度上進一步規范交易資金結算管理，確保結算工作有序、高效運行。

（二）實現交易資金管理精細化

在系統功能設計方面，按照資金性質不同，可在結算平臺為各類公共資源交易業務分別設置保證金賬戶、利息資金賬戶、誤進款資金賬戶等多個科目的資金賬戶，系統后臺根據資金屬性不同對各科目資金賬戶進行獨立管理。其中，保證金賬戶用于記錄保證金收支明細，利息資金賬戶用于記錄支付給投標人保證金利息收支明細，誤進款賬戶用于記錄投標人錯誤繳納保證金收款賬戶所產生的資金收支明細。

為保證業務操作安全，結算平臺在內部管理子系統上設計、實現了線下支付人工差錯處理、退款和付款審核等功能，在后臺管理功能中增加了權限管理，采用雙崗復核機制，關鍵業務功能或大額資金操作設置多級審核。

數據安全方面，實施數據庫的定時備份改造。在保證結算平臺運行平穩、歷史數據完整備份的前提下，實現每半小時增量備份核心數據庫到災備機房數據庫。

運維保障方面，在堡壘機上配置相關管理策略，對各子系統的服務器、數據庫、網絡設備的日常操作進行安全審計，能夠攔截非法IP地址訪問。并對內部人員操作日志進行審計監控，有效防止誤操作或者非法操作。

（三）實現前中后臺聯動管理

與業務系統無縫連接，及時響應業務前臺。結算平臺各功能模塊的開發建立在第三方支付系統搭建及支付機構運營經驗的基礎上，并通過統一接口與公共資源交易各業務系統實現無縫連接，能夠專業、及時、有效響應業務端收付款指令。同時，側重于與交易業務流程的融合，將系統自動確認到賬、資金賬戶管理、資金計息等功能模塊巧妙嵌入，緊密貼合公共資源交易各項業務管理要求。結算平臺包括配套的內管平臺作為系統管理、業務管理的入口和操作平臺，并提供接口授權接入管理配置管理、密鑰證書管理、收支明細查詢、退款查詢及操作、銀行余額查詢及資金調撥、統計報表管理、操作日志查詢及審計等后臺管理功能，能夠實時響應業務端收付款指令，為公共資源交易活動提供業務資金結算服務。同時，與傳統資金結算模式不同的是，結算平臺在業務付款環節增設一道防火墻，根據業務類型不同，在出金環節對原入金交易流水及賬戶余額進行數據校驗，校驗不通過對異常付款指令將退回業務系統，并提示付款失敗原因，待人工介入后核實處理。另一獨到之處在于，結算平臺各功能模塊采用高內聚、松耦合結構，保證了系統平臺的強擴展性，為響應業務端未來各項管理要求預留了延伸開發的空間。

資金收付實時記錄，形成結算數據中臺。結算平臺整體框架分為三個層次：網絡服務層、后臺管理層和數據層。由支付子系統、賬戶子系統、服務子系統、管理子系統等四大模塊子系統設計、交易流程、安全設計及標準接口等部分構成。在數據層，形成不同維度的結算數據報表，為前臺業務管理提供有效數據支撐，同時為后臺財務管理提供核算依據。結算平臺雖對接多個公共資源交易業務系統，但結算數據被條分縷析對應至各業務板塊，形成完整對結算資金對賬文件，并按照資金賬戶屬性不同，形成更為細化對資金賬戶明細。原傳統資金結算模式下，數據散落于各業務系統和各銀行渠道，大部分結算報表依賴于人工臺賬統計，數據的準確性、及時性往往得不到保障，不同部門統計口徑不一，也導致數據核對工作繁重、無序。結算平臺針對這一痛點，在資金流水產生時就分類至不同的基礎數據單元格，再從不同維度進行數據匯總，形成各類結算報表，從根本上保障了數據的準確性和及時性。

優化財務記賬模式，積極助力業財融合。原傳統資金結算模式下，各業務板塊結算資金收付需會計人員逐筆核算，并在月末進行銀企對賬，確保財務核算工作準確無誤。結算平臺模式下，由結算人員完成每日對賬工作后，提交業務資金匯總表及銀行資金收付余額表供會計人員按業務板塊進行匯總記賬，此模式下，將每月銀企對賬工作前置到每個工作日，由平臺日終自動完成，不僅大大提升了信息保密性和對賬效率，且有利于第一時間發現異常資金，及時提示業務端，主動服務市場主體。同時，業務數據存放于公共資源交易各業務系統，結算數據存放于結算平臺系統，財務數據存放于會計核算系統，前中后臺數據相互獨立，又緊密聯系，徹底打破信息孤島，形成一套完整且嚴密的數據管理體系。進一步彰顯了交易活動、資金結算及財務管理前中后臺的管控協同效應，有利于發揮大數據應用于數據聚合作用，助力業財融合，進一步增強財務管理的價值創造能力。

四、結語

公共資源交易結算平臺管理模式，為市場主體提供了更為便捷的繳款方式，同時與業務系統的無縫連接使公共資源各類交易的資金流、信息流均封閉式運行，其安全性和便捷性顯而易見，為交易活動、資金結算及財務管理三者聯動性問題提供了可供參考的綜合性解決方案。在實踐運用中，應不斷改進和完善系統，保障數據的準確性和及時性，進一步實現數據交互和收據分析，提高財務管理效率，促進各類公共資源交易順利進行，推動內部系統與監管平臺、信用平臺、其他政務與公共服務平臺之間的互聯互通。