新能源企業資金管理現狀及對策

李娟林

一、引言

后疫情時代，很多公司紛紛倒閉，而資本的缺乏是造成這些公司倒閉的重要原因之一。在當前的市場形勢下，各種新能源公司之間的競爭愈演愈烈，作為一個資本密集行業，隨著公司規模的擴大，公司將會面臨更多的財務風險，因此公司的資金管理日益受到重視。資金管理的好壞，直接影響到企業未來資金的利用效率，企業只有不斷優化資金管理模式，增強自身的競爭力，才能保證企業的可持續發展。

二、新能源公司資金管理的重要性

資本是企業生存與發展的根本，企業資金管理活動滲透到企業生產經營活動的各個方面，發揮著重要的作用。對企業來說，科學合理的資金管理就是保證資金的合理配置、資金利用率的提高、風險防范能力的增強等多個方面的內容。

1.優化企業的資源配置和資金利用

公司的資本儲備是有一定的合理區間，如果企業的資本過多，則會增加機會成本，導致資源的浪費；如果企業的資本太少，將會大大降低公司的償債能力。因此，企業要強化資金的集中統籌、統一的資金調度、合理的資金分配，應用到資金最優化、收益最大化的項目中去，充分發揮資金管理的優勢，減少投資的成本，提高資金利用率，增加企業的運營收益。同時，也要防止企業內部資金分配不當，造成營運資金不順暢，資金不足與資金冗余問題并存。

2.提高資金風險防范能力

首先，建立嚴格統一的內部控制體系是資金管理的重要保障，通過集中控制資金的各個環節，對資金的流向、流量和存量進行隨時監控，從而了解公司的生產和運營狀況。其次，對企業下屬公司的資金使用情況進行有效監督和控制，確保資金收入和支出的合理性、合法化；最后，為保證資金使用安全、規范、有效，企業要避免資金被挪用、私藏等情況的出現，以達到規避資金風險、提高企業風險防范的目的。

3.促進公司健康、良性的經營

企業通過對各生產環節的監督和管理，確保各生產環節資金的順利運轉，保證公司的資金流動正常，保持公司的資本結構合理、償債能力穩定，避免由于投資決策失誤而導致資金鏈斷裂的風險，從而影響公司的穩定經營與發展。

三、新能源企業資金管理的現狀問題分析

目前，隨著市場經濟體制的進一步深化和各個行業改革的全面推進，企業資金管理也越來越受到企業的重視。但是，目前我國新能源企業資金管理存在著許多問題，需要對其進行深層次的剖析，追根溯源，找到問題的根本所在。

1.資金管理手段落后，信息化程度低

一方面，隨著時代的發展，資本管理被越來越多的企業所重視，另一方面，由于企業對管理理念、方法、手段等方面的認知仍然不夠深入，阻礙了企業資本管理能力的提升，最終導致了企業資金利用效率低下，浪費了資源配置。特別是新能源集團公司，由于下屬公司的數量很多，在行業、地域以及業務上均有所不同，因此，如果企業資金管理水平不高，就無法科學、合理地使用和統籌資金，從而導致資金利用效率低下、資金使用成本較高、資金閑置和時間間隔長等問題。由于這種情況，新能源企業的日常生產和經營都受到了嚴重的影響，造成了不可彌補的損失。

2.企業資金管理理念落后，員工資金管理意識不強

首先，很多企業的管理者都認為，資金管理就是要管好錢，只注重資金的安全管理，而忽略了資金的使用效率。但實際的運行中，資金管理涉及融資、投資、運營等各個方面，管理上的空間較大，如果管理方法得當，可以大大節省資金成本，提高投資效益。其次，公司員工的職業素質參差不齊，他們認為資金管理是財務部門的責任，與其他部門的工作不相關，因此在日常工作中揮霍企業資金，導致公司的資金支出不斷增加。此外，部分財務員工的專業知識與能力還不夠強。例如，應收賬款屬于無息貸款，合理運用應收賬款期限可以減輕企業的融資壓力，但由于員工急于完成工作任務，未能充分利用供應商的信貸期，造成企業的信貸利用率降低，企業的融資成本增大。例如，新能源項目的立項、審批、開工等過程繁瑣、耗時長，審批通過后，還要進行土地預審、環評、水保、征地、開工等相關的審批手續。因此，要想跟上工程的進度，還需要支付一筆巨額的土地征用補償、土地出讓金、耕地占用稅等，而這一切都要靠資金來完成。由于工程建設從立項到投產，中間有一段較長的時間，各部門的運作不協調，資金不夠集中，造成資金閑置的成本居高不下，從而降低了資金的使用效率，加大了企業投資成本和資金風險。

3.融資來源單一、資金結構不合理

目前，新能源公司的融資方式主要還是依靠自己的資金和銀行的融資，但是，大部分的銀行貸款都是短期的，只能滿足公司的日常運作，而大型的長期投資項目，銀行的貸款是遠遠不夠的。同時，由于單一的融資借貸，使得公司的資本結構不平衡，導致公司的負債和利息不斷上升，這勢必會增加公司的財務風險，也會給公司的生產和運營帶來潛在的危險，從而導致公司的經營風險大幅增加，如果在運作中遇到問題，將會造成資金的安全問題，乃至資金鏈的崩潰。就集團企業而言，由于其下屬公司的規模、財務狀況、資金需求等因素的差異，使得融資更加困難，融資渠道單一、融資成本高、資金不足等問題沒有辦法解決。

4.預算管理工作質量制約企業的資金管理水平

科學的預算可以使資金的收支得到合理的分配，從而降低預算的浪費。但是，由于新能源公司對預算管理不夠重視、預算編制方法不夠科學、缺乏有效的預算執行監督機制等問題，導致預算虛增，預算偏差，預算與現實脫節，預算編制流于形式，不能充分發揮預算的正面效應。

四、優化新能源公司資金管理的對策分析

從上述問題可以看出，新形勢下新能源企業在資金管理中還存在很多問題，這不僅會阻礙企業的資金管理，也會對公司的財務制度體系產生不利的影響，影響了公司的可持續發展。因此，本文首先分析了我國新能源企業資金管理的現狀問題，并提出了有針對性解決問題的措施，包括以下幾個方面的內容。

1.創新資金管理模式，提升企業信息化水平

企業領導人應該積極樹立現代管理理念，摒棄過時的想法，并充分了解資金管理對于公司的重要性。首先，為了使企業更好地適應未來的發展方向，企業必須不斷地進行資本管理模式改革，不斷地改進和完善企業的信息化建設。其次，對財務人員進行定期的培訓，使他們能夠不斷地更新和學習財務方面的知識，不斷地提升自己的業務技能，并不斷地學習和熟練運用現代的信息技術，使自己的工作效率和資金管理水平得到提高；在企業經營管理、項目管理等領域，加強對企業經營管理、項目管理等的研究，打造一批知識面廣、綜合能力強的財務專業人才。

2.建立和完善企業資金管理機制

企業要加強資金管理，合理使用資金，在節約資金成本的基礎上，再來提高企業的資金使用效率，加強科學化和規范化資金管理。為了實現這一目標，首先，企業應該不斷改進企業的內部控制體系，吸取行業的成功經驗，并結合企業的實際情況，制定出更加適用于企業的內部控制規范。其次，通過建立內部控制系統，增強對公司資本風險的預防與辨識；要根據市場與政策的需要，進行全面的調查，做出科學合理的研究，要能運用資本風險評價指標來全面衡量其可預測的風險，預測其產出比率，并采取相應的預防措施，建立事前風險辨識、事中控制、事后評估等制度，要強化對資金運行各個環節的監督管理，提高風險控制，減少財務風險，保障資金的安全。

3.加強企業資金的集中管理和監督

公司建立和完善資金集中管理制度，首先，通過建立一個資金集中管理平臺，實現資金的統一管理，強化資金的風險控制，提高公司的運營效益。根據客戶的需要，資金集中管理的運營方式包括幾個方面：總部財務統一管理、總部財務備用金撥付、總部結算中心或內部銀行等。為了使大企業的資金得到有效管理，很多公司都成立了財務公司，實行“收支結合”或者“收支雙線”的經營方式，把各子公司的閑置資金集中到資源不足的地方，這樣就很好地利用了集中資金管理制度的優勢，實現了對子公司資金的有效整合。為更好運作，企業還需制定一系列的運作機制，明確各項目的實施步驟、操作流程和監管標準。企業的資金運作中心負責為各附屬機構的財務服務，包括監督、審計、評估和指導。財務部門負責實施財務系統、完成財務報表的分析和報告、監督企業的財務預算實施。同時，負責公司內部資金的管理、資金的集中、賬務的統一管理。

4.健全全面預算管理體制，強化預算執行實效

要有效地利用資金，就需要加強預算管理，健全相應的制度。依據當前的經濟形勢、公司的發展戰略以及外部環境，結合先進的財務管理模式，對預算的組織、編制、執行、監督、調整、分析和考核等方面進行綜合性的改革和完善。首先，公司應按照有關的預算控制與實施制度，確定具體的預算控制與實施人員，并按公司董事會核準的年度預算，對預算項目的撥款和批準。其次，要做到事前控制、事中控制，做到每一部門都要有一個季度的滾動預算，要清楚地列出工作的范圍和費用。經過細致的分析，把預算指標細化到各個部門，包括公司、歸口管理部門、生產部門、班組和相關人員，以便更好地完成計劃任務。為了有效地管理和控制資金，要密切注意各個部門的預算執行，及時發現問題，采取有效措施。

五、結語

資金管理是企業經營活動中的一個重要環節，它與企業的經營活動息息相關，通過完善公司內部控制體系、提高資本運用效率、提高企業效益、防止資本風險等有效手段來加強資金的管理。新能源企業是國家重點關注的對象，它的發展關系到我國的能源行業的發展，但是，在新能源企業中，資本的管理卻是一個落后的問題。因此，企業應增強對資金管理的重視，建立健全資金管理制度、健全綜合預算管理制度、多渠道籌集資金、加強企業營運資金管理，持續提升新能源企業的整體素質，以確保新能源公司的健康、可持續發展。