數字普惠金融支持小微企業發展研究
——基于山東236家小微企業樣本數據

胥欣華

(青島濱海學院， 山東 青島 266555)

1 小微企業的重要作用

1.1 小微企業的界定

小微企業即小型微利企業，指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元，從業人數不超過300人，資產總額不超過5 000萬元等3個條件的企業。

1.2 山東省小微企業的數量及貢獻

山東省是我國經濟大省，2021年GDP位居全國第三，增速8.3%，超過了全國8.1%水平0.2個百分點；同時也是重要的小微企業聚集地。

截至2021年12月，山東省共有小微企業370.8萬戶，占市場主體總數的28.4%，占企業總數超過90%，數量居全國第三位(列廣東、江蘇之后)。解決了全省80%的就業，貢獻了70%左右的專利發明權、60%以上的GDP和50%以上的稅收?？梢娦∥⑵髽I是山東國民經濟的基本細胞，也是山東經濟持續健康發展的重要基石。

2 研究背景及調研范圍確定

2.1 研究背景

山東省遍布城鄉的300多萬戶小微企業，尤其受疫情影響較大的餐飲、酒店、零售、旅游、文娛、運輸物流、對外貿易等行業，因疫情反復、經濟K型復蘇及上游漲價等因素，營收少、營運成本高，面臨著前所未有的經營壓力[1]。雖然山東省政府出臺多種政策為小微企業減輕負擔，試圖幫助小微企業走出困境，渡過難關，但小微企業的發展僅靠財政方面的優惠扶持顯然不夠，更需要金融方面的大力支持。在此背景下開展山東小微企業獲得商業銀行資金及數字普惠金融支持的專項調研，以期能夠促進山東省小微企業在數字普惠金融的大力支持下健康快速發展，推動全省經濟質量提升。

2.2 山東小微企業的調研范圍確定

課題組人員在2021年4月1日至2022年3月30日，歷時1年的時間先后對山東省236家小微企業進行了實地走訪，為了確保收集數據的真實可靠及有效性，實地走訪的小微企業盡量分布在山東省不同市縣，調研了2020年和2021年相關數據和信息。主要選擇了受疫情影響比較嚴重的行業，其中外貿企業56家，旅游企業50家，餐飲企業60家，酒店類企業44家，物流企業26家，合計236家。

在對調研數據運用科學計量分析等方法多維度分析的基礎上，梳理了被調研小微企業的經營情況，90.68%的小微企業都在疫情初期完全停工停產，86.44%的小微企業因疫情影響延遲復工復產，100%的小微企業受到疫情影響業績變差。本文主要從營業收入、員工招聘、政策扶持、研發創新、融資需求與融資成本、商業銀行資金支持等方面。

3 山東省小微企業經營發展對資金的需求

3.1 小微企業營業收入

通過對樣本小微企業的實地調研，對樣本小微企業的營業收入同比正增長情況進行整理，如圖1所示。

圖1 小微企業營業收入同比正增長的企業占比

從圖1中數據整理結果和被調研的小微企業了解到，疫情影響的因素仍然存在。

(1)營業收入表現不佳。圖1被調研小微企業，從2020年和2021年兩組數據中，可以看出受疫情影響較大行業中的小微企業的營業收入，2021年較2020年有所好轉，但實現正增長的小微企業比例仍然偏低，比如許多旅游小微企業，營收與同期相比仍呈大幅下降態勢，其他行業的小微企業也不容樂觀。

(2)資金需求緊急而迫切。一是原材料和人工成本明顯上升，市場拓展渠道創新不足，業務量驟減。二是固定費用高，融資環境更加嚴峻，資金鏈短缺，經營面臨巨大的現金流壓力，經營困難，營收銳減。小微企業的持續經營面臨資金困境，對于資金的支持需求急迫。

3.2 小微企業員工招聘

通過對樣本小微企業員工招聘情況進行調研，整理情況如圖2所示。

(1)招聘職位數量有所回升。從圖2中數據可以看出，2021年樣本小微企業較2020年招聘職位數有所提升，說明小微企業經營在逐漸回升：一是外貿小微企業相對招聘職位數量多一些，原因是海外疫情影響，增加了銷售、海運客服、出口操作等崗位的招聘。二是小微物流企業招聘職位數量增幅高于其他樣本小微企業，原因是疫情控制極大地緩解了對物流行業的影響，尤其國家及山東省政府出臺了許多幫扶新政，如建設物流樞紐、推進物流信息化發展、降費及補貼、稅收優惠等，物流業務迅速回暖，招聘職位增長幅度大增。

圖2 小微企業員工招聘職位數量同比正增長

其他小微企業招聘職位數增加的占比不多，而且還有部分小微企業由于經營下滑，招聘職位不增反減。

(2)高精尖人才供求匹配難度大。小微企業的發展，人才合適匹配是非常關鍵的一環，但從被調研小微企業的招聘人才情況了解到，隨著疫情轉緩，小微企業職位回升力度高于大型企業。但由于小微企業穩定性差、薪資水平不高、福利待遇不足和晉升空間小等主要因素，嚴重阻礙小微企業對高精尖人才的吸引，導致小微企業的部分崗位的人員很難招聘到需要的人才。

(3)人工成本的增加使小微企業對資金的需求達到了空前的程度。許多小微企業在疫情爆發而停工停產期間，為了維持生存不得不通過減員來減少人工成本。在疫情逐漸控制而陸續復工復產的過程中，在必要的崗位上重新招聘新員工，尤其是急需專業對口的人才，這必然需要在用工上給予更多報酬。本身資金鏈就脆弱的小微企業，對資金支持的需求程度達到空前。

3.3 山東省資金支持政策

2020年2月《山東省人民政府辦公廳關于應對新型冠狀病毒感染肺炎疫情支持中小企業平穩健康發展的若干意見》(魯政辦發〔2020〕4號)，出臺20條優惠政策應對疫情幫助中小微企業渡過難關。2020年6月，山東省政府又出臺了《關于抓好保居民就業、保基本民生、保市場主體工作的十條措施》，強調在全面落實國家減稅降費政策基礎上，在地方權限內，從2020年6月5日至2020年12月31日，對個體工商戶和小微企業免除相關稅費。2021年，山東積極落實國家出臺的小微企業稅收“減、免、緩”系列政策。如將增值稅小規模納稅人起征點由月銷售收入10萬元提高至15萬元，更多小微企業享受到免征增值稅優惠；小型微利企業和個體工商戶應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠基礎上再減半等等，幫助小微企業紓困解難。

從系列舉措中不難看出，政府主要采取減免稅費、增加貸款并貼息降息、減免房租、減免或緩交社保費等方式支持小微企業。但在調研小微企業時發現，小微企業的資金短缺問題仍沒有得到實質上的解決。一是政府減免力度雖大，但從微觀個體上來看只能夠緩解一點經營基礎上的資金壓力，對于小微企業來說，在經營上需求的資金扶持缺口更多。二是政府在政策上的一些扶持，還由于存在一些信息不對稱的問題，有部分小微企業并沒有得到扶持。

3.4 小微企業研發投入占營收的比重

通過對樣本小微企業研發投入的調研，整理數據情況如圖3所示。

圖3 小微企業研發投入占營收比重

山東小微企業自主創新動力強、機制靈活、更具效率，貢獻了7成左右的專利創新。但從圖3中數據可以看出，2021年研發投入較2020年略高，但小微企業研發投入仍明顯不足。原因主要：一是小微企業主要靠自主積累獲取技術，而多數小微企業經營利潤微薄，很難支撐長期持續的研發投入及后期維護。二是由于小微企業的創新環境不足，很難吸引或留住有實力的研發人才。三是小微企業的流動資金不足，勉強應對日常周轉，沒有用來進行研發的投入資金。

因此，資金上的限制使小微企業的研發難以為繼，研發投入和后期維護資金不足導致創新升級難[2]。

4 山東省商業銀行對小微企業的資金支持

從對山東省小微企業經營發展、人才留用、研發創新及政府政策扶持方面的分析中，可見金融支持對小微企業的生存發展壯大有著至關重要的作用。

4.1 小微企業融資需求與融資成本

從被調研的樣本小微企業了解到，山東省小微企業的融資需求與融資成本情況如圖4、圖5所示。

圖4 小微企業融資需求

圖5 小微企業資金來源中商業銀行貸款占比

(1)從融資資金來源情況看，融資難的問題仍然突出。根據圖4和圖5的調研數據和實地專訪，山東省受疫情影響較嚴重行業的小微企業在經營過程中對資金的需求相當迫切，特別是希望能得到商業銀行低成本的資金支持。但是由于小微企業融資擔保缺失、還款能力不足、易受外界環境影響抗風險能力弱等原因，從商業銀行獲得低成本借款的機會遠遠低于小微企業本身對資金的需求，雖然2021年從商業銀行融資較2020年高，但是總體來看，大部分也低于需求的50%，并仍以短期貸款為主。從調研中也了解到，統計數據中有些小微企業的借款雖然來自于商業銀行，但是幾乎100%都是進行抵押貸款或擔保貸款，甚至相當一部分都是用了法人自己家中的房子做了抵押。

(2)從融資成本情況看，融資貴的問題仍然普遍存在。在從商業銀行取得的貸款中，尤其是民營小微企業，與國企信用利差約在150～200bp之間。對于資金需求缺失的部分，只好到一些其他的融資機構進行融資，或進行民間借貸和股權融資。這部分資金的融資成本遠高于商業銀行，尤其是在小微企業面臨更加困難的經營大環境情況下，這些融資機構的融資利率起碼高于商業銀行同期貸款利率的1倍以上。

4.2 商業銀行對小微企業的貸款支持不足及原因

(1)商業銀行對小微企業的貸款支持。截至2021年12月，山東省共有小微企業370.8萬戶(不含個體工商戶)，占市場主體總數的28.4%，占企業總數的90%左右，數量居全國第三位(列廣東、江蘇之后)。山東省商業銀行貸款情況如表1。

表1 山東省商業銀行貸款

(2)商業銀行資金支持不足。從表1對比2021年、2020年和2019年的三組數據：①貸款支持不足。山東省占企業總數超過90%的小微企業，貸款支持不足貸款總額的20%。②數字普惠金融支持金額少，惠及面小。數字普惠金融是2016年《G20數字普惠金融高級原則》界定的，各家商業銀行于2019年以后開始嘗試并積極推動，表1中普惠金融貸款余額的80%左右都是在各家商業銀行不同科技賦能下的數字普惠金融產品，可見山東省金融機構數字普惠小微貸款余額逐年增加，但是到2021年末，也只有本外幣貸款余額的1/10，不足江蘇、浙江的一半。數字普惠金融惠及的小微企業175.8萬戶，占小微企業總數的57.12%，也只有一半多，而需求資金支持的小微企業達到90%以上。金融機構的數字普惠金融貸款支持與小微企業的需求差距較大。

(3)山東省小微企業獲得商業銀行資金支持不足的主要原因。①小微企業由于信用評級較低，難以獲得貸款支持。由于小微企業自身管理水平低下、盈利情況差、易受外界環境影響而抗風險能力弱及還款能力不足等原因，很難獲得商業銀行的信用貸款。尤其是2020年疫情影響，小微企業的經營一度出現了不同程度的困境。因此，商業銀行要求小微企業獲得貸款需辦理抵押或擔保手續，而大多數小微企業，既無合格擔保人，又缺乏可抵押資產，導致無法從商業銀行獲得貸款。同時，但凡有符合貸款條件的小微企業，從商業銀行獲得貸款支持，不僅需要辦理相當繁瑣的各種抵押或擔保手續，還需支付擔保費增加貸款成本。②小微企業的信息透明度和真實度低，阻礙了商業銀行的資金支持[3]。對于商業銀行來說，支持小微企業融資，難在對小微企業的風險控制。而實際上并不是所有的小微企業經營中都漏洞很多而風險難控。商業銀行也希望能夠收集到小微企業的征信信息，而對那些信譽度好的小微企業提供貸款支持。雖然當前，山東省政府部門管理服務著不同行業和領域的小微企業，如工信局等部門主要服務工業企業，商務局相關部門對接批發零售等服務業企業，但是目前仍然無統一的信息歸集扎口和對外輸出渠道。即便是山東省政府已經搭建了相關的信息共享平臺，但也存在著使用范圍有限(大多數數據僅對政府機構開放)、申請手續繁雜、信息質量不高等問題，還不能有效為金融機構開展大規模的金融業務提供有效幫助。因此小微企業希望通過信息共享平臺積攢大量的日常良好行為數據，運用金融科技手段將數據轉為風控和征信手段的目的仍然不能實現。③政銀保機制在小微企業實體經濟的有效服務職能發揮不到位。盡管山東銀保監局協同各家商業銀行等金融機構為支持小微企業盡快復工復產已經出臺了專門的政策，但在調研過程中發現，有一些小微企業并不了解。同時小微企業也缺乏自主尋求金融資源的主動性，政府相關部門作為中間人協調統籌不到位、銀行體系的信息傳導不暢通、小微企業的尋求不主動，最終導致許多小微企業處于信息盲區，還停留在過去商業銀行貸款難、嚴格執行擔保抵押的認知上，使商業銀行的信貸優惠政策并未真正落實到有資金需求的小微企業。

5 山東數字普惠金融支持小微企業的建議

數字普惠金融不僅可以解決在傳統金融模式下無法解決的信息不對稱、風險大、成本高等種種難題，而且利用數字技術可以實現降低交易費用、減少中間環節、提高風控效率等增值金融服務。因此，數字普惠金融應成為小微企業從商業銀行獲取資金支持的首選方式[4]。

為了更加快速實現數字普惠金融順利惠及小微企業，以有效解決商業銀行對山東省小微企業資金支持上的不足問題，從政府相關部門、商業銀行、小微企業自身改革等方面，特對數字普惠金融支持小微企業提出改進建議。

5.1 政府相關部門完善信息共享平臺，搭建商業銀行數字普惠金融支持小微企業的橋梁

目前，山東省小微企業的信用數據主要來源于人民銀行企業征信系統，而許多小微企業又是征信系統中的“白戶”，在小微企業融資環節的最后一公里，信用傳導鏈條仍是一個缺口。因此以金融科技為依托，在做好信息主體權益保護的前提下，完善線上小微企業數智化信用及信息共享平臺，為一站式的綜合金融服務提供通道，對實現商業銀行數字普惠金融支持小微企業非常重要。

(1)完善小微企業信息共享平臺。在原搭建的相關信息共享平臺上，進一步通過云計算、人工智能、大數據技術的加持，真正建立起破解小微企業融資之困的信息共享平臺，利用數字科技，將小微企業繳稅、社保等信用信息向銀行授信信息轉變，不僅使銀行及時了解小微企業的信用情況，而且還可以降低金融服務成本；將稅務、征信、海關、財政等系統對接商業銀行系統，實現商業銀行對小微企業經營情況的具體掌握，解決信息不對稱問題。

通過數智化共享信息平臺，小微企業零散的社交數據、消費數據、交易數據等信用數據不斷交匯融合，信用體系的底層基礎由孤立節點轉變為萬物互聯。這樣，小微企業的行為數據便轉為風控和征信信息，可以從“三無”借貸人，成為有信用評估與授信的數據，提升了融資可行性與融資渠道的拓展。

(2)積極組織小微企業及時學習相關政策，對數字化轉型有清晰的認識。政府相關部門協同商業銀行等機構，應及時組織或走訪小微企業，把相關優惠政策和信息傳達到小微企業，并且進行培訓學習，讓小微企業清楚的認識到數字化改革的方向和重點，并能夠跟隨最新方向的指導深化改革，享受到數字化改革帶來的成效。

5.2 商業銀行深化金融供給側結構性改革，推動數字化普惠金融積極支持小微企業發展

從表1數據可以分析出，目前山東省商業銀行的數字普惠金融對小微企業的支持力度并沒有達到預期，從某種程度上說，小微企業代表了山東經濟增長的潛力、現狀和前景。因此，商業銀行對小微企業的金融支持既能助力中小微企業發展，也是商業銀行的市場機遇和轉型方向所在。

數字普惠金融的背后，需要做大量的數智化工作，山東省各商業銀行應積極開拓創新：一是構建商業銀行的信息系統，與政府的小微企業信息平臺對接；二是對多元的數字化信息進行匯總集成,基于算法和模型將信息轉化為信用,成為開展數字普惠金融的基礎；三是將授信管理、業務模式、數據采集、數據分析等模型和流程等構建成為小微企業服務的綜合化的金融場景；四是開拓數字普惠金融產品；五是與金融科技公司交互深度合作；六是實時防控，確?？蛻粜畔踩?。在山東當前307.8萬戶以及不斷增長的小微企業龐大普惠金融客戶群體的背景下，商業銀行還需要深化金融供給側結構性改革，真正實現普惠金融的數字化和可持續性。

5.3 小微企業積極推進數智化轉型，主動對接數字普惠金融

小微企業經營實力的高低，是實現自身能否持續快速發展的重要基礎，也是能否獲得信貸融資的重要依據[5]。在山東省“深化放管服改革，助力小微企業渡過難關”背景下，小微企業應緊緊圍繞改革發展導向，抓住機遇，在競爭激烈的市場環境中，快速提升經營能力，不斷增強自身實力，為獲得信貸融資爭取更多的機會。一是夯實經營管理基礎，推動公司治理，完善治理結構，建立現代公司管理制度；二是明確發展戰略，保證企業的長遠發展；三是充分利用電子商務平臺，豐富營銷手段；四是順應時代大勢，積極研發創新；五是加強人才引進和培養，吸引高精尖人才。

小微企業的數據短缺是難點。因此，山東小微企業在各方面都積極推進數字普惠金融開展的情況下，應抓住發展機遇，積極完善企業的信息系統，推進數智化轉型，主動對接數字化普惠金融各方平臺，消除數據壁壘，走出“數據孤島”，讓企業的數據更大限度地發揮其價值,以能夠更早更多地享受到數字普惠金融帶來的紅利。

6 結語

疫情影響下的山東小微企業，在發展過程中迫切需求資金的支持。數字普惠金融以其普惠性、效率高、交易和服務成本低、授信多樣、借貸靈活、風險可控等優點，成為山東省商業銀行對小微企業資金支持的重要方式。2022年，央行印發《金融科技發展規劃(2022-2025年)》，銀保監會發布《銀行業保險業數字化轉型指導意見》等重要文件，明確了金融數字化轉型的總體思路、發展目標、重點任務和實施保障。數字普惠金融也呈現數據、技術、場景、業務、功能等的深度融合，而小微企業就是數字普惠金融重要的落地場景之一。近年來山東數字普惠金融始終走在全國前列，在相關政策的大力支持下，應全力推動山東數字普惠金融高質量發展，真正做到普惠小微企業。