“放管服”視域下高校科研經費管理分析

趙茹 徐州醫科大學

引言

科學技術的發展對提高國家的綜合實力和國際地位意義重大，因此，對科研工作的經費支持顯得尤為重要。在“放管服”政策的實施下，能夠大大提高科研人員的工作積極性，促進高科技產品的產出，從而推動了整個科研事業的創新發展。對我國來說，國家的創新體系主要依靠高校科研組織，因此，國家對科研工作的下發的研究經費大部分都由高校或科研機構進行統一管理。但是，從實際工作來看，在“放管服”的新要求之下，部分高校的科研經費管理工作存在支出資金與報銷資金不符、缺乏完善的監管機制等等相關問題。所以，必須通過相關的數據分析，從根本上發現高校科研經費管理工作中存在的一系列問題，并提出相應的解決措施，為高校科研經費管理工作的有序進行提供保障。

一、目前科研經費管理情況分析

（一）高校科研經費管理“放管服”改革的政策背景

從古至今，科學技術一直是國家發展的第一生產力，科教興國的政治理念逐漸深入人心，因此，國家對科研工作的資金支持不斷提高。雖然，科研經費逐年上漲，但是，科研成果的質量與數量沒有顯著提高，甚至出現下降的趨勢。為了真正解決高校科研經費管理的投入和產出不符的問題，自2014年起，國務院以及相關組織認真研究了科研項目與科研經費發放的配合問題，對科研項項目的改革提出了諸多建議。通過多年的改革發展，直到2019年，科技部印發了《關于擴大高校和科研院所科研相關自主權的若干意見》的通知，大大提高了高校在科研經費的管理工作上的自主權，進而提高相關科技人員的滿足感與獲得感，逐漸優化與完善監管機制，建設更優越的科研環境，引領“放管服”改革步入新征程。

（二）高校科研經費管理“放管服”改革的現實背景

伴隨著國家對科研經費投入量的提高，高校在科研經費管理過程中出現的問題越來越多。在如此的現實背景下，眾多學者為科研經費管理工作提出了相應的建議。劉康聲、張喜春（2015）發現，在諸多案件當中，科研經費濫用的情況時常發生，因此，必須加強對科研經費管理工作的監督，完善相關的管理機制。除此之外，還要明確區分科研經費的使用和管理的具體權限與職能。管成棟（2015）認為，傳統的科研經費管理機制已經無法適應當前現狀，導致正常的資金管理監管工作無法有序開展，無法平衡經費增長速度與管理機制的變化，呈現出不良的發展趨勢。總之，大部分學者們都認為高校在科研經費管理工作中出現經費使用情況不明確、對經費收支的監督力度不足等問題，因此，實行“放管服”改革對優化高校科研經費管理來說是十分必要的。

二、“放管服”改革對高校科研經費管理的現實意義

“放管服”的具體意義是簡政放權、放管結合以及優化服務，在實際的工作過程中就是要簡化審批流程、下放審批權限以及優化相應的服務水平，從而大大提高工作效率。對于高等院校來說，校內的科研機構是組成國家科研創新領域的重要力量，大部分科研成果都由此產出，所以，必須全面實施“放管服”政策，完善科研經費的管理制度。此外，要全面支持科研人員的有效創新，增加經費使用的自主性，同時減少經費報銷工作的復雜程度，促進科研機構產出先進的科研成果，從而增強國家實力。

三、高校科研經費管理存在的問題

（一）科研經費管理機制不夠完善

近年來，科研領域的地位越來越高，國家根據其具體發展情況，制定了許多與“放管服”相關的改革政策，但由于某些高校的科研機構沒有對政策進行學習與分析，沒能優化與完善相關的管理機制，在具體的經費使用過程中容易導致工作效率降低的情況。有些高校雖然已經建立了新的管理機制，但由于對政策的理解不夠深刻，往往導致管理機制不合理或管理辦法不具體的情況出現，無法從根本上解決相關問題，對提升科研人員滿足感的意義不大。除此之外，高校在開展科研經費管理工作時，無法嚴格按照管理機制完成工作，缺乏相應的監督體系，沒有真正意義上實現新制度的使用效果，容易出現“應付性工作”與“走過場”的現象，形成隨意散漫的不良工作作風。

（二）科研經費績效評價體系科學性不足

績效評價能夠直接影響對科研人員的激勵效果，科學合理的績效評價體系能夠充分激發科研人員的工作積極性與創造力，從而加快產出優質的科研成果。值得注意的是，許多高校在具體的科研管理工作過程中將工作重心放在項目成果上，對課題數量以及其到賬經費的重視度過高，從而忽視了對項目執行的監督與考核。

此外，科研經費的績效評價體系未能貫穿整個項目，將精力過度放在項目的立項與結題當中，導致績效評價體系的合理性不足，無法科學地計算各科研人員的具體績效。機構往往以專利數量、文章發表量等量化指標為評價標準對科研人員進行考核，缺少對經費的使用效果或創新性科研成果的關注，影響了科研經費績效評價工作的嚴謹性，沒有形成完善的績效評價體系，影響了評價結果的公平性與合理性。除此之外，部分高校的科研機構、財務部門以及相關科研人員之間缺乏有效溝通，不能及時獲取經費使用的有效數據信息，部門之間的配合能力較弱，為最終的績效評價效果也帶來了不利影響。

（三）科研經費管理信息化建設不全面

在新時代背景下，科研經費管理對高校的信息化提出了更高的要求。目前，某些高校仍然沒有完善系統的信息化辦公，仍然依靠傳統的人工手寫賬目信息。如果科研工作者想查詢所需數據，需要去往不同部門，多次頻繁地查詢信息，流程十分煩瑣，使工作效率大大降低，甚至各部門之間還出現了相互推脫責任、職責不清的情況，嚴重打擊了科研工作者的工作積極性。另外，有些高校雖然已經加強了對信息化的重視，逐漸進入信息化的階段，但是其整體的信息化系統建設沒有與多個職能部門相互協調聯系，例如財務處的記賬系統與預算系統之間沒有建立有效溝通，導致數據的對接不完整。所以，高校必須建立一個完整的網絡共享平臺，促進各個部門之間的信息共享，加強對相關數據的整合力度，從而提升科研經費管理的工作效率。此外，高層領導也可以從整體上全面監督科研經費，避免資源浪費，充分提高科研經費的利用率。

（四）科研項目預算編制合理性不足

在向上級申報科研經費之前，科研項目的領導層需要從整體上對科研項目中各類項目運行所需的經費進行預算編制。從項目經費的總額上來講，相關負責人往往希望獲得更多經費以保證科研項目正常開展，所以在經費的預算編制過程中只經過了簡單估算就向上申報，沒有與實際相關數據相結合，實際的指導意義不足。當科研預算經費審批下發后，科研項目的相關負責人必須按照預算數據全面開展相關工作，由于預算數據與實際情況存在較大差異，從而大大降低了科研項目的自主性，對項目的解題帶來不利影響。即使按照有效數據進行預算編制，仍然存在申報預算經費與審批預算經費不符的問題，降低了科研人員的主觀能動性，一定程度上限制了科研工作的效率，使科研經費的預算編制工作失去了實際意義。

四、優化高校科研經費管理的具體措施

（一）完善高校科研經費管理機制

在科研經費的管理工作過程中，需要逐漸優化相關的管理機制，確保科研經費嚴格按照有關制度使用，在面對科研過程中出現的新問題時，科研人員有自主權利用科研經費有效解決。同時，對不同類型的科研項目要結合實際制定相應的管理制度，統籌兼顧科研經費的橫向與縱向使用，保證科研經費管理的精確性與科學性。在“放管服”政策的改革過程中，并不能完全放開經費的使用權限，而是要將“放”和“管”相互結合，逐漸優化科研經費管理機制，做到“放”中有“管”。在實際的監管過程中，在不減弱監管效力的條件下，盡量減少經費監管的相關審核流程，減少審核重復的現象，提高經費審批相關的工作效率，從而提高科研工作者的工作積極性和滿足感。當然，全面建設科研經費管理機制不是一蹴而就的，高校必須提高對財務管理的重視度，穩步提升工作能力和服務水平，增加科研人員的自主能動性。最后，科研經費管理機制必須合理協調“管”和“放”之間的關系，明確財務紀律體系，優化相關結構，只有這樣才能為科研工作者提供更高質量的科研環境。

（二）完善科研經費績效評價體系

科研經費的績效評價體系一般是由高校高層組織相互協調完成的，在績效評價體系的運行過程中，需要對此體系進行定期審查，提高對高校科研機構的監督力度，最大程度上規避科研工作中可能存在的風險，切實發揮監管機制與績效評價體系的實際意義，保證科研經費使用的合理性。與此同時，對不同的經費類型需要進行區別管控，例如財政資金可以分為縱向課題經費與基本科研業務費等，非財政資金包括橫向課題經費等，要求相關人員根據具體的經費來源與支出途徑進行合理規劃，制定相關的監管機制，保障監管工作的科學有效開展。從實際情況來講，高等學校的科研組織應該帶領相關的績效評價工作合理運行，將結果考核改善為過程考核，對不同類型的科研項目建立不同的績效評價準則，從而豐富與完善績效評價體系，更科學地評價不同科研項目的整體績效。例如，基礎類科研項目的科研成果產出時間長且對社會的影響較為深遠，而技術研發類科研項目的難度相對較低，成果產出時間短，運行效果好，對兩類科研項目必須結合實際應用不同的績效評價考核，不能混為一談，切忌“一刀切”的管理方法。此外，除了對專利數量等定量標準的關注外，還需要提高對科研難度、經濟效益以及社會價值的重視度，建立更加科學的績效評價體系。為了提高科研工作者的工作積極性與創新能力，還可以把績效評價與科研獎勵相結合，提高科研成果對科研人員的直接激勵作用，對將來的科研工作產生積極的指導意義。

（三）全面實現科研經費管理的信息化辦公

首先，高等學校需要盡快落實網絡報賬系統的建設，簡化經費的審批與報銷流程，大大提高工作效率，并逐漸完善科研經費報銷的工作流程，減少重復的無關程序。與此同時，伴隨著當今大數據與云服務水平的不斷提高，高校需要順應時代發展，建立科研經費管理的相關信息化平臺，幫助工作人員及時獲取自己所需要的數據信息，保證各項信息的公開透明，有利于提高經費管理工作的嚴謹性。其次，在各級部門之間要建立有效的數據連接，促進財務部門、科研部門與相關部門之間信息的準確對接，促進信息與數據的共享。在實際應用環節中，財務部門能夠根據經費支出情況掌握各類科研項目的執行狀況，科研人員可以快速查詢到報銷與審批進程，資產管理部門可以準確把握資產的使用與采購狀態，人事部門能夠及時觀察績效支出的狀態等，從整體上發揮信息化的實際意義。最后，在使用科研信息化管理平臺時，可以將科研信息輸入其中，促進科研經費的統一管理，使部門之間互相協調發展，提高了信息的準確性與完整性，進而對科研工作的未來產生積極影響。除了客戶端網絡平臺的建立，還可以與手機端的流行趨勢相結合，例如微信公眾號、微博、小程序等形式，為科研人員查詢數據提供更為便捷的途徑，并適當增加在線客服引導與幫助，不斷提升高校科研經費管理的工作質量與服務水平，最終提高科研經費的管理力度與利用率。

（四）建立合理的科研項目預算編制

進行科研項目的預算編制工作時，需要將經費總額和各種項目的預算金額整合起來，進行分類上報，并且還要考慮到特殊情況對經費的相關影響。從實際情況來看，科研人員建立的預算編制與實際所需的科研預算之間往往存在著一定的差異性，這就要求科研人員要加強對財務法規的學習，盡量提高預算編制的準確性，也可以利用績效評價體系完成對科研項目的預算編制。在后續具體的經費使用過程中，要嚴格落實負責人與使用人員，根據科研項目的需求合理分配使用經費，盡可能地保證經費的利用效果，同時避免科研經費的浪費，對資金滯留的情況進行嚴懲。當前國家推行的包干制度是一種比較新穎的制度，在今后的科研項目中可以全面推廣，綜合考量其運行效力，加強科研工作者的長期效益理念，根據完善的預算編制與績效評價體系促進科研工作的合理性，在保證科研效果的前提下合理安排科研經費。

結語

總而言之，在“放管服”的新形勢下，高校必須加強管理科研經費，進一步明確相關服務部門以及科研工作者的具體職責，建立合理的科研經費管理制度與績效計劃體系，利用網絡建立信息化共享平臺，不斷提高科研人員的自主性，從而提升其責任感與滿足感，最終實現科研工作質量的顯著提升。與此同時，高校在科研經費的管理工作中，有關部門要及時關注與解讀新政策，優化相關管理體系，為科研工作的未來奠定良好的基礎。