三門峽市小微企業(yè)銀行貸款融資的困境、原因及對策

［摘 要］小微企業(yè)雖然處于企業(yè)金字塔的底端，數(shù)量眾多，但是創(chuàng)造GDP和吸納就業(yè)的能力不可小覷，是促進我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。文章立足于三門峽市，以該市小微企業(yè)的銀行貸款困境為研究內(nèi)容，分析困境產(chǎn)生的原因，探索解決小微企業(yè)貸款困難的措施，從而進一步激發(fā)小微企業(yè)在市場經(jīng)濟中的活力。

［關(guān)鍵詞］小微企業(yè)；銀行貸款；企業(yè)信用；貸款困難

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.06.050

［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2023）06-0152-03

0" " "引 言

2022年4月中國銀保監(jiān)會下發(fā)通知，要求進一步強化金融手段對小微企業(yè)減負紓困、恢復(fù)其發(fā)展；同年6月又召開小微金融工作專題（電視電話）會議，要求2022年繼續(xù)實現(xiàn)普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”目標，確保個體工商戶貸款增量擴面。近年來，國家出臺多項金融政策促進小微企業(yè)融資實現(xiàn)量增、價降、面擴。但是，當前我國經(jīng)濟面臨需求減弱、供給不足、預(yù)期不夠等下行壓力，加之受國際局勢動蕩等因素影響，小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營面臨較大困境。銀行貸款是小微企業(yè)最常見的融資方式，但是部分小微企業(yè)仍存在貸款困難的問題。

1" " "相關(guān)概念

1.1" "小微企業(yè)的范圍

我國著名經(jīng)濟學(xué)家郎咸平教授于2011年首次提出小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶等企業(yè)類型的統(tǒng)稱。2011年6月18日，工信部、國家統(tǒng)計局、發(fā)改委、財政部聯(lián)合印發(fā)《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號），將企業(yè)劃分為大型、中型、小型、微型等類型，具體標準根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等事項，結(jié)合各行業(yè)特點制定［1］。

1.2" "銀行貸款

銀行貸款是指銀行將資金借貸出去，從而擁有到期對借貸本息的索取權(quán)。一般過程是銀行與其他法人或個人之間簽訂資金借貸合同，將資金借給借款方使用，借款方簽發(fā)借據(jù)并保證按期還本付息，這個過程被稱為放貸［2］。貸款是商業(yè)銀行、政策性銀行的最大資產(chǎn)項目。貸款由于牽涉借貸兩者間的合同債權(quán)債務(wù)關(guān)系，根據(jù)合同法一般不能轉(zhuǎn)讓，不具有流動性。但在一定條件下，如逾期不良貸款、合同規(guī)定可以轉(zhuǎn)讓的債券，則可以轉(zhuǎn)讓。

2" " "小微企業(yè)銀行貸款現(xiàn)狀

第一，優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)更容易獲批貸款。優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)是指抵押物充足，經(jīng)營狀況良好，滿足銀行貸款條件的小微企業(yè)。這些企業(yè)貸款成本相對較低，因為其抵押物充足，不僅貸款利率會有所優(yōu)惠，銀行還會主動聯(lián)系企業(yè)，提供企業(yè)貸款所需的資料目錄，協(xié)助企業(yè)辦理所有貸款手續(xù)，這樣企業(yè)既減少了溝通成本，也降低了資金成本。或是在“百千萬”和“百行進萬企”名庫中的企業(yè)，不僅有銀行客戶經(jīng)理對企業(yè)進行指導(dǎo)，而且審批時間較短，手續(xù)簡單，整個貸款過程比較順利。

第二，資信欠缺的小微企業(yè)貸款難。目前，小微企業(yè)獲得貸款一般需通過以下途徑：一是小微企業(yè)提供具備抵押條件的物品作抵押獲得貸款，如固定資產(chǎn)、機械設(shè)備、提貨單等；二是具備擔(dān)保資質(zhì)的企業(yè)、個人和擔(dān)保公司為小微企業(yè)提供擔(dān)保；三是小微企業(yè)通過國家扶持小微企業(yè)成長的專項項目獲得資金支持，但項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策，符合國家扶持小微企業(yè)發(fā)展的方向、資金用途等［3］。

因為缺少抵押物，沒有擔(dān)保人，賬目不明晰，或是經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，所以多數(shù)規(guī)模小、資產(chǎn)少的小微企業(yè)難以獲得銀行貸款。當企業(yè)缺少抵押物時，可以尋找有資質(zhì)的擔(dān)保公司作為擔(dān)保人向銀行申請信用貸款，但是貸款成本過高。因為企業(yè)除了向擔(dān)保公司提供貸款額度10%的保證金外，還要向擔(dān)保公司交納貸款額度2%左右的擔(dān)保費，同時貸款利率依照國家基準利率也將上浮50%左右，這樣最終不能全額貸到企業(yè)所需資金。另外，銀行業(yè)對小微企業(yè)貸款的風(fēng)險把控過嚴，特別是要求擔(dān)保公司對中小微企業(yè)提供擔(dān)保的條件較多，這在一定程度上增加了企業(yè)負擔(dān)。

第三，部分小微企業(yè)貸款意愿不高。一是受經(jīng)濟下行影響，小微企業(yè)對當前市場沒有信心，不愿再去通過貸款維系經(jīng)營，寧愿選擇關(guān)閉企業(yè)；或是瀕臨破產(chǎn)倒閉邊緣，即使有銀行貸款也無法使企業(yè)起死回生，所以不再去貸款。二是有貸款需求，但是沒有去了解銀行的貸款政策，只是按以前的政策認為銀行貸款手續(xù)煩瑣，審批周期長，不能滿足其資金使用需求，寧愿自籌，也不愿去銀行貸款。

3" " "小微企業(yè)貸款困難的原因

3.1" "自身硬件條件薄弱

3.1.1" "發(fā)展不確定性提高了小微企業(yè)貸款風(fēng)險溢價

相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國小微企業(yè)多處于產(chǎn)業(yè)鏈的下游，平均壽命在3年左右，成立3年后仍正常經(jīng)營的小微企業(yè)約占1/3。從國家統(tǒng)計局河南調(diào)查總隊的官網(wǎng)信息了解到，2014年第3季度初始，河南省三門峽調(diào)查隊開始跟蹤監(jiān)測新設(shè)立小微企業(yè)的經(jīng)營狀況，初期抽取樣本77家，其中新設(shè)立小微企業(yè)占比最高的是批發(fā)和零售行業(yè)，高達71.4%。但是這些樣本企業(yè)目前僅剩22家仍在經(jīng)營。究其原因，首先這些企業(yè)多是首次創(chuàng)業(yè)，缺乏管理知識。其次，企業(yè)沒有技術(shù)支撐，在市場中沒有競爭力。由此可見，因為自有資金少，企業(yè)品牌價值低，所以小微企業(yè)的破產(chǎn)成本微乎其微，這樣更容易產(chǎn)生破產(chǎn)逃債的道德風(fēng)險。以營利為目的的銀行不得不格外謹慎審批小微企業(yè)貸款。

3.1.2" "信息不對稱降低了小微企業(yè)貸款的可得性

一方面，小微企業(yè)對銀行貸款信息了解不全面。三門峽市金融工作局發(fā)布的信息顯示，三門峽市小微企業(yè)的貸款主要來源于商業(yè)銀行，市內(nèi)除了四大國有銀行，還有商業(yè)銀行，各銀行出臺的小微貸款產(chǎn)品不同。許多小微企業(yè)僅了解其中的幾家信息，會造成以偏概全，了解貸款信息不全面。另一方面，銀行不能完整地收集小微企業(yè)的財務(wù)信息，與財務(wù)制度完善的大企業(yè)相比，小微企業(yè)的財務(wù)制度有以下缺陷：財務(wù)信息不夠透明、賬目設(shè)置不標準、記賬方式不合理。因此，銀行機構(gòu)難以根據(jù)財務(wù)資料準確地評估小微企業(yè)的經(jīng)營、信用等狀況，為了規(guī)避這些風(fēng)險，需要其對小微企業(yè)設(shè)置較多的條條框框，審核過程嚴格。

3.1.3" "規(guī)模不經(jīng)濟增加了小微企業(yè)貸款成本

小微企業(yè)機動靈活的經(jīng)營方式導(dǎo)致其貸款需求呈現(xiàn)出金額小、周期短、次數(shù)多的特點。這樣，銀行審批小微企業(yè)貸款的操作成本就會上漲，為了彌補成本，銀行在放貸時，會在基準利率的基礎(chǔ)上上浮，提高貸款利率，從而導(dǎo)致小微企業(yè)融資成本上升。雖然國有商業(yè)銀行貸款利率相對低，但是條件多，獲得難。地方性銀行不僅利率高，而且會增加貸款抵押物評估費用，綜合貸款成本高。另外，銀行貸款周期多設(shè)計為1年，要求企業(yè)必須在到期還本付息后，才能申請續(xù)貸，之后企業(yè)要重新辦理各種手續(xù)，等待新的審批周期，增加企業(yè)貸款成本。

3.2" "外部發(fā)展環(huán)境欠缺

3.2.1" "整體經(jīng)濟環(huán)境下行

一方面，我國經(jīng)濟增速放緩，下行壓力增大，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整進入陣痛期。另一方面，西方國家的經(jīng)濟制裁，國際貿(mào)易摩擦加劇，對社會經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生較大的影響。這些因素對銀行業(yè)和小微企業(yè)的發(fā)展造成一定的沖擊。銀行機構(gòu)可能還會出于多種原因，讓自己的服務(wù)對象承擔(dān)因經(jīng)濟下行而造成的損失。所以從整體來看，商業(yè)銀行會提高貸款成本以獲取利潤，那么小微企業(yè)獲得貸款的成本會進一步提高。

3.2.2" "融資需求與供給不匹配

在三門峽市，由于經(jīng)濟體量小，貸款供給主要來源于商業(yè)銀行。民間金融和小額貸款公司參與度少，融資供給渠道單一，小微企業(yè)選擇性少。各家銀行的貸款產(chǎn)品項目單一，同質(zhì)化嚴重，主要以房產(chǎn)抵押貸款為主，信用貸款少，并且抵押貸款的額度要遠遠大于信用貸款的額度。小微企業(yè)的融資需求各有不同，因此所對應(yīng)匹配的金融產(chǎn)品應(yīng)具備差異化特點，而銀行創(chuàng)新的金融產(chǎn)品是基于大眾小微企業(yè)的特點設(shè)計出來的，所以針對性不強，有的產(chǎn)品并不適用于三門峽市的小微企業(yè)。

3.2.3" "信用和擔(dān)保體系不健全

小微企業(yè)的信用貸款少，主要原因是社會的信用體系不完善。由于目前銀行開展小微企業(yè)信用調(diào)查，向失信人追償債務(wù)等業(yè)務(wù)困難重重，以及部分地區(qū)法院執(zhí)行難，所以不能保證銀行按時足額收回本息。另外，三門峽市的擔(dān)保公司數(shù)量少，質(zhì)量不高，擔(dān)保品種單一；另外，擔(dān)保機構(gòu)的管理水平低下，缺乏高水平、高能力的專業(yè)人才，工作上存在不規(guī)范的操作行為易導(dǎo)致?lián)ｏL(fēng)險產(chǎn)生，使銀行對擔(dān)保機構(gòu)的控制較嚴。總之，擔(dān)保體系不健全導(dǎo)致小微企業(yè)尋保困難、貸款困難。

4" " "解決小微企業(yè)貸款困難的措施

4.1" "小微企業(yè)主動增強內(nèi)源性素質(zhì)

小微企業(yè)提高自身素質(zhì)，強化內(nèi)源性力量，是小微企業(yè)解決貸款問題的根本。一是要完善企業(yè)治理機制，提高企業(yè)管理水平，增強競爭力，并以完善財務(wù)制度為抓手，提高財務(wù)信息質(zhì)量，從而滿足銀行貸款條件，為企業(yè)獲得更多的資金奠定堅實的基礎(chǔ)。二是要科學(xué)合理安排資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)要加強貸款、投資與擔(dān)保的相關(guān)業(yè)務(wù)，按照自身實力對接相關(guān)業(yè)務(wù)，保證企業(yè)的現(xiàn)金流處于合理水平，防止資金鏈斷裂。三是要提升企業(yè)金融素養(yǎng)，打造專業(yè)的金融人員隊伍，他們不僅熟知金融知識，更能分析企業(yè)的貸款需求，合理化解企業(yè)潛在的資金風(fēng)險；能主動對接各種金融機構(gòu)，了解最新的貸款動態(tài)信息和政策，使企業(yè)能及時享受政策紅利，拓寬企業(yè)融資渠道，降低融資成本。四是要增強信用意識。打造以信譽為核心的企業(yè)文化，建立和維護企業(yè)信用，珍惜企業(yè)信用記錄，重點構(gòu)建融資信譽，做好自身的信譽保護，全方位塑造企業(yè)良好的信用形象。五是要提高小微企業(yè)的創(chuàng)新能力。加大技術(shù)改造力度，主動對接國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，著力培養(yǎng)核心技術(shù)和核心產(chǎn)品，從而提升產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品知名度，形成競爭優(yōu)勢，提高其在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位和作用。

4.2" "銀行持續(xù)推動小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，三門峽市小微企業(yè)的融資渠道多是由企業(yè)所有者出資。但隨著經(jīng)濟下行，多數(shù)所有者的經(jīng)濟實力大大削弱，無力出資，只能從外部市場尋求資金支持，相較一些私營的財務(wù)公司貸款，銀行貸款業(yè)務(wù)更能獲得小微企業(yè)的信賴。銀行業(yè)作為小微企業(yè)資金紓困的重要抓手，需要分階段給予其金融支持。

一是短期內(nèi)要強化當前信貸優(yōu)惠政策。從時間和覆蓋面上深化，一方面要組織業(yè)務(wù)人員積極對接，及時將政策傳達給已經(jīng)辦理過貸款的小微企業(yè)，同時對于有意向、符合條件辦理貸款的小微企業(yè)要簡化審批流程，開辟綠色通道為其提供精準服務(wù)。另一方面，要加大信貸政策的宣傳力度，擴大覆蓋面。小微企業(yè)數(shù)量眾多，要讓不知道、不了解信貸優(yōu)惠政策的小微企業(yè)主動找到銀行去了解和辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。銀行可以通過網(wǎng)點的LED屏、微信公眾號、手機銀行客戶端、網(wǎng)上銀行等渠道開展信貸優(yōu)惠政策的宣傳。

二是提高對小微企業(yè)放貸的積極性。銀行需從自身對小微企業(yè)貸款的政策和制度進行改革。例如，優(yōu)化對小微企業(yè)貸款的審批流程，降低工作成本；會計上可以在稅前計提小微企業(yè)貸款損失準備；落實小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅的政策要求；適當提高銀行對小微企業(yè)貸款的不良容忍度；落實好盡職免責(zé)等監(jiān)管制度。

4.3" "政府發(fā)揮職能優(yōu)化融資環(huán)境

第一，設(shè)立小微企業(yè)紓困基金。政府要未雨綢繆，利用財政出資或是發(fā)行政府債券籌集資金，分行業(yè)設(shè)立小微企業(yè)紓困基金。審批時以稅收、社保等指標為標準，可以一次性或分次發(fā)放。例如，文旅、餐飲等輕資產(chǎn)的小微企業(yè)可以按其過去3年的納稅額平均值為標準；對于科技企業(yè)，因為有稅收減免，所以可以按社保繳納數(shù)額為標準。紓困基金可以補償銀行貸款的缺陷，減輕小微企業(yè)的融資壓力。

第二，建立災(zāi)后救助機制。政府應(yīng)團結(jié)與小微企業(yè)有關(guān)系的資源，主要是股東、員工、房東、上下游企業(yè)、金融機構(gòu)、慈善集團，幫助其恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營。國家要制定災(zāi)后救助政策，包括稅收、貨幣、金融、社保等優(yōu)惠政策幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)［4］。

第三，構(gòu)建全社會信用體系。一方面要設(shè)立小微企業(yè)信用名單制度，將不守信用的小微企業(yè)拉入名單，對其進行經(jīng)營限制，并依法向征信機構(gòu)開放。另一方面要以非金融信息補充為輔，通過工商、稅務(wù)、公安等多部門的通力合作，整合小微企業(yè)注冊登記、納稅繳費、雇傭員工等非金融信息，可以彌補小微企業(yè)金融信用信息的完整性，并向金融機構(gòu)開放［5］。只有各政府機構(gòu)大力合作，才能從源頭降低小微企業(yè)的融資風(fēng)險。

5" " "結(jié)束語

雖然政府、銀行已經(jīng)給予貸款優(yōu)惠政策，但是由小微企業(yè)自身的脆弱性和外部經(jīng)濟環(huán)境導(dǎo)致的“融資難、融資貴”的問題還沒有得到徹底解決。筆者希望小微企業(yè)能夠增強內(nèi)源性素質(zhì)，增加企業(yè)信用；銀行能夠持續(xù)性降低對小微企業(yè)的放款門檻，從長短期采取不同的措施去實現(xiàn)；政府要成立小微企業(yè)紓困基金和救助機制，同時建立健全社會信用體系，既給小微企業(yè)提供信用貸款帶來便利，同時也讓小微企業(yè)重視自身信用。只有三方共同努力，才能從根本上解決小微企業(yè)融資困難的問題。

主要參考文獻

［1］河南省工商行政管理局.河南省小微企業(yè)發(fā)展分析報告［R］.2015.

［2］黃正新，李建潯.金融學(xué)［M］.北京：科學(xué)出版社，2020.

［3］胡騰飛.小微企業(yè)融資問題探討［J］.科技經(jīng)濟市場，2021（8）：84-85.

［4］清華大學(xué)商業(yè)模式創(chuàng)新研究中心、國家金融與發(fā)展實驗室聯(lián)合課題組，朱武祥，張平.疫情背景下的中小微企業(yè)金融紓困模式［J］.金融論壇，2020（4）：7-14.

［5］宗良，杜盈初.小微企業(yè)融資風(fēng)險防范對策［J］.中國金融，2020（6）：92-94.