國有股權管理流程與信息化融合構建的實現

□ 廣州 張雪蓮

為了能夠對現代化國有股權的管理進行分析及研究，本篇文章主要以股權管理跟信息化融合進行探討，并且以廣東某大型省屬國有能源企業的國有股權管理信息化為例，對國有股權的管理特點包括國有股權對信息化的需求進行了相應探討。

一、引言

2010年國務院國資委在中央企業全面推行經濟增加值考核，要求企業在發展的過程當中需要以資產重組作為發展的重點，不斷對企業的產權包括股權結構進行優化，以此更好提升企業在發展過程當中的經濟效益。為了能夠推進及監管現代化企業制度，國資委將完善法人治理結構作為企業改革過程中的重要環節，通過公司“三會”（股東會、董事會、監事會）等平臺，建立有效的現代企業公司治理機制。公司法人治理是市場經濟及現代企業發展過程中的必然產物，完善法人治理結構也是建立現代化企業制度的一個核心環節，因為國有股權管理過程中，有著管理對象較多、關系復雜、管理涉及信息量大等一系列特點，在傳統的管理模式下，整體管理效率是比較低的，且管理相對來說粗放。因此，必須要實現股權管理的精細化。這就迫切需要我們借助現代化信息手段，將國有股權管理流程跟信息化進行融合，以此來更好地提升股權管理效率。

二、股權管理工作的主要業務特點

1.管理的對象較多。集團的投資合作方涵蓋了境內外、省內外多個地域，國有、集體所有、非公有多種所有制，中央、省、地市、區縣多個行政層級，公司制企業、非公司制企業、事業單位和自然人多種法律主體，以及核心主業和多個多元化產業，管理對象數量較多，產業類型也比較多，組織形式多樣，已經成為了股權管理的一個非常重要的特點。在大型企業當中管理的成員單位數量非常多，而且成員單位所涉及到的產業類型也比較多。除此之外，成員單位的組織形式也非常的多樣，主要分為分公司、子公司，而子公司又包含著全資公司以及控股公司和參股公司等。

2.資產鏈條冗長。資產鏈條冗長，也就意味著企業之間的股權關系較復雜，在大型企業當中，組織層次是比較多的，一般來說在三級到四級左右，有的甚至可以達到五級到六級，這就導致其資金鏈條非常冗長，為股權管理帶來了一定的復雜性。加之在改革過程中，在企業之間以及企業跟政府之間的產權劃撥，包括股權轉讓及企業并購重組等一系列的問題，導致企業成員之間本身是相互持股、交叉持股的，所以這就更使得股權關系變得錯綜復雜。

3.涉及到多個管理維度。在國有股權管理過程中，一般來說主要包含兩個維度的內容，分別是行政關系及投資關系。行政關系所對應的就是行政管理，例如集團總部和二級單位及三級單位等；而投資關系指的就是按照投資和被投資關系所形成的一種股權鏈條。一般來說，投資關系跟行政管理關系之間并不完全一致。國有股權在進行管理的過程當中，其主要的業務流程包含單位內部的橫向流程以及上下級之間的縱向流程，所以這也導致國有股權行管理所涉及到的維度較多。

4.股權信息量比較大。國有股權的信息量是非常大的，所以在對信息進行維護的時候，整體工作壓力也比較大，國有股權管理所涉及到的信息非常多，例如工商注冊信息、財務信息，以及股東信息等一系列內容。這些信息會分散在企業的不同職能部門以及各種業務活動當中，每一個成員單位都必須要對這些信息進行維護管理，整體的信息維護量非常大。

三、股權管理的信息化需求

在對股權管理的信息化需求進行分析的過程當中，可以發現其主要包含著股權信息的完整登記以及信息查詢，包括信息統計分析以及業務流程縱向以及橫向方面的流轉。

1.對于各成員單位的股權信息變動進行全面記錄。因為股權信息量較大，而且更新也比較頻繁，所以如果運用傳統的工作方式進行管理，那么工作人員是無法全面掌握各單位的具體股權信息及變動情況的。因此對于各個成員單位的股權信息及變動情況進行全方位記錄，將最新的信息反映出來，這也是信息化首先需要解決的一個問題。

2.快捷查詢股權信息，包括直觀反映出企業之間的股權關系。在對股權信息進行全面管理的基礎上，需要提供查詢的功能，也就是說一定要實現信息的快捷查詢，能夠根據各個企業之間的具體資金紐帶關系，清晰完整地反映出每個單位之間的股權關系，包括整體的投資鏈條。同時，也需要能夠查詢到企業之間的具體股權信息的變動以及相關的歷史數據。

3.股權信息統計分析。對股權信息進行統計分析是非常重要的，可以有效輔助產權結構優化，可以站在不同角度對于各種信息進行統計研究，能夠有效地反映出投資的具體情況，為優化產權以及股權結構提供相應幫助，可以有效的促進股權管理的現代化以及精細化。

4.支持股權管理業務的流程。可以按照投資關系及行政關系來設置好整體的股權管理業務方面的流程，同時也能夠選擇支持企業的內部橫向的業務，包括處理好上下級單位之間的縱向關系，滿足企業內部跨部門、跨單位的業務流轉具體需求。

5.實現三會議案的閉環管理。企業三會議案的管理所涉及到的業務節點是比較多的，而且本身具備著關聯性，可以通過信息化方式來有效實現會議召開前議案的審批、會議后決議歸檔，實現業務的閉環管理。而案例中的大型省屬國有能源企業在打造國有股權管理流程信息化時的主要目的也是為了能夠有效地提升集團公司系統內公司制企業三會的管理水平及管理效率，確保集團公司各項決策部署能夠通過三會程序落實到位。圍繞著三會議案審核管理的具體需求，建立一套覆蓋所有全資、控股及有實際控制權的二級、三級子企業的股權管理系統是非常重要的，能夠有效實現三會議案的上報、審核、修改和歸檔、查詢、統計等一系列的功能。

四、目前在國有股權管理中存在的主要問題

1.公司治理體制機制有待進一步的完善。首先，公司的治理制度體系建設并不是非常的健全，存在著一部分子公司忽視公司治理配套制度建設的情況。例如沒有制定董事會議事規則、董事工作規則等公司治理運作制度，或者相關的公司治理運作制度沒有履行正確的決策程序，沒有分別經過各子企業相應的決策機構審議決策等。所以說這種套用的制度體系對于子企業來說并不符合其具體的經營管理情況，也不會產生實際的效力。其次，不同的制度之間本身存在著矛盾沖突，例如個別子公司的章程跟三重一大管理辦法之間的權責存在不一致的現象，例如對同一個事項，最終決策機構不一致；或者是相關制度并沒有遵照《公司法》的強制性條款，例如忽視了擔保事項的法律生效條件，或者是只在三重一大的管理辦法當中進行了明確，卻《公司章程》當中體現出來。再其次，忽視了《公司章程》在公司治理中的重要性。《公司章程》是公司治理的基礎性文件，是一個公司的基本大法，公司內部的管理應該以《公司章程》的約定為基礎。同時公司內部的各項管理制度，包括三重一大管理辦法都應該以《公司章程》作為準則。

2.公司治理運作有待于進一步的規范。首先，公司的治理組織結構并不是非常健全和規范，部分子公司的董監高等高級管理人員超過了任期時間，沒有及時進行換屆，一屆的任期超過了三年，甚至有的時候可以達到五、六年。個別企業沒有妥善履行好股東的權利，維護股東的利益，對于所投資的企業沒有及時委派好董監高，個別企業沒能及時履行董監高變更的決策程序，或者沒有就公司的章程以及董監高的變更進行工商備案的辦理。其次，執行公司的治理決策程序不夠規范。子企業當中存在著公司治理意識比較淡薄，以行政審批代替公司治理決策，三重一大決策落實不到位等一系列的問題。各個板塊企業也可能存在著應履行股東會及董事會決策程序卻沒有履行的現象。這種種問題的出現，也暴露了企業在公司治理及三重一大管理上的的缺陷及合規內控的缺失。再其次，平臺企業承接股權管理職責能力有待于提升，自從集團實施了三級管控之后，二級平臺企業承接了三級業務單位的股權管理職能，在開展的應上未上議案自動審查當中，三級業務單位應上未上議案數量占到了較高比重，這也反映出了二級平臺企業沒有很好的履行對三級業務單位的股權管理及監督職責。

3.產權登記管理有待于加強。自從新能源發展以來，集團公司的下屬子公司數量增長的非常得迅速，新增的子企業一般來說都是新能源項目公司，無實職人員對其進行管理，在進行日常經營及管理的過程當中，所有的活動都是由上級單位來代替的，同時這種情況也加大了產權登記管理方面的難度，在進行產權登記的時候，其及時性沒有辦法得到保障。除此之外，各個板塊對于產權登記工作的總體重視程度并不是非常高，沒有把新設企業以及股權變動等產權事宜和產權登記事宜進行聯系，這也就導致產權登記的時候容易出現漏登或者是滯緩等一系列的現象。

4.股權管理系統的企業信息填報工作有待于加強。對于一個企業的發展來說，信息是開展股權管理工作的基礎，企業信息的完整性及準確性跟股權管理工作的質量息息相關。在舊有的股權管理系統當中，企業的信息模塊存在著填報不夠及時、完整等一系列問題。在對信息進行收集的時候，其收集的渠道不夠通暢，而且過于依賴人工的更新以及維護，信息收集效率較低。

當然，上述問題僅僅是存在于部分下設子企業當中，并且隨著國企改革三年行動工作的深入推進，上級監管要求、公司自身發展實際需要等均對進一步完善集團公司法人治理結構、優化董事會建設提出了更高要求，上述相關問題也得到了有效地梳理和完善。但想要從基礎上改善上述問題，使國有股權的管理流程趨于現代化，構建現代化股權管理信息系統是非常的有必要的。

五、國有股權管理流程和信息化進行融合的構建

當前該能源集團擁有火電、水電、風電以及新能源包括綜合能源服務、天然氣等一系列板塊業務，產業已經遍布了廣東省全境，并已延伸到了省外及海外。為了能夠更好地強化集團對子企業治理管控運作，選擇積極探索股權管理信息系統能夠更好地支撐管理工作人員清晰地掌握資本的運營以及加強企業的法人治理包括提升股權管理水平。2019年以來，該能源集團開始實行“集團總部+二級平臺企業+三級業務單位”的三級管控模式，對于股權管理信息系統的建設也提出了更高的要求。結合集團關于“數字能源”建設的總體規劃和安排，綜合產權關系、板塊管理關系以及托管關系，構建更加靈活、簡潔的股權管理體系以及議案審核流程框架，進一步強化股權數據統計分析及展示功能，并按要求實現和集團其他管理系統、相關云平臺之間的數據聯通。

1.系統功能架構。系統的功能架構的設計主要是以集團的公司治理及股權管理、實際業務的需求作為發展驅動，使用云、大、物等新興技術，結合集團的信息建設的具體規劃，重構股權管理系統，并且支撐企業信息的全面化管理，對于整個股權管理流程有效地進行優化，實現全流程的閉環管理。有效地強化了股權數據統計分析功能，并且全面地提升了管理的質量以及效率，推動了集團股權管理工作向縱深發展。

2.詳細功能清單。股權管理信息管理系統一共分為首頁、工作臺、企業信息管理、集團兩會管理、子公司兩會管理、文檔中心等八個模塊，每一個功能模塊當中又包含著若干個子功能。

3.系統模塊功能介紹。①工作臺。工作臺即系統首頁快速處理事務和通知消息等界面，用戶登錄系統后，系統基于用戶角色的個人工作臺供用戶快速完成日常工作。包括待辦事項、督辦事項、待閱事項、已辦事項、關注事項、通知公告、統計分析、董監事履職信息等模塊。②企業信息管理。企業信息管理包含登記信息、公司治理文件、股東信息、董監高信息、利潤分配、財務狀況、投資信息、企業簡介、修改記錄。通過系統的懸浮提示、操作說明等，規范所填寫的數據，校驗數據的真實性和準確性。用戶可查閱公司信息，并可通過設置的篩選條件進行數據的高級查詢。③集團兩會管理。建設集團兩會事務管理模塊的功能主要是實現提案征集、創建提案、議案審核、決議落實交辦的會議全過程管理、投資者基本信息與相關會議信息的全面管理，以及決議交辦、決議落實及跟蹤的PDCA全過程管理，提案的錄入以及發起是董事會進行提案管理的源頭，該功能頁面主要可以查看的是提案的待辦、辦理中以及流程結束等全部狀態。④子公司兩會管理。有效地實現集團公司及各級子公司兩會議案的編制（包括在線編制或上傳已編寫完成的議案）、公司內部審核流轉按管理、產權或托管等關系提交相應上級公司審核、制定授權、決議交辦、履行結果反饋及終結歸檔等兩會議案全過程管理。⑤文檔中心。文檔中心模塊實現除集團兩會管理模塊外所有文件的統一存檔、查詢，通過標準目錄、自定義目錄實現文件的規范存儲和統計查詢，該模塊與其他業務功能模塊直接關聯，各業務功能中的附件上傳都存到文檔中心的標準目錄中。⑥查詢統計。股權信息管理系統通過企業信息管理、集團兩會管理、子公司兩會管理實現股權業務的精細化管理，并實現股權數據的規范化收集，因此系統針對系統內的股權數據提供全面的統計分析功能。實現所有錄入信息的自定義表格，可導出excel、word等格式的文件，實現固定格式類報表；實現按照預定模板生成集團或各板塊的股權關系圖。⑦個人服務。個人服務主要是根據用戶自身情況產生的一些個性化配置。用戶可以根據實際的情況進行預設置從而簡化系統操作過程，順利推進業務審批流程，提高系統的靈活性。⑧系統管理。系統管理模塊是針對系統運維人員以及系統業務管理人員的功能，實現對系統的基礎配置、數據維護和權限管理功能。系統管理包括公告信息發布、菜單管理、人員信息維護、角色信息維護、角色權限維護、流程目錄維護、工作流管理、用戶登錄日志、操作日志、數據字典、名詞解釋維護、組織管理、部門管理、議案環節配置、定時任務管理。

六、結語

國有股權管理的整體流程非常復雜，傳統的管理模式已經無法跟得上現代社會的發展，必須要借助信息化手段，構建股權管理信息化系統是非常重要的。在本篇文章當中對廣東某大型省屬國有能源企業所構建的股權管理信息系統進行了探討，并且對于幾個重點模塊進行了分析，希望能夠為相關工作人員提供一定的幫助。