基于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價體系構(gòu)建

劉淑方 北京工業(yè)大學(xué)

引言

在“放管服”和“包干制”改革背景下，國務(wù)院辦公廳于2018年印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)科研誠信建設(shè)的若干意見》指出，要“加快推進(jìn)科研誠信制度化建設(shè)”“擬訂科研誠信評價指標(biāo)”等。構(gòu)建高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價體系，推動高校科研經(jīng)費(fèi)“包干制”改革“落地”正當(dāng)時。

一、芝麻信用積分理論

芝麻信用（Sesame Credit）是獨(dú)立的第三方征信機(jī)構(gòu)，通過云計(jì)算、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)客觀呈現(xiàn)個人的信用狀況。芝麻信用分從信用歷史、行為偏好、履約能力等五個維度來評估，芝麻信用分=信用歷史（35%）+行為偏好（25%）+履約能力（20%）+身份特征（15%）+人脈關(guān)系（5%），分值范圍350到950。數(shù)據(jù)跟蹤表明芝麻分越高，代表信用水平越好。

關(guān)于高校科研經(jīng)費(fèi)管理誠信評價的研究，主要集中在以高校整體層面為主體完善負(fù)面清單管理[1]、建立科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度[2]、構(gòu)建科研經(jīng)費(fèi)財務(wù)信用管理體系[3]等。少數(shù)基于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的個人誠信評價指標(biāo)體系研究，也只是列舉了一些定量或定性指標(biāo)，并未具體確定評價規(guī)則、賦予各指標(biāo)信用評分。

二、基于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價指標(biāo)構(gòu)建

S高校預(yù)付款（暫借款）與應(yīng)收款金額較大、賬齡過長，引起了市級層面的重視。自2020年，學(xué)校制定系列制度措施加強(qiáng)清理歷史遺留借款和應(yīng)收款問題，并將預(yù)付款和應(yīng)收款清理列入學(xué)校重點(diǎn)督查督辦事項(xiàng)。此外，學(xué)校積極響應(yīng)國家關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)“放管服”和“包干制”的改革，對科研經(jīng)費(fèi)管理進(jìn)行系列制度變革，在科研經(jīng)費(fèi)“包干制”管理辦法中明確“負(fù)面清單”。S高校科研誠信建設(shè)在工作機(jī)制、制度規(guī)范等方面取得顯著成效，但整體上仍存在短板和薄弱環(huán)節(jié)，違背科研誠信要求的行為時有發(fā)生。鑒于此，筆者擬借鑒芝麻信用理論，結(jié)合S高校科研經(jīng)費(fèi)實(shí)際問題，構(gòu)建基于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價體系。

（一）評價指標(biāo)構(gòu)建

根據(jù)教職工報賬行為，借鑒芝麻信用積分，建立實(shí)時動態(tài)的個人信用評價指標(biāo)體系。如表1所示，評價指標(biāo)有應(yīng)收款守約記錄、預(yù)付款守約記錄、行為積累、科研資產(chǎn)證明共計(jì)4個維度（A1～A4），每一個維度的評價指標(biāo)再細(xì)分為若干個數(shù)據(jù)項(xiàng)具體體現(xiàn)。其中，A3“行為積累”各數(shù)據(jù)項(xiàng)指標(biāo)，是結(jié)合學(xué)校歷次審計(jì)、巡視及負(fù)面清單綜合構(gòu)建。

（二）評價指標(biāo)賦值及評價規(guī)則

借鑒芝麻信用積分理論，信用歷史（還款記錄）占比35%、行為偏好（消費(fèi)偏好）占比25%，該兩項(xiàng)占比最重。表1指標(biāo)體系中，信用歷史（應(yīng)收款守約記錄+預(yù)付款守約記錄）占比40%，行為積累（負(fù)面清單積累）占比50%，科研資產(chǎn)10%。科研誠信分=應(yīng)收款守約記錄（20%）+預(yù)付款守約記錄（20%）+行為積累（50%）+科研資產(chǎn)證明（10%），分值范圍為0到500分。300（含）以下是信用較差；300～350（含）是信用中等；350～400（含）是信用良好；400～450（含）是信用優(yōu)秀；450-500（含）是信用極好。

賦予每個項(xiàng)目負(fù)責(zé)人科研誠信初始分A1+60分、A2+60分、A3+150分、A4+30分，合計(jì)500×0.6=300分。科研誠信分=科研誠信初始分+過程評價得分。科研誠信分滿分為500，累計(jì)達(dá)500分之后不再累加。其中“過程評價得分”，根據(jù)S高校實(shí)際情況具體賦值如表1。評價周期為實(shí)時動態(tài)評價、評分持續(xù)累加不清零。一旦有應(yīng)收款A(yù)1、預(yù)付款A(yù)2超期或者負(fù)面清單行為A3發(fā)生，預(yù)約系統(tǒng)自動扣減過程評價得分。

表1 基于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價指標(biāo)體系

三、基于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價體系構(gòu)建

高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價指標(biāo)的有效應(yīng)用，離不開健全的科研經(jīng)費(fèi)誠信評價體系（見圖1），數(shù)據(jù)庫和信息化建設(shè)是科研經(jīng)費(fèi)誠信評價的基礎(chǔ)，完善的內(nèi)控監(jiān)督與獎懲機(jī)制是保障。

圖1 基于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的高校科研經(jīng)費(fèi)誠信評價體系

（一）數(shù)據(jù)庫和信息化平臺建設(shè)是科研經(jīng)費(fèi)誠信評價的基礎(chǔ)

將評價指標(biāo)及計(jì)算邏輯嵌入預(yù)約系統(tǒng)，當(dāng)A1＜60或A2＜60或A3＜150，預(yù)約系統(tǒng)應(yīng)對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人啟動信用風(fēng)險預(yù)警，對其采取限制預(yù)約、凍結(jié)經(jīng)費(fèi)等控制措施。建立人員、關(guān)聯(lián)單位（敏感單位）數(shù)據(jù)庫，融合預(yù)約報賬系統(tǒng)與OA系統(tǒng)，搭建全方位、多維度、全覆蓋的信息共享平臺。

（二）完善的內(nèi)控監(jiān)督與獎懲機(jī)制是科研經(jīng)費(fèi)誠信評價的制度保障

重視內(nèi)審，發(fā)揮學(xué)校審計(jì)的監(jiān)督作用。學(xué)校財務(wù)、科發(fā)院、審計(jì)、紀(jì)檢等部門聯(lián)動，梳理風(fēng)險清單，針對不同風(fēng)險點(diǎn)確定“重大”“中級”“一般”風(fēng)險等級，如預(yù)開發(fā)票超1年未到款，屬于“重大”風(fēng)險等級，應(yīng)對信用評分較低人員加強(qiáng)風(fēng)險管控，降低學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)管理整體風(fēng)險。此外，推進(jìn)高校科研經(jīng)費(fèi)信息公開，有效防范風(fēng)險。按項(xiàng)目來源單位關(guān)于項(xiàng)目信息公開要求，項(xiàng)目立項(xiàng)、主要研究人員、項(xiàng)目合作單位、大型儀器設(shè)備購置、經(jīng)費(fèi)決算等信息在校內(nèi)公開。

找出守信者和失信者，“讓守信者得到鼓勵，讓失信者付出代價”是誠信評價體系的主要作用。在同等條件下，優(yōu)先推薦守信者所申報項(xiàng)目以及項(xiàng)目成果的評價工作，在承擔(dān)項(xiàng)目、經(jīng)費(fèi)資助力度等方面享受優(yōu)惠政策，簡化相應(yīng)管理程序。最大限度提高科研人員的積極性，以此減少失信行為的發(fā)生。對于失信者，則要以提高失信成本為基本出發(fā)點(diǎn)，運(yùn)用懲戒機(jī)制遏制科研失信行為，比如停止報銷、增加報銷材料、建立“黑名單”制度。

結(jié)語

該評價體系是緊密結(jié)合S高校科研經(jīng)費(fèi)管理情況所建，旨在推進(jìn)高校科研經(jīng)費(fèi)誠信制度化及信息化建設(shè)，在推進(jìn)落實(shí)“放管服”與“包干制”改革政策的同時為高校及高校科研工作者保駕護(hù)航。