國有大中型企業資金集中管理問題探析

賈力 中信金屬股份有限公司

在國有大中型企業的發展過程中，開展資金管理工作是財務管理體系的核心，而企業中的資金管理質量及水平與企業的生存發展息息相關。目前，我國的市場競爭環境變得更加激烈，這對企業提出了更高的要求，需要企業在發展的過程中，通過制定更加完善的制度體系強化抵御風險的能力，使企業的發展模式更加穩健，促進企業進步。當前，國有大中型企業雖然已經在激烈的市場競爭中占據了有利的地位，且這種集團企業的構建為企業創造了更多的盈利空間，但是由于它們的管理組織體系更加復雜，建立的資金管理體系并不完善，導致資金的集中管理工作受到了阻礙。要解決這種問題，就需要國有大中型企業更加重視資金集中管理工作，結合企業實際構建完善的資金管理體系，以適應當前市場發展的需求，并調整財務工作流程，優化財務方案，使企業的資金集中管理目標順利實現。

一、國有大中型企業資金集中管理的重要性

（一）國有大中型企業資金集中管理能夠幫助企業防范財務風險

當前激烈的市場競爭，使國有大中型企業正面臨更加復雜的發展環境，對國有大中型企業提出了更高的要求，需要它們在發展過程中對其處境有正確的認識。實際上，企業很容易受到國際經濟形勢的影響，而國有大中型企業通過開展資金集中管理工作，能夠更加全面地理解和掌控各個分公司的財務狀況，及時發現并解決存在的問題，防范國有大中型企業中的資金風險，解決資金使用過程中存在的問題。

（二）國有大中型企業資金集中管理能夠幫助企業控制成本

在國有大中型企業中采用資金集中管理模式，能夠更及時和全面地掌握不同分公司的財務情況及資金的使用狀況，同時也能夠快速了解分公司的財務風險，為其提供及時的幫助，更大程度地緩解風險帶來的損失，減輕企業的財務壓力。通過這種模式，國有大中型企業能夠創造更加穩健的發展環境，擁有更大的發展空間。

（三）國有大中型企業資金集中管理能夠提高財務管理的效果

國有大中型企業在發展的過程中建立的財務管理模式對于企業的發展具有重要的影響。財務管理工作是企業管理過程中的核心內容，如果財務管理缺乏合理性，那么企業的管理人員就無法詳細地了解企業的經濟狀況及財務情況，更容易導致企業在管理過程中產生偏差，在決策上出現失誤，對于企業的長遠發展產生不利的影響，甚至會引發企業運營方面的風險，對于企業的長遠發展造成阻礙。而在實行資金集中管理的制度體系之后，企業的財務管理模式變得更加系統，企業所有財務工作的開展都有具體的參考依據和標準，使企業的資金管理活動開展得更加順利，提高了企業財務管理的效率和質量。

（四）國有大中型企業資金集中管理能夠提高企業競爭力

國有大中型企業采用資金集中管理模式，能夠取得更加系統和科學的管理效果，更順利地管控資金的使用效果。企業穩定的資金流可以幫助企業在激烈的市場競爭中占據更加有利的地位，防范風險，提高企業的社會聲譽，幫助企業快速發展。

二、國有大中型企業資金集中管理存在的問題

國有大中型企業作為我國國民經濟體系中的重要組成，其在發展過程中要制定一系列合理的政策和方案，對企業的經營發展進行管理。在資金管理過程中，一部分企業已經認識到了資金集中管理的重要作用，建立了相應的資金集中管理模式。這些管理模式看似符合國有大中型企業的管理特征，但在運用過程中還存在很多問題。

（一）集中管理模式不科學

有些國有大中型企業在制定資金集中管理模式時并沒有綜合考慮其具體特點，過于注重分權，導致無法對企業的資金進行全面有效的管理及監督控制，無法充分發揮這些資金的作用。

同時，有些國有大中型企業的集中管理模式太過于集權，沒有綜合考慮到不同的成員企業對于資金方面的特殊需求，導致國有大中型企業的相關成員企業與當地的銀行關系緊張。當國有大中型企業總部資金供應出現問題時，會導致企業的長遠發展受到阻礙。

（二）資金使用效率低下

在國有大中型企業的發展過程中，雖然有些企業已經構建了資金的使用模式，提前規劃了資金的使用情況，但是這種模式在應用的過程中與企業的實際發展情況并不匹配，導致企業的資金使用效率低下，無法充分發揮資金管理的價值。

國有大中型企業在生產經營管理的過程中，最需要解決的問題就是資金集中管理體系的構建問題。在當前復雜的環境下，企業的資金管理模式也并不完全一致，導致企業在發展過程中可能出現資金配置不合理及資金的使用效率低下等問題。企業的集團總部及各成員企業之間的財務工作相對獨立，成員企業會各自開設銀行基本賬戶，并由其單獨進行企業閑置資金的投資使用，及負責相應的短期資金的籌集工作，這會導致國有大中型企業在發展過程中資金管理成本及使用成本的增加，資金的使用效率降低，也會讓資金的價值無法得到保障，最終對國有大中型企業的長遠發展造成影響。

（三）集中管理監督不到位

在國有大中型企業建立資金集中管理監督體系，是監督企業資金集中管理情況及資金使用狀況的有效模式。當前，企業的集中管理監督效果無法得到保障，主要是由于國有大中型企業的管理層次比較復雜，管理活動比較多元，無法從全局角度、戰略角度規劃企業的所有行為及經濟事項，企業投融資活動極度混亂，導致國有大中型企業無法監督和管理企業的具體情況及不同級別的成員企業的資金使用情況，使得企業發展受阻。

（四）集中管理目標不明確

國有大中型企業在實際開展資金集中管理過程中會出現目標不明確的情況，主要是因為企業各種考核制度體系不完善，因此導致企業中的財務管理工作人員在實際工作中無法準確、深入地理解國有大中型企業開展財務管理工作、完善管理制度的重要價值和意義，也會導致資金的集中管理制度體系難以達到企業預期的目標，出現企業的實際操作與理想的目標無法完全匹配的問題，導致國有大中型企業的長遠發展受到阻礙[1]。

三、國有大中型企業資金集中管理優化策略

國有大中型企業在發展過程中，需要建立完善的法人治理結構體系，適當調整企業內部一些不合理的行為，使每一個部門都能夠相互牽制和制衡，使企業內部保持在一種平衡的狀態。為保障大中型企業實現穩定和正常的發展，就需要結合企業實際情況制定更加合理、科學的管理制度體系，對其中的要求和標準加以明確，使管理工作有相應的參考依據，使管理工作開展得更加順利。在國有大中型企業中，構建資金集中管理模式就需要培養員工的意識，使員工明確這種管理制度體系制定的要求和作用，順應時代發展的潮流和腳步，不斷建設、完善資金集中管理體系，幫助企業更好地控制成本，獲得收益，促進企業的發展和進步。

（一）根據企業實際情況，創新資金集中管理模式

國有大中型企業要實現長遠發展，就需要結合實際情況，建立更加統一、完整及先進的管理模式，明確企業資金管理的不同權限，實現資金集中管理的目標。對此，要優化企業的資金集中管理流程，重新設計及規劃具體的資金管理過程，通過對企業內部資金的集中管理達到管理目標，實現科學的管理要求，使資金集中管理制度體系的標準化及規范化效果更強，建立形成一整套更加清晰和流暢的資金集中管理制度體系，使資金的管理作用得到充分發揮，以最大限度地滿足企業高速發展的要求[2]。

（二）重視企業資金回報，提高企業資金使用效率

為順利地組織、開展國有大中型企業的資金集中管理工作，首先需要將優化企業的資本結構作為前提。最優的資本結構實際上就是使股東財富最大化的企業資本結構。

在國有大中型企業的發展過程中，要安排和分配集中以后的資金使用，盡量避免資金分散，可采取適當的投融資策略，優化資金使用的結構設置，使股東的財富實現最大化。針對資金的使用，要制定全面預算管理方案及企業長期發展規劃，使全面預算管理方案的設定更加符合企業長期發展規劃的要求。在制定管理方案時，絕對不能為了提高資金的使用效率而忽視企業中不同成員企業的業務發展情況及對于資金的使用需求，防止因成員企業的資金鏈斷裂問題，給企業造成嚴重的經濟損失。

（三）落實集中監督管理，強化資金集中管理效力

為確保企業的資金得到合理的使用，對企業的發展產生良好的效果，實現資金的正常流轉目標，需要國有大中型企業從戰略的高度，監督和控制相應的資金使用情況，使資金的使用更加合理，并通過企業的董事會及監事會控制，安排財務主管人員監控資金情況，健全企業內部審計制度體系，管理成員企業的投融資情況及資金流向，實施全過程跟蹤監控，使企業的管理工作更加簡單、便捷[3]。

（四）明確集中管理目標，科學實施集中管理辦法

為順利開展國有大中型企業資金的管理工作，體現資金的管理效果，需要先明確企業采取資金集中管理模式的具體目標。國有大中型企業中各個成員企業的管理理念和文化存在極大的差異，導致集中管理資金時面臨很大的阻礙，因此，國有大中型企業需要對每一個成員企業進行統一的理念培養，發展滲透企業的文化，使國有大中型企業開展的資金集中管理工作與制度體系更加匹配，使資金集中管理辦法能夠更加順利地實施。

因此，需要國有大中型企業能夠在財務管理體系的建設方面制定統一、規范、標準的財務核算制度體系及具體的管理制度和方法，深入研究和科學管理成員企業所有經營行為，使企業都能夠積極配合資金集中管理環節，使企業的戰略協同效果更明顯，降低和防范企業管理過程中的風險，幫助企業實現更加全面、有效的監督控制目標，促進國有大中型企業長遠發展目標的實現[4]。

四、結語

總而言之，在國有大中型企業中開展資金集中管理，會涉及不同方面的問題，為幫助國有大中型企業快速穩定地發展，需要關注資金管理方面的問題，探索相應的解決措施，構建更加先進和專業的管理模式，促進國有大中型企業的進步和發展。