KWT某市政路橋EPC項目的風險管理研究

李斌

（中國交建國際工程分公司，北京 100088）

0 引言

近年來，隨著中國“一帶一路”倡議的推進，越來越多的中國建筑公司走出國門，在全球市場進行工程承包，企業面臨的風險管理研究成為一個關鍵的課題。但是，由于國外情況不同，項目類型不同，研究的精細度還遠遠不夠，尤其是ZD(中東）地區。本文對KWT 某市政路橋工程總承包項目的風險管理進行研究，為中國企業進入KWT 工程建設市場提供決策依據，為中國企業能夠進入ZD 市場提供參考。

1 相關理論

1.1 EPC 模式及主要特點

EPC（Engineering Procurement Construction），其中E 是設計工作，包括總體規劃、項目設計、指導方案等一些具體的設計任務；P 是采購，包括專業的設備選擇、技術參數的測試、材料的采購、規格技術標準的采購以及相關的其他技術采購；C 是項目本身的施工工作，此外還包含專業設備的整體安裝、參數及技術指標的調測、設備的試運行實際運行及施工相關的技術委培。

1.2 風險識別

風險識別主要是研究定位承包工程的風險源頭、導致風險發生的原因及風險的相應特征。

1.2.1 項目風險的分類

根據風險產生的原因，可分為前期現場開發人員判斷風險、總部決策層決策定位風險、組織策劃風險、項目管理風險等。根據風險產生的影響，可分為安全風險、質量風險、進度管理風險、技術風險、成本不可控風險等。根據實際工程要素，可分為人員風險、材料風險、機械設備風險、資金管控風險、銀行保函保險和相關目標風險等。

1.2.2 風險識別的方法

專家調查法、專家個人判斷法、德爾菲法、頭腦風暴法、故障樹法、分解結構法、篩選監測診斷法。

1.3 風險分析和評估

風險分析和評估的方法使用最多的是定量風險分析和定性風險分析。一般先針對風險進行定性分析，然后在此基礎上進行定量分析，從而有效識別風險，確定最終的風險處置方案和對策。

1.4 風險應對的常見策略

風險規避和預防、風險轉移、風險緩解和風險保留。

2 KWT 某市政路橋EPC 項目風險識別及評價

2.1 項目概況

2016年5月19日，xxx與KWT公共工程部簽署了《KWT某市政路橋EPC 總承包合同》。該項目位于KWT 五環路，為提升五環路通行能力將其升級為城市高架橋、互通式立交，全長21km，主要包括道路(主干道路為雙向8 車道，輔道為雙向4 車道）、橋梁（6 座立交橋共6.8km，其中包括2.8km 高架橋，為現澆混凝土預應力連續箱梁）、交通導流、路緣石、加筋土擋墻、防撞護欄、地下勘探、現有交通附屬設施的遷移、光纖電纜保護、交通便道施工及維護、水泵站、變電站、供水管線、電纜、電話線、排水施工、管涵箱涵、橋面防水、燈桿照明、道路信號、標志標牌、消防、人行天橋等。合同工期為46 個月。

項目由xxx 牽頭完成項目的全過程管理工作，由日本公司和當地公司聯營體承擔設計總承包工作，由xxx 承擔主要的施工工作。項目合同采用當地合同以及FIDIC 合同雙重約束，通用合同條款適用于項目的一般職責權限，特殊合同條款是對通用合同條款沒有涉及或者職責權限沒有特別明確的情況下進行的補充說明。這個合同全部采用當地幣進行計價，支付全部為當地幣支付，支付至xxx 在KWT 當地開設銀行的公司賬戶。合同文件的文本為阿拉伯語和英文兩種語言，如果出現沖突以阿拉伯語當地語言為準，如果沒有沖突的時候兩種語言具有同等的法律效力。業主要求提供的銀行保函由中國銀行開具，再由所在國當地銀行開具反擔保函。

2.2 項目風險的識別

2.2.1 投標階段的風險

KWT 路橋項目是一個政府項目。承包商在計算工程量時，充分考慮當地規劃，在投標時致力于完善當地市政基礎設施，以充分發揮中國建筑企業的特長。價格水平將嚴重影響項目中標后的合同履行。在EPC總承包工程中一般都是總價合同，所以相對應的承包商就承擔很大的關于工程量方面的風險。同時，項目當地的材料和人力價格水平與國內有較大差異，直接套用國內定額及價格的方法基本行不通。受各種因素影響，如材料消耗指標的不同、材料的供應及采購來源不同、當地分包價格的可信度及準確性不足等，必然會導致作價人員成本測算的難度增加，從而帶來一系列風險。工程投標報價的主要風險是盲目套用國內經濟指標，未能進行國內外量化核算和價差分析。如果承包商在價格測算的過程中沒有對所在國幣種匯率及利率浮動進行深入研究及預測，這種風險對于承包商來說，一旦發生不可控因素，可能將項目拖入一個不可翻身或者造成不可估量的巨大風險。

2.2.2 設計階段的風險

針對設計文件及圖紙，一般項目招標階段業主只能提供一個非常初步的概念設計及理念設計，設計深度非常淺，招標時項目存在非常多的不可確定因素。雖然在KWT 當地交通比較發達，當地設計規范體系和施工管理體系比較健全，但是，國外設計院所編制的圖紙仍然需要中國專業設計院進行評審，評審涉及對設計圖紙修改深化，包括設計參數標準的校核、相應標示設計語言的更換、計算表的本地化。然而，國外設計院滿足資質要求的單位較少，圖紙需要深化修改的內容很多，因當地工作效率比較低、圖紙成果轉化周期長等因素，會影響工程進度。而且深化后的圖紙也需要進行詳細的審核校對，這部分的工作周期也很長。另外，國外設計院的專業人員并不充足，通常需要找國內設計院的人一起工作。因此，設計深化的協調與配合十分繁重[1]。

2.2.3 集采階段的風險

施工材料的審批也是項目前期準備的關鍵工作，整個工作的實施和跟蹤必須配備有具備相關素質、對當地材料和價格非常熟悉的材料工程師。在工程前期準備階段，專業技術人員和材料人員應詳細查閱施工圖紙和規范，確定工程所需的材料、質量等級、規范等相關資料，并提前對項目所需材料進行詢價和審批。材料審批程序比較復雜，需要準備廠家簡介、資質文件、檢測報告、第三方檢測證書等文件。業主特別關注KWT 公共工程部在ZD 地區的供應經驗和之前的批準文件。供應商通過審批后，還必須將樣品報告KWT 中心實驗室進行檢測。如果測試失敗，隨時可能被拒絕。

由于當地因素影響，很多材料運輸至現場非常緩慢。除了施工初期需要的鋼筋、商品混凝土等當地材料外，其他材料的詢價、談判、訂購和生產至少需要3個月的時間。施工材料進場必須提前6 個月準備，否則工程將會延誤，由此造成的損失將是不可估量的。

有經驗的業主會指定一些分包商的名單供承包商選擇或者要求承包商在投標階段提供三到五家的分包商名錄，業主會在這些名錄進行選擇，業主如果選定，承包商如果中標就沒有變更的權力，這樣的話就沒有一個緩沖和迂回的空間。分包商的管理水平及技術水平直接影響項目的整體管理，一旦他們出現違約，可能會拖延整個項目的進度及成本的增加。

2.2.4 施工階段的風險

當地的基本產業以石油類相關產品為主，當地的基礎工業及制造業非常薄弱，大部分基礎產業需要從國外進口。如果當地的石油類產品價格大幅下跌和當地建材價格上漲趨勢的影響，市場建材價格日益上漲，原有合同價格已無法彌補成本，承包商將因成本考慮不足而被迫中止相應的工作，從而導致施工延誤風險和經濟風險。

受當地環境影響，當管理者長期在國外工作時，難免會產生工作無聊、思鄉等孤獨感，心態會發生很大的變化，影響項目部門的穩定性，從而導致工作效率低下。

2.3 項目風險評估

國內外專家對項目風險管理提出了許多評價方法，如調查與專家評價法、蒙德法、層次分析法、市場調研法、網絡模型法、經驗總結法、模糊評價法等。該項目采用的是調查法和專家評價法進行風險評估，通過專家參與評價以及實際情況的調查研究得出風險應對方案[2]。

3 KWT 某市政路橋EPC 項目風險應對

3.1 定額的風險應對

3.1.1 有效的投標組織

KWT 政府運行效率緩慢，如果對中國同類項目的設計和技術經濟指標想當然，僅憑經驗來確定中國與KWT 的差異，沒有進行定量核算和深入分析，會給承包商帶來很大的風險。因此，有必要全面考察KWT 其他項目，盡最大可能收集當地在建或者已完工程的項目價格信息，進行充分的市場單價分析，從而掌握市場競爭的最低價格或者市場價格。獲得項目標書之后，組織專業資審人員進行標書條款的研讀，匯總整理標書關鍵信息，詳細分析投標優勢，確定投標項目經理，明確投標小組（分別為資審組，報價組，技術組），盡快組織專業的技術人員及報價人員進行現場考察，完成現場考察報告。同時，組織資審人員進行銀行保函、人員業績等資審材料的準備工作，技術人員進行技術文件的準備，報價人員進行報價文件的準備，準備完成后領導上會決策，確定最終項目投標價格及標書文件，爭取以合理的投標價格獲得項目。

3.1.2 整合優勢資源

對于一些較大的EPC 承包項目，承包商很難獨立完成項目的投標、成本、合同管理、項目管理、設計建設工作。因此，在當前國際工程承包的環境下，承包商往往發揮各自的優勢，通過強強聯盟的手段，特別是在大型橋梁技術管理要求較高以及專業技術要求較嚴格的項目上，需要由專業的承包商來管理，需要咨詢單位、設計單位等專業團隊的參與。在KWT 項目的投標階段，EPC 承包商一般都會借助大型的國際國內設計單位對業主的招標概念設計文件進行詳細審核，同時還會尋找企業內部比較有實力的設計院進行施工圖紙的深化設計。針對屬地化的資源，尤其是當地地材、當地分包資源等，不僅有成本優勢而且還能保證相關供應材料的質量，調動他們的主觀能動性，既能合理分配利益，又能加強與KWT 官方的深入合作機會[3]。

3.1.3 基礎數據積累

EPC 項目的初步設計深度很淺，工程量的詳細計算比較復雜，給成本測算帶來非常大的量的挑戰。所以承包商的前期調研及分析能力非常關鍵，要對市場類似項目的管理經驗、成本數據、外圍商務管理、分包商管理的基本數據和經驗進行詳細的摸底和分析，從而高效地指導項目的投標工作，確保將風險降到最低。KWT 路橋項目的基本內容信息可以包括項目內容、項目主要清單科目及相應的子項目等。數量指標包括材料消耗、機械消耗、設備消耗等。

3.2 設計能力的風險響應

3.2.1 收集初步資料

KWT 項目采用本土合同條款和FIDIC 合同條款。在KWT 項目招標采購階段，當地的業主非常有經驗，會在概念性的初步設計中及合同條款或者工程清單中埋伏較多不確定因素，從而將自身更多的風險轉嫁給承包商，在承包商進行初步設計時，設計成果不一定達到業主的要求。為了能夠盡最大限度滿足業主要求，承包商在設計階段都會準備多個版本的設計方案，同時承包商也要與業主保持高效的溝通，尤其是準備的設計報告及設計說明，需要較詳細的說明項目設計的相關參數及標準，所提供信息的準確性，分析業主提供的信息是否違反當地法律要求，是否與施工規范要求存在較大差異等。

3.2.2 有足夠的設計人員

關于設計圖紙的深化設計人員和本土設計單位的選擇，承包商不僅要嚴格審核KWT 本土設計單位資質業績文件，還要審查這個設計團隊的人員組織架構，當地技術人員的工資福利水平很高，他們往往會因為文化及水平的差異導致深化設計的進度和質量受到嚴重影響。

3.3 供應商的風險應對

EPC 項目設備材料費用占整個項目的70%～80%左右，在很大程度上項目成本管理的成敗以及項目的經營成果目標實現與否，采購階段的管理占據至關重要的位置。要在復雜的市場環境中綜合比選，選擇性價比最優的資源，通過分析材料本身的參數及相關價格參數，選擇經濟實惠又能滿足業主要求的材料和設備，對項目成本管理提供基礎的保障。還要合理安排采購發運清關等的時間，進貨的批量，要充分結合施工進度計劃的組織安排，做到提前籌劃；還要選擇有資質業績的供應商，從而能夠保障正常供貨，不要影響項目的組織計劃。此外材料設備計劃采購量的計算和量單的確定也會面臨不準確的風險，如果計算量偏少，可能因為采購不足導致現場生產的延誤；如果計算量偏多，則可能導致資源浪費造成工程成本的增加。

4 結論

近年來大型的國際承包商對國外項目的風險管理研究都非常重視。在風險管理的過程中，尤其對風險辨識、風險影響的評估以及風險應對的策略方案進行分階段深入的研究。本文參照EPC 模式下KWT 項目管理的經驗，梳理KWT 項目的以往基礎資料，結合當地特有的施工經營環境，從而進行針對性、階段性地分析和總結，對識別出來的風險進行了深入的分析和應對策略的研究。

其一，通過風險識別KWT 市政道路和橋梁項目，EPC 項目的主要風險是識別階段的風險，成本測算階段的總價包干風險，項目設計階段的設計資源充分調動風險，設備材料采購階段的風險，項目建設階段地人員、進度管理、技術管理等的風險。如果對風險識別分析不到位，就會導致采取的應對措施手段不對等，最直接的影響結果就是成本偏差的重大風險。而階段風險加劇了項目的整體進度風險。風險控制的基本要素是業主的財力、人力物力等。

其二，屬地化資源充分發掘和利用，尤其是針對當地不熟悉的財稅、商務、設計咨詢、法律等的工作內容。將當地的優勢能源合理利用，并在項目管理過程中做到最大的優勢發揮，將會大大減少國際承包商在不熟悉當地信息的前提下可能面臨的風險。

其三，國際工程EPC 項目整個階段存在很大不確定性及相關風險，利用科學的風險管理方法，充分進行風險的識別，從而采取有效的應對風險措施，可以保證項目順利實施，為企業帶來利潤，為業主帶來優質的工程成果。