大數據時代建筑企業稅收籌劃應提升信息化水平

張月禮 浙江宏峰建筑安裝工程有限公司

隨著大數據時代的到來，對企業稅收籌劃工作的開展受到數據技術的影響，因此，新時期在開展稅收籌劃工作的過程中，要全面加強對信息技術的重視，積極探索信息化稅收籌劃工作的開展，確保能將籌劃工作與信息技術的融合應用進行系統的融合，全面提升稅收籌劃工作的綜合影響力，確保企業能通過科學地開展稅收籌劃工作降低風險，全面提升企業建設發展的穩定性和高效性，使企業在新時代能獲得穩定發展的契機，能借助信息化稅收籌劃工作的開展夯實企業建設發展的基礎。

一、大數據環境下建筑企業稅收籌劃面臨的潛在風險

在大數據時代背景下建筑企業開展稅收籌劃工作，不是簡單地采取一定的措施壓縮企業稅負、減少企業的運營成本，而是要在合理合法的操作范圍內，在不違背納稅人所應該遵循基本原則的基礎上，制定比較科學的稅收籌劃工作方案，確保能在工作實踐中對籌劃工作進行科學的控制和系統的優化，降低潛在風險的不良影響，保持企業發展的穩定性和高效性，爭取能在企業建設實踐中創造巨大的經濟效益。結合大數據環境的影響進行分析，建筑企業發展實踐中可能面臨的稅收籌劃潛在風險基本上包含以下幾種類型：

(一)政策風險

在信息技術和科學技術飛速發展的情況下，移動互聯網技術在企業工作中的應用愈加廣泛，在此背景下國家基于經濟環境的變化，出臺了一系列稅收政策調整措施，使建筑施工企業在發展過程中面臨的稅收籌劃工作環境出現了巨大的變化，這會在一定程度上增加稅收籌劃工作的風險因素。同時，從建筑企業的發展角度進行分析，稅收籌劃工作主要是通過合理有效、不違法的手段減少企業稅負，優化企業成本控制，因此，如果在企業運營管理實踐中，稅務人員無法結合稅收籌劃政策的變化及時對工作方案進行調整，就可能會增加風險因素的不良影響，甚至會引發企業稅收籌劃方面的問題，增加企業成本，對企業綜合管理工作的開展造成嚴重的沖擊[1]。

(二)人員風險

建筑企業在開展稅收籌劃規劃中的過程中，制定比較科學的規劃方案能有效降低企業稅負，減少企業稅收成本對企業經營效益的影響，反向激勵企業稅收籌劃人員不斷提高自身專業修養，高效化地開展籌劃工作。但是從建筑企業施工管理工作的實際情況進行分析，在當前企業運營管理實踐中，缺乏專業的稅收籌劃人員，同時具備財務專業能力、企業內部管理能力、經濟運營能力、法律法規政策解讀能力的復合型人才比較少，在企業開展稅收籌劃工作的過程中，缺乏專業人才的支撐，造成部分企業所開展的稅務籌劃不夠科學，可能存在風險因素的不良影響，會降低企業運營管理的穩定性和高效性，會引發風險問題，不利于企業發展的穩定性和高效性。

(三)機制風險

建筑企業運營管理實踐中所面臨的機制風險就是企業在稅收籌劃工作中需要制定比較完善的風險預警機制和管理方案，并且需要對可能存在的風險做出合理化的預判，確保能及時地發現風險因素的不良影響，做出合理化的規劃方案。而結合建筑企業運營情況進行分析，發現部分企業在積極推進稅收籌劃工作的過程中并未根據實際工作需求設定專門的籌劃主管部門，也沒有根據實際工作需求設計關鍵性的工作崗位，對稅收籌劃工作進行規范和引導，造成在實際工作中出現稅收籌劃隨意性強的問題，難以真正展現稅務籌劃工作的效能，會對企業建設發展產生嚴重的不良影響[2]。

二、大數據時代建筑企業稅收籌劃信息化建設的策略

在大數據時代背景下，建筑企業在開展稅收籌劃工作的過程中，要全面加強對信息技術的重視，構建信息化的籌劃工作體系，確保能有效降低風險因素的不良影響，保障建筑企業穩定高效化發展，爭取能在發展實踐中創造巨大的經濟社會效益[3]。

(一)樹立籌劃意識，防范稅收籌劃風險

在建筑企業開展稅收籌劃工作的過程中，正確地籌劃意識能對工作的開展產生直接的影響，因此，為了能保障稅收籌劃工作的穩定推進，就需要重點從不同的視角針對籌劃工作的開展進行分析，有意識地采取相應的措施防范稅收籌劃風險，確保能增強籌劃工作的穩定性和高效性，對企業稅負實施科學的控制。一方面，建筑企業內部從事財務管理或者稅務籌劃工作的人員，應該有意識地結合信息技術的應用對稅務籌劃涉及的相關數據信息進行分析，在整合數據信息的基礎上，從防范稅務籌劃風險的角度制定籌劃方案，確保能通過科學的稅務籌劃工作，及時規避風險因素的不良影響，增強稅務籌劃工作的穩定性和高效性，確保在籌劃工作的基礎上能對各環節工作進行科學的協調，調動各方力量共同參與到稅收籌劃工作實踐中，有效地規避風險因素的不良影響，使各項籌劃工作能實現高效化發展和穩定推進的目標[4]。另一方面，企業應該針對稅收籌劃人員開展專業的教育和培訓，要注意結合大數據時代背景以及信息技術在稅收籌劃工作中的實際應用情況，對建筑企業內部稅收籌劃人員開展專業的教育和培訓，不斷提高他們應用信息技術開展稅務籌劃工作的能力，使他們能有意識地結合大數據時代的影響，對籌劃工作進行改進和創新，能與時俱進地引入信息化的籌劃模式，在信息技術的支撐下保持稅收籌劃工作的穩定性和高效性，爭取能通過科學地開展籌劃工作創造巨大的經濟社會效益。這樣就能充分發揮信息技術的融合應用優勢，使建筑企業稅收籌劃工作中能積極探索信息技術的應用，能形成良好的籌劃意識和方案，有效防范籌劃工作中可能面臨的風險因素，保障各項籌劃工作穩定開展和系統化的創新，為新時代背景下科學地組織推進納稅籌劃工作提供良好的支撐。

(二)解讀政策規范，合法推進稅收籌劃

在信息技術環境下，建筑企業對稅收籌劃工作進行改革和創新的過程中，應該將相關法律法規的解讀作為前提和基礎，只有確保各項工作都在法律法規的規范下進行，有效推進各項籌劃工作的高效化發展和系統化的創新，才能保障各項籌劃工作高效化的開展和系統性的創新，在信息化的籌劃工作中保障各項工作依法推進和合規運行[5]。

結合建筑企業的實際情況看，在大數據時代背景下企業稅收籌劃工作主要可以劃分為兩個類別，即甲供材料籌劃和分包工程籌劃兩個方面，對于甲供材料籌劃工作而言，企業應該結合大數據技術的支持，對市場上甲供材料的價格進行分析，并基于稅收籌劃工作的需求，在支付工程款的情況下可以完成對相關稅費的直接抵扣。同時從節約材料成本的角度進行分析，建筑企業在施工過程中為了保障籌劃工作的合理性，應避免與甲方簽訂加工材料方面的合同，使籌劃工作能更加合理化地開展。對于分包工程的籌劃而言，建筑企業如果需要將施工項目向第三方分包，自己作為總承包人，那么在分包過程中就需要簽署相應的分包合同，減少總承包人所需要承擔的稅費。這樣通過大數據技術的應用對稅收籌劃工作進行分析，結合實際情況制定合理化的籌劃方案，就能夠確保各項籌劃工作高效化開展，能為新時代背景下企業稅務籌劃工作的開展提供良好的支撐，切實加快稅務籌劃工作的綜合發展進程，使企業各項管理工作的開展能創造巨大的效益[6]。

(三)制定戰略規劃，構建全局規劃模式

對于建筑企業開展稅收籌劃工作來說，核心籌劃目標是提升企業的經營管理效益，使企業運營管理工作中能有效地控制成本，創造更大的利潤。因此，企業應該與時俱進地結合大數據環境的影響和信息技術的支持，對稅收籌劃工作進行改進和創新，可以嘗試從全局著眼將稅收籌劃融入到企業戰略發展規劃中，結合企業戰略規劃的現實需求，優化稅收籌劃方案的選擇和措施的執行，確保稅收籌劃能與企業可持續發展實踐相適應，增強企業的穩定性和高效性。在實際工作中，企業財務人員和稅收籌劃人員，應該盡量從保障企業長遠穩定發展的角度對稅收籌劃方案進行設計和規劃，不能簡單地從減少一個階段的稅負設定不合理的籌劃方案，從而保障稅收籌劃工作的開展能兼顧企業社會效益、品牌效益，能真正為企業發展提供良好的支持，使企業能從全局著眼對各項規劃方案進行科學的設計和優化，全面提高籌劃工作的整體質量，維護發展的穩定性和高效性，爭取保障企業在新時代背景下創造更大的效益[7]。

(四)順應時代需求，構建網絡籌劃風險防范體系

對建筑企業開展稅收籌劃工作而言，新時代背景下科學技術的發展和信息技術的飛速應用，使企業稅務財務管理工作的內外部環境出現了變化，要求企業應該緊隨大數據時代的影響，積極探索稅務籌劃工作的全面創新，將信息技術融入到籌劃工作中，確保建筑企業財務管理人員和稅收籌劃工作人員，能有效應對復雜網絡環境的影響，能制定安全可靠的籌劃方案，確保提升稅收籌劃的信息化建設水平，使籌劃工作中能創造巨大的經濟社會效益。

首先，應該嘗試引入信息技術對稅收籌劃工作進行改革創新，引導稅收籌劃人員加強對稅務會計知識、網絡信息技術知識、稅務籌劃專業知識的學習和實踐，使他們能深刻認識和建筑企業稅收籌劃工作的重要性，能結合網絡安全知識的學習和信息資源傳輸共享技術的應用，科學地組織開展籌劃工作，確保能降低風險因素的不良影響，在信息化的環境中支持各項籌劃工作高效化發展，幫助企業創造巨大的經濟社會效益，使籌劃工作的信息化發展效能得到系統性的改善[8]。

其次，要基于人工智能技術的應用，建構稅收籌劃風險預警系統，確保建筑企業財務管理人員在開展稅收籌劃工作的過程中，可以結合大數據挖掘技術和人工智能技術的支持，能全方位、系統性地對市場經濟變動情況、涉稅政策的變動情況進行細化的分析，及時結合政策的變動和外部經濟環境的變化，對稅收籌劃方案進行調整和優化，確保能在科學地解釋政策信息的基礎上，制定比較科學合理的稅收籌劃方案，有效規避風險、降低損耗，使稅收籌劃的實用性得到顯著的提升，形成完善的信息化籌劃體系，防范風險問題的不良影響，使各項籌劃方案得到安全穩定的貫徹落實。這樣就能彰顯信息技術的應用優勢，不斷對網絡化的稅收籌劃工作進行改進和創新，逐步形成比較科學系統的工作組織模式，為新時代背景下建筑企業的穩定發展奠定基礎，幫助建筑企業發展實踐中創造更大的效益[9]。

三、結語

綜上所述，在大數據時代背景下，建筑企業開展稅收籌劃工作的過程中，要積極探索大數據技術、信息技術的融合應用，構建全新的籌劃工作體系，確保能凸顯信息技術的優勢，構建高效化的稅收籌劃組織方案，保障能為籌劃工作的開展奠定基礎，優化企業自身經營風險管理成效，降低成本投入，凸顯企業建設發展的穩定性和高效性。鑒于此，新時期應該科學地審視大數據時代企業稅收籌劃工作的基本發展情況，積極探索稅收籌劃工作的創新組織推進，爭取能形成信息化的綜合籌劃模式，切實保障企業現代化建設和發展的穩定性、高效性。