試論社保基金的監督管理

徐蔚娜

(武安市人力資源和社會保障局，河北 邯鄲 056302)

社會保障制度是中國特色社會主義的一項基本制度,建立更加公平的社會保障體系，是解決新時代社會基本矛盾的有效措施。“要按照兜底線、織密網、建機制的要求,全面建成覆蓋全民、城鄉統籌、權責清晰、保障適度、可持續的多層次社會保障體系。”是以習近平同志為核心的黨中央在黨的十九大上對加速發展社會保障事業提出的新要求。隨著我國全民基本社會保障制度的日臻完善和社會保險經辦機構及監管機構的高效運轉，社保基金為億萬人民的幸福生活和身體健康提供了重要物質基礎。實現社會保障事業的安全運作和可持續發展，是一項恒久而規模浩大的民生工程。但是在實際工作中,出現了諸多缺陷，如社保基金監管的法律依據缺位、社保基金監管能力落后于社保事業整體發展、社保基金社會監督不力、社保基金信息披露不透明以及基金監管機構和制度建設上還存在一些不足和短板。

1 社保基金監管及其原則

為了防范和消除社會保險基金在管理和運作過程中的風險，最大限度地保障被保險人的合法利益，國家授權專門機構，在法律法規和相關政策框架內，對社保基金的管理機構、經辦機構及其運營。社保基金監管應堅持的原則主要包括:

(1)合法性原則。監管機構在履行對社保基金進行監管職能的過程中,應以客觀事實為依據，以法律法規為準繩，采取行政手段、經濟手段和法律手段相結合的方法,對接受監管的對象實施合法監督和管理，對有關機構的違規違紀行為予以檢查和追究，以保證社保基金監管的合法性和公正性。

(2)獨立性原則。獨立性原則是保持監督部門權威，提升監管效率的關鍵。做到運行與監管工作性質上的相對獨立，管理行為上的相互制約和協作關系上的優化。監督機構與監督對象在隸屬關系上要保持相對的獨立性。在監管過程中,對于有利害關系人及親屬，要落實主動回避制度，為維護社保基金監管的嚴肅性、權威性提供有效保證。

(3)科學性原則。社保基金監管是一門綜合的社會管理科學，是一項包含法律法規體系、監督組織體系、指標體系、風險防范及預警體系和監督制度建設在內的系統工程，復雜系數很高。為了提高基金監管的質量和效率，必須體現出嚴密的科學性、可行性、先進性和時代性。要把現代科學和網絡信息技術作為社保基金監管工作的主要工具，提升社保基金監管的科學化水平，最大限度地規避投資風險和金融風險。

(4)持久性原則。社保基金是社會保障事業的經濟支撐，對社保基金實施監督是維持其恒久高效運營的催化劑。社保基金監管不是一次性的檢查、審核,而是依靠健全的法律法規和嚴密的工作程序,實行長久性的持續監督監管過程。為此,基金監管在制定政策、制度設計、機構建設等方面都要充分考慮其持久性,切忌臨時短期行為,以持久性原則,保證基金監管政策的連續性和制度的一致性。

2 我國社保基金監管的現狀

由于目前我國的全民社保事業仍處于發展階段，社保基金的監管更是需要不斷地完善。應從我國社保基金監管運行機制建設、社保基金監管內容拓展、社保基金監管組織機構建設及其職責完善等方面來系統地分析社保基金監管工作現狀。

(1)時有發生的違法違規案件。由于目前對社保基金的監管不到位,監管力度不夠，在一些地方，社保基金被挪用和侵占的違法違規案件時有發生,使人民群眾的養老儲蓄和工傷、失業基金出現不應有的安全問題，極大地損害了地方政府的形象，給社會保障事業的健康發展帶來負面影響。

(2)尚待優化的基金運行機制。社保基金的運行過程，主要由征繳、發放、結余和保值增值等步驟構成。《社會保險法》為社保基金監督規定了多個參與主體,不僅有行政機關，也有銀監會等金融機構，各部門之間權責劃分較為籠統，相互協調和制約機制不甚清晰,監管運行機制還有待進一步的優化和強化。

(3)亟待豐富的基金監管內容。對社保基金的監管，可分為幾個階段進行，每個階段的監管內容也需要在實踐中不斷豐富和充實。籌集階段的監督內容,包括征繳數額、比例、存儲是否足額、準確;參保申請審核手續是否合法;參保人數是否準確,單位和個人繳納是否按時足額等。投資運營階段的監督內容,包括對投資對象的監督、監察，對投資活動的全過程監督審核等。基金發放階段的監督內容,包括基金發放范圍,基金支付項目、支付條件、支付標準和支付方式。對社保基金結余的監管內容,主要是財政專戶的管理的收支情況以及專款專用情況等。

(4)有待加強的基金監管機構的組織建設。社保基金監管采用的是行政監管為主,輔之以專業監督、社會監督的模式。初步形成了完整、系統的社保基金監督機構和監督體系。但由于參與監管部門眾多,難免出現職責重疊、權力交叉的現象,在部分領域和環節削弱了監督效果,有待于進一步界定和完善。

3 社保基金監管中存在的問題

(1)監管機構設置缺乏獨立性。由于現行體制所限，地方社保基金的監管機構事實上與政府有著千思萬縷的聯系,如人社部門是典型的政府機關。在社保基金管理體系中，同時扮演著資產管理者和基金監管者的角色,投資人、委托人、監管人的職責融為一體，缺乏應有的獨立性，不利于監管職能的發揮和監督權利的行使。這種“自我投資、自我運營、自我管理、自我監督”的模式,把其他社會監督機構排除在外，弱化了社會參與廣泛監管的機制。

(2)行政監管機構責任重疊。《社會保險法》中明確了財政、人社、金融等部門在社保基金監督中的職能范圍，但表現出明顯的責任重疊、職責不清的缺陷。“誰都該管，誰都不管，誰都要管，都管不好”導致監督管理的質量不高，效率低下。如財政部、人社部及證監會之間就形成了權責交集,這種多元化的管理體制不利于監管工作的有效實行。

(3)基金監管的法律依據缺位。社會保障制度是中國特色社會主義的基本制度之一,社會保障事業是關系到億萬人民生活福祉的恒久且最大的民生事業。社保基金監管在管理政策上,由人社部、財政部等政府部門各自制定規章、政策、辦法組成,政令出多門、標準不統一,使數以億計的社保基金監管存在明顯的法律缺位。《社會保險法》頒布后,立法工作雖有所進展,但監管立法存有缺憾。紅頭文件和規章制度對管理者的違法違規行為的約束不力,在有些人治大于法治的地方,社保基金的監管效果會大打折扣。

(4)沒有形成強大的社會監督力量。社會的監督責任是與行政監管責任并駕齊驅的法定責任，而目前社保基金的監管單純依賴行政監督,強大的社會監督力量還遠遠沒有形成。在實際工作中,社會團體及公眾由于某種局限性,對社保基金的權益意識淡薄,好似事不關己,公眾的主動參與和社會監督缺位,也導致了監管效力不足、權威性不夠、操作性不強等現象。

(5)監管信息不透明。在信息高度發達的當今社會,信息的獲得與公布是政府管理民主化和透明化的重要標志。而在對以政府為主導的社保基金基本處于封閉運營，管理不透明、信息不公開、披露不及時的問題嚴重存在。在現行的法規文件中，就見不到社保基金信息面對公眾及時披露的制度要求,社保管理和監管機關也沒有統一的社保基金監管信息管理系統。在大數據、云計算、慧分享、惠眾生的網絡時代，社保基金的數據庫建設進度緩慢，數字化軟件技術更新不及時，滯后于行政管理的一般速度。長此以往,社會公眾會漸漸失去對社保基金監管的知情權訴求，導致政府形象受到損害的嚴重后果。

(6)監管機構的自身建設較弱。社保基金監管組織體系由多個政府部門組成,但普遍存在建制不全、人員偏少、業務素質較差等現象。市、縣一級更為突出,有的甚至沒有專職的基金監管人員。編制不足則導致基金監督專項的辦公經費的不足。負責基金監管的專業人才嚴重匱乏,基金監督的日常工作勉強推動，但監管的質量和效率難以提高。同時，社保基金的預算管理、信息管理、風險危機預測管理等,都是監管隊伍自身專業化建設的重要內容。

4 加強社保基金監管的對策

為了全面加強社保基金的監管,防范基金管理風險,破解監管難題,優化監管環境,進一步推動我國社會保障事業的高質量發展,筆者在對存在問題進行認真分析后，提出以下對策。

(1)強化社保基金監管的權責機制。在我國目前的社保基金監管體系中，屬于政府系列的人力資源和社會保障部、財政部、稅務局和審計署等部門各自承擔著不同職能。但是職責交叉，界限不清，影響了基金監管業務的質量和效率。解決這些問題要從管理體制上入手，解決社保基金的管理權與監督權分離的問題，著力糾正現行基金管理與基金監管職責不清問題，明確界定政府業務部門在社保基金管理上的具體權限和責任。如人社部門只負責社保基金的籌集和經辦運營業務，財政部門只有對社保基金存取的職能,不再具有社保基金的監管權力，而稅務和審計部門會同社會組織，形成對社保基金的全方位監管。

(2)設立對社保基金監管的專業化機構。為社保基金監管設立獨立于管理主體的專業化機構,對社保基金的征繳、發放、存取、投資運營等事務實施專業化監督，各級社保基金監管委員會由同級人大任命，隸屬人大領導,向人大負責并匯報工作。其與社保基金管理的行政機構是平行關系,上級對地方的監管機構實行垂直領導，以此厘清監管體制,實現社保基金監管的專業化。提高整個社保基金管理系統的科學性、民主性以及透明度。

(3)健全社保基金監管的法律體系。社保基金監管是全民社會保障系統工程的物質基礎，與法治建設聯系密切，更不可出現法律的缺位。要繼續完善和推進社會保障系統的法制化建設和社保基金監管的立法工作的早日完成。建議制訂專門的《社會保險基金監督管理法》，賦予社保基金監管法律意義上的執法權和話語權，使監管機構和人員對侵害社保基金的違法行為的處罰有法可依。

(4)把強化社保基金的社會監管作為重點工程來抓。社保基金是黨和政府造福社會公眾的財富支撐，在規范行政管理和監督的基礎上,把強化社會監管作為一項重點工程來抓。提高社會公眾廣泛參與監督的自覺意識，使行政監督的不足得到有效的彌補。充分發揮民主黨派、群眾團體的組織優勢和知識優勢，實現多渠道的輿論監督，使億萬國民知道自己的生存基金來源很充足、發放很公平、使用很合理、保存很安全。促進社保基金管理更加健康,更加規范，使全體國民更加熱愛我們的國家，信任我們的政府,推動社會和諧穩定發展。

(5)加強社保基金監管的人才隊伍建設。基金監管人員應該具備較高的政治素質和精湛的專業技能。但目前的監管人員隊伍，無論是數量上還是業務素質上，都存在很大差距。為數不多的監管人員疲于應付大負荷工作量，對法律法規和業務知識的學習培訓嚴重不足，難以適應日益復雜的監管工作需求。任何領域都離不開高智商、高技能、高素質人才的支撐。人才對于社保基金監管事業的重要性顯而易見，以新發展理念指導社保基金監管人才隊伍建設是實現監管專業化的首要保證。各級社保基金監管機構都要客觀地分析現有人員隊伍現狀，對監管專業人才隊伍建設、人才開發管理和人才教育培訓等進行深刻探討，優化社保基金監管人員隊伍的知識結構，為專業化人才的崗位創新搭建平臺，營造環境。

(6)加強社保基金監管的信息化建設。加快社保基金監管信息數據庫建設速度，建立統一規范的社會保險信息網絡系統，實現人社、財政、審計部門和社保經辦機構以及監督部門的信息網絡聯網管理,最大限度地提高監管效率。利用網絡平臺和虛擬公開大廳,及時準確真實地披露社保基金監管信息,解決信息披露不透明、不及時的問題。并為公眾查詢真實、準確的信息提供便利，全面提升社保基金監管的信息化和現代化水平。

5 結語

社會保險基金是社會保障事業的重要物質基礎和必要安全保障。做好社保基金的監管工作,對于國家和諧穩定、人民安居樂業、社會長治久安具有重大意義。國家各級社保基金監管人員肩負著保障社保基金安全的神圣職責。在全面開啟高質量發展階段的新征程中，要牢記初心使命，不負人民重托，秉持科學態度,做好本職工作,以高度的責任感和強烈的使命感，踔厲奮發，勇于創新，努力促進全民社會保障事業和社保基金監管的高質量發展，迎接全面建設社會主義現代化國家的美好未來。