科技創新券對科技型中小企業創新績效研究

邳文君 李學偉 朱焱

關鍵詞： 創新券 科技型中小企業 產學研合作 創新績效

科技型中小企業是我國創新活動的生力軍，在我國國民經濟發展、建設創新型國家的過程中發揮著重要的作用。我國科技型中小企業在開展創新活動中往往存在資源匱乏、研發資金不足等問題，容易出現市場失靈現象[1]。為提高科技型中小企業的創新績效，促進創新資源優化配置，研究普遍認為政府應適當予以財政相關的補貼支持，為科技型中小企業創新發展保駕護航，推動科技型中小企業不斷開展創新活動，激發市場創新活力，彌補市場失靈現象。然而，傳統的政府補助方式是以直接財政撥款的形式支持科技型中小企業研發創新活動，存在政策擠出效應、過度投資等問題，對企業創新激勵效果不明顯[2]。因此，創新券政策應運而生。

創新券政策最早源于歐洲國家。2004 年，荷蘭率先推行創新券政策，以鼓勵科技型中小企業與科研機構交流合作。隨后，愛爾蘭、意大利、英國、瑞士等歐洲國家借鑒荷蘭成功經驗，紛紛出臺適合本國國情的創新券政策，為企業與高校科研機構架起橋梁，促進產學研合作及科技成果轉化，實現新產品商業化，推動企業創新發展[3-4]。2012 年，江蘇省宿遷市借鑒國外先進經驗，首次試點實施創新券政策，支持科技型中小企業創新發展，取得了一定成效[5]。隨后，北京、上海、天津、重慶、浙江、廣東等省、直轄市相繼出臺各地創新券政策，以刺激科技型中小企業研發創新，加速科研機構科技成果轉化，促進地區科技與經濟的發展。創新券作為刺激科技型中小企業研發創新而設計的一種“創新貨幣”，以解決科技型中小企業因資源匱乏、研發資金不足、研發投入風險高等問題。與政府直接補助相比，這一政策不僅可產生資金補助效應，提高政府資金利用率，降低企業創新成本，并能在促進企業與高校、科研院所產學研合作方面發揮重大作用[6-7]。

基于此，該文針對天津市科技型中小企業，探究科技創新券對科技型中小企業創新績效的影響。

1 研究假設

為探究創新券對企業創新績效的影響，該文通過比較使用和未使用創新券的科技型中小企業，進行對比分析。通常情況下，影響企業創新績效的關鍵因素是政府的相關政策和企業自身的資源基礎。科技創新券政策是以激發中小企業創新活力，滿足中小企業創新需求為基礎的政府創新補助政策。在企業研發創新過程中，高昂的研發投入往往制約著中小企業研發創新活動，而創新券不僅具有易申請、申請門檻低、補貼額度高等特點，且不需要與其他企業競爭就可以獲取到政府的補貼資金，可緩解中小型企業研發創新活動成本過高的危機，激發企業研發創新活動熱情。企業從政府處獲得科技創新券等政府補助，一方面獲得了一定的外部資金支持，另一方面也與科研院所加強了產學研合作，更好地獲取外部知識，這均有助于企業研發創新規模和成果的增加，進而提升企業競爭力。資源基礎觀強調資源的異質性是企業的核心競爭力和持續發展能力的根本，對提高企業創新績效、獲得持續競爭優勢有重要作用。企業自身的資源基礎包括企業的盈利水平、研發經費的投入、企業從業人員、科技人員的數量等。企業的盈利水平直接關系到企業研發資金及科技人員的充沛程度，充足的研發經費投入是科技型中小企業創新發展的必要條件之一，創新能力較強的科技型中小企業的研發經費投入占比往往較高。同時，企業的科技人員數是科技型中小企業科技創新的關鍵因素，在當今市場競爭環境中，科技型中小企業之間的競爭也是科技人才的競爭，企業擁有好的人員配置對企業科技創新至關重要。

因此，該文認為政府的創新券政策和企業自身的資源基礎在促進企業創新績效方面有一定的優勢，并提出相應假設，具體如下。

H1：科技型中小企業擁有的資源基礎越好，創新績效越好。

H1a：科技型中小企業研發經費投入占比與企業創新績效成正相關。

2 研究分析

2. 1 樣本數據

該文研究數據來源于創新券管理服務平臺申請創新券的企業和天津市科技型企業認定數據。天津市創新券政策自2016 年開始實施，其中2017 年和2018 年申請使用創新券的企業較多，考慮到企業從研發投入到產生這一過程創新績效需要一定的時間，因此該文選取創新券管理服務平臺2017 年申請使用創新券的科技型中小企業。

創新券管理服務平臺2017 年申請使用創新券企業有268 條，從天津市科企數據篩選2017 年申請使用創新券企業有91 家，其中處于創業期和成長期的企業有52 家，處于壯大期的企業有39 家，該文只針對處于創業期和成長期的科技型中小企業進行研究。選取使用創新券的科技型中小企業52 家，未使用創新券的科技型中小企業1 949 家。

2. 2 樣本數據分析

整理選取樣本數據中天津市科技型中小企業專利申請數、營業收入、研發經費投入、從業人員、科技活動人員各項指標并進行數據分析，樣本數據統計具體情況見表1。

企業創新績效是用于評估企業研發創新效果的常用指標。該指標側重于對公司的創新能力進行測量與考察，尤其是能否形成專利等創新產出的能力。而創新產出指標一般采用專利授權數、專利申請數等指標來衡量。

專利授權數存在著一定的滯后性，一般文獻都將專利申請數作為考核企業創新績效的主要指標。如表1 所示，使用創新券的科技型中小企業的專利申請數均值均高于未使用創新券的科技型中小企業，表明創新券對企業創新績效起到正向促進的作用。

營業收入、研發經費投入、從業人員、科技人員都是企業自身的資源基礎。根據資源基礎觀和資源依賴論，企業自身擁有的資源越豐富，其創新績效越高。表1 中使用創新券的科技型中小企業自身的資源基礎各項指標均高于未使用創新券的科技型中小企業，表明在科技型中小企業中，企業自身資源基礎更好的企業會更積極地投入研發創新活動中，創新券政策的大額補貼可減少了企業的研發投入壓力，促進企業加大研發經費投入，從而提高企業創新績效。而企業創新績效的提高，可反哺企業發展，提高企業行業內競爭力，企業自身資源基礎也得到進一步的提升，形成良性循環發展。另外，使用創新券的科技型中小企業研發經費占營業收入近1/4，科技人員數占從業人員數近2/5，而未使用創新券的科技型中小企業研發經費僅占營業收入近1/8，科技人員數占從業人員數近1/3。可以看出，兩項指標中使用創新券的科技型中小企業都高于未使用創新券的科技型中小企業，體現了創新券政策可以促進企業加大創新研發力度，助力企業健康發展。初步分析表明創新券對科技型中小企業研發創新活動起到正向促進作用，推動科技型中小企業創新發展。

2. 3 相關性分析

對樣本數據各變量間的相關性進行相關系數分析，表2 為科技型中小企業變量間相關系數。營業收入與研發投入、從業人員、科技人員存在顯著正相關關系，說明企業營業收入越高，企業研發投入越大，企業從業人員和科技人員越多。對比專利申請數和企業營業收入、研發投入的相關系數，可以看出企業研發投入對企業創新績效起到更重要作用。對比專利申請數和企業從業人員數、科技人員數的相關系數，可以看出企業科技人員數對企業創新績效起更明顯的促進作用，考慮進一步探究專利申請數與企業研發投入占比和科技人員占比的相關系數。對比專利申請數與各變量間的相關系數，可以看出專利申請數和研發經費投入占比、科技人員占比的相關系數明顯大于其他各變量的相關系數，即企業研發投入占比、科技人員占比與專利申請數關系更顯著。

2. 4 回歸分析

為了進一步驗證前文提出的假設，該文利用回歸分析方法進行建模分析。首先選取模型測量指標，相關研究表明，專利授權數衡量企業創新存在著一定的滯后性，因此選取專利申請數衡量企業創新績效。如上文相關性分析所示，企業研發投入（R&D）占比、科技人員占比與專利申請數相關性系數關系顯著，因此，研究測量指標選取企業的專利申請數、研發投入占比（研發投入/營業收入）、企業科技人員占比（科技人員數/企業從業人員數）。其中，取研發投入占比和企業科技人員占比作為自變量，分別記為X1、X2，取企業專利申請數作為因變量，按照通常文獻做法，對專利申請數取對數處理，記為Y，衡量企業創新績效。回歸方程如下：

表3、表4 分別為使用創新券和未使用創新券的科技型中小企業的回歸結果，其中模型檢驗Sig F 和各系數檢驗中P 值都小于0.05，通過回歸模型F 檢驗和P 檢驗，證明該文的回歸模型有效。從整個模型的擬合程度來看，模型擬合程度較高，表明模型的整體解釋力較佳。

從表3 和表4 的回歸結果可以看出，使用和未使用創新券的科技型中小企業研發投入占比和科技人員占比正向調節企業創新績效，表明企業研發投入占比和科技人員占比可以顯著增強企業的創新績效。研發投入占比和科技人員占比體現了企業自身的資源基礎情況，因此，科技型中小企業擁有的資源基礎越好，創新績效越高，假設H1 成立。

對比表3、表4，使用創新券的科技型中小企業研發投入占比和科技人員占比標準化系數明顯高于未使用創新券的科技型中小企業，表明使用創新券的科技型中小企業研發投入占比和科技人員占比對提升企業創新績效影響系數更高，即創新券對科技型中小企業科技創新起正向促進作用。因此，創新券可以提高科技型中小企業的創新績效，假設H2 成立。

3 研究結論及對策建議

該文搜集天津科技型中小企業數據，探究創新券政策對天津市科技型中小企業創新績效的影響，并檢驗企業內部研發投入占比、科技人員占比對企業創新績效的調節作用。經實證分析，得出如下結論。第一，獲得使用創新券的科技型中小企業比沒有獲得使用創新券的科技型中小企業創新投入更高，創新績效更好。第二，創新券政策對科技型中小企業研發投入和科技人員具有顯著調節作用，使用創新券的科技型中小企業不僅在研發投入、科技人員數方面高于未使用創新券的企業，在研發投入占比和科技人員占比兩個指標也均高于未使用創新券的企業，表明創新券政策以固定額度的補貼數倍撬動企業研發創新投入，增強企業管理者投入創新活動的信心，提高企業創新活力。第三，創新券政策對科技型中小企業創新績效有顯著的促進作用。創新券政策作為鼓勵企業研發創新而設計的資金補貼政策，不僅精準地支持了科技型中小企業，同時創新券政策還可以幫助企業尋找到更優質的科研機構開展創新活動，形成長期的合作模式，為企業開展創新活動創造有利條件，讓各類資源得到充分共享，提高產學研合作水平，實現科技成果轉化，助力企業科技創新，提升企業經濟效益和社會效益。

為進一步完善落實創新券政策，推動企業創新發展，提升企業的創新能動性、創新能力和創新水平，提出如下建議。

第一，進一步強化創新券政策的宣傳與培訓。創新券主管部門應加大創新券政策普及宣傳，豐富政策宣傳方式，充分利用網絡、微信公眾號、微博、短視頻平臺等多種媒介，宣傳科技創新券政策及成功案例，讓更多的企業了解創新券政策。

第二，擴充創新券服務機構資源。加大對創新券服務機構的征集力度，推動更多科技服務機構納入創新券服務機構資源庫，為企業提供更多創新資源選擇，強化對企業創新活動的服務保障。聯合優質服務機構開展資源推介等活動，為企業與服務機構搭建合作對接平臺，提高服務機構參與創新券服務的積極性。

第三，探索多樣化補貼機制。針對不同服務類型的不同特點，對創新券的補貼方式可適當進行調整。天津市創新券政策目前支持的服務類型是研究開發和檢驗檢測，研究開發類往往服務周期長、頻率低、合同額較大，而檢驗檢測類服務周期短、頻率高、合同額小。研究開發類合同數額較大，一般一個研發類合同就會占滿創新券補貼額度，可考慮提高研究開發類創新券補貼額度上限以激發企業開展研發創新活動。一是針對數額較大的研究開發類合同，可考慮提高該類型研發活動申請創新券額度。二是對連續3 年都進行研究開發活動并申請創新券的企業，提高其申請創新券額度上限，以鼓勵企業進一步加強研發創新。三是對從事研究開發且年貸款超過100 萬的中小型企業，提高其研究開發類創新券申請額度上限，以緩解中小型企業資金壓力。

第四，調動高校及科研院所的積極性。政府部門應加強對高校、科研院所的考核和激勵，通過政策設定引導企業與高校、科研院所保持長期的溝通合作。可考慮在高校、科研院所、重點實驗室（工程中心）、重點企業研究院等科研機構的每年評審指標中，把是否有企業使用創新券的服務記錄作為考核評審的加分項。