大數據時代下民營企業稅收籌劃路徑探究

梁佳朵

(諸暨溪園文旅小鎮投資有限公司，浙江 紹興 311800)

1 引言

在民營企業管理中，稅收籌劃是極為重要的內容。民營企業加強稅收籌劃，能提高自身的經濟效益，并增強綜合競爭力。在大數據時代，民營企業稅收籌劃面臨著諸多挑戰。同時，大數據技術為民營企業稅收籌劃的高效良好開展提供了新的契機。對此，民營企業要契合自身實況，綜合考慮各項因素，對大數據技術進行靈活運用，通過有效路徑，對稅收籌劃具體方案進行優化完善，實現對稅收籌劃的有效加強。

2 大數據時代下民營企業加強稅收籌劃的意義

2.1 提高自身的經濟效益

民營企業以獲取利潤為核心目的。在大數據時代下，民營企業遵守稅法規定和各項政策，加強稅收籌劃，能有效減少自身稅負，并提高自身的經濟效益。民營企業依托互聯網平臺，利用大數據技術，收集相關數據信息，有助于科學制定稅收籌劃具體方案，并根據實際情況對方案進行優化調整，能增強稅收籌劃的有效性[1]。

2.2 優化利潤分配

利潤分配對于民營企業的生存發展具有重要意義。在大數據時代，民營企業深入了解并準確把握各項稅收政策，對納稅活動的時間節點進行準確把握，能實現合理避稅，并促進對利潤的合理分配，實現對利潤分配的優化，保障各方實現最大化的收益[2]。

2.3 加強對現金流的控制

通常，民營企業的經營規模較小，綜合實力相對較低，掌握的資金較為有限。在競爭日趨激烈的市場環境下，民營企業要想實現長遠的良好發展，必須具備穩定的現金流。民營企業缺乏多樣化的資金渠道，通常通過銀行貸款獲取企業運營所需的資金。民營企業在開展日常經營管理的實踐過程中，要合理安排資金使用，避免浪費資金。稅收作為非經營性支出，會對企業現金流產生重要影響。在大數據時代，民營企業加強稅收籌劃，能有效降低自身稅負，并加強對現金流的控制，從而為開展各項經營管理活動提供資金保障。

2.4 促進投資活動的合理實施

在大數據時代，民營企業獲取信息的途徑日趨多元化。同時，民營企業開展各項經營管理活動產生的各類信息，均能被企業完整保存。民營企業在開展投資活動前，依托大數據技術加強稅收籌劃，遵守納稅相關政策，考慮潛在的稅收風險，科學設計和優化調整稅收籌劃具體方案，有助于形成對企業經營管理的科學評價，能促進投資活動的合理實施[3]。

3 大數據時代下民營企業稅收籌劃存在的問題

3.1 未能形成正確的稅收籌劃理念

部分民營企業對稅收籌劃缺乏深刻認識，在開展稅收籌劃的實踐過程中，未能形成正確的稅收籌劃理念。部分民營企業盲目降低自身稅務，極易導致違法避稅。部分民營企業雖然深刻認識到稅收籌劃對于企業經營管理的重要性，但未能從企業實況出發科學設計稅收籌劃具體方案，對稅收籌劃潛在的風險缺乏合理認識和有效防范，未能針對潛在的稅收風險構建有效的預警機制，影響稅收籌劃的有效性[4]。

3.2 存在信息安全隱患

在大數據時代，民營企業依托大數據技術開展稅收籌劃，應對稅收籌劃涉及的煩瑣信息進行系統整合。部分民營企業在開展稅收籌劃的實踐過程中，缺乏對信息技術的有效應用，各部門缺乏良好的信息溝通，稅收籌劃人員難以全面有效地獲取稅收籌劃所需的各項數據信息，在編制稅收籌劃方案的具體過程中，缺乏整體考慮。另外，民營企業各項數據信息日漸透明化，一旦發生操作失誤，極易造成數據泄露，導致稅收籌劃出現信息安全隱患。在大數據時代，民營企業的涉稅信息漸趨公開化和透明化，涉稅信息極易被外界獲取，導致涉稅信息安全挑戰形勢嚴峻。民營企業涉稅信息具有較強的關聯性，網絡黑客利用數據挖掘技術和相關程序，極易破解民營企業的涉稅信息，導致民營企業發生涉稅信息泄露，嚴重影響民營企業稅收籌劃的保密性和有效性。

3.3 缺乏有效的風險管理

民營企業開展稅收籌劃，必須引導各部門加強協調配合，鼓勵全體員工對稅收籌劃進行積極配合和自覺參與，在此基礎上，需要對稅收風險管理機制進行科學構建。部分民營企業對稅收風險管理缺乏重視，對于潛在的稅收風險缺乏及時的風險預警和有效的風險管控。

3.4 缺乏專業高素質的稅收籌劃人才

部分民營企業缺乏專業高素質的稅收籌劃人才，在開展稅收籌劃的實踐過程中，難以全面分析各項情況，稅收籌劃人員僅了解初步的稅務知識，對大數據技術缺乏深入了解和熟練應用，難以將數據分析工具有效應用于稅收籌劃實踐中，影響稅收籌劃的高效良好開展。民營企業現有的稅收籌劃人員對大數據缺乏深刻理解，對涉稅數據缺乏應有的重視，在開展稅收籌劃的實踐過程中，沿襲傳統經驗，未能形成良好的大數據理念。部分稅收籌劃人員雖然精通會計、稅法等專業知識，但在開展稅收籌劃實際工作的過程中，缺乏對涉稅數據的高效運用，缺乏戰略性目光，難以對涉稅數據的采集利用進行科學考量。稅收籌劃人員缺乏利用大數據分析技術工具開展稅收籌劃的能力，對涉稅數據缺乏較高的關注度和較強的敏感性，難以利用大數據技術準確把握稅收籌劃工作蘊含的規律性。

4 大數據時代下民營企業加強稅收籌劃的路徑

4.1 樹立正確的稅收籌劃觀念

民營企業要加深對稅收籌劃的認識，樹立正確的稅收籌劃觀念，在開展日常經營管理的實踐過程中，既要追求利潤，更要對內部管理各項工作進行加強。在此基礎上，民營企業要明確稅收籌劃的具體內涵，從戰略高度認識稅收籌劃各項工作，契合自身實況，深入研究和準確把握稅收優惠相關政策，科學制定稅收籌劃具體方案，增強稅收籌劃的合理性和可行性。民營企業要加深對大數據時代的認識，對稅收籌劃加強重視，并展開合理布局。民營企業要將大數據技術滲透應用于稅收籌劃各項工作中，利用大數據深入挖掘稅收籌劃的意義。民營企業在開展運營管理的實踐過程中，會產生資金流動和稅務，對此，民營企業要靈活運用大數據技術，分析資金流動和稅務現象，對稅負開展統計整理，將整理結果作為稅收籌劃的重要依據[5]。

4.2 保障稅收籌劃信息安全

民營企業要綜合考慮自身開展的各項業務的具體需求，科學制定信息收集相關標準，為各部門構建通暢高效的溝通渠道，避免過分關注單一納稅項目[6]。民營企業要依托大數據技術，對自身需求開展全面深入的分析，促進數據利用率實現大幅度提高。民營企業要根據所收集的各項數據信息，對稅收籌劃具體方案進行優化調整。民營企業在開展稅收籌劃的實踐過程中，要高度重視信息安全，針對稅收籌劃涉及的信息構建完備的安全管理制度，完善信息系統，從源頭上保障信息安全，規避信息泄露。民營企業對于稅收籌劃涉及的各項機密信息，要設定嚴格的接觸權限，促進信息安全系數得到大幅度提高。民營企業要加強與政府部門的溝通協調，規范自身的稅收籌劃工作，避免泄露涉稅信息。民營企業要加強大數據基礎設施建設，為保護涉稅信息提供技術設施保障。民營企業要引進先進的軟件系統和硬件設備，并增加資金投入，實現對涉稅信息的有效保護。

4.3 加強稅收風險管理

民營企業要針對稅收籌劃潛在的風險構建有效的管理體系，對稅收風險進行科學分析，明確其關鍵控制點，對稅收風險管理相關制度進行系統梳理，依托大數據技術，對各部門管理進行深入研究，全面分析和深入研究各類涉稅事項。民營企業要基于經營環境，遵守各項管理流程，對稅收籌劃具體工作進行優化[7]。總之，民營企業要高度重視稅收風險管理，對潛在的稅收風險進行及時預警和有效管控。民營企業要增強風險意識，找準稅收籌劃潛在的風險因素，對稅收籌劃潛在的各類風險進行系統甄別。一旦發現潛在風險，要向上層及時匯報。民營企業要針對稅收籌劃工作構建監督制度，利用大數據技術，對稅收籌劃風險實施有效監督。

4.4 加強對稅收籌劃專業人才的培養和引進

民營企業要加強對稅收籌劃專業人才的培養，并督促引導稅收籌劃人員在開展稅收籌劃的實踐過程中加強對信息技術的應用。民營企業要與專業的人才培養機構加強合作，對現有的稅收籌劃人員進行業務技能培訓，提高其業務技能和綜合素質。民營企業要鼓勵引導稅收籌劃人員深入學習和全面了解稅法知識，夯實稅收籌劃的操作基礎。民營企業可構建專門的培訓部門，邀請在稅收籌劃、大數據分析等方面卓有建樹的人作為培訓講師，組織現有的稅務籌劃人員學習稅收籌劃和大數據分析知識和相關技能，熟練運用大數據技術開展稅收籌劃，綜合考慮企業具備的特點，結合各項稅收數據，遵守稅收政策制定科學的稅收籌劃具體方案。民營企業要針對稅收籌劃培訓構建配套的考核機制，將考核結果與稅收籌劃人員的工資績效掛鉤，督促稅收籌劃人員端正學習態度，深入學習和熟練掌握稅收籌劃和大數據分析的專業技術[8]。另外，民營企業要注重引進專業高素質的稅收籌劃人才。通常，可通過如下途徑引進人才：一是與高校加強合作。民營企業可依托互聯網平臺搜索開設稅收管理相關專業的高校，向其尋求合作。在此過程中，民營企業要向高校介紹自身的發展規模和前景，概述自身對稅收籌劃專業人才的崗位需求，在此基礎上，征求高校意見，與之簽訂合作協議，定期到高校招收成績優異的稅收籌劃專業人才。二是社會直招。民營企業要通過豐厚的薪資待遇以社會直招的方式招聘專業高素質的稅收籌劃人才。民營企業可通過筆試、面試等招聘形式，對所需人才進行招聘。

4.5 有效整合涉稅信息

民營企業在開展稅收籌劃的實踐過程中，要有效整合各類涉稅信息，不僅要對海量信息進行獲取，還要對涉稅信息開展數字化處理，據此實現對涉稅信息的整合利用。民營企業要遵循統一規范的數據標準對涉稅信息進行采集，并對之妥善存儲，據此實現對涉稅信息的數字化應用。民營企業稅收籌劃工作人員要依托大數據技術，對涉稅信息進行自動導入、系統集中、分類關聯和有效應用。民營企業要與稅務機關加強溝通交流，構建通暢的交流機制，及時針對稅收籌劃具體內容與稅務機關協商溝通，確保稅收籌劃的合法性，并實現對涉稅風險的有效規避[9]。民營企業要與涉稅第三方加強信息共享，將部門間存在的信息壁壘有效打破。

4.6 加強稅收籌劃信息系統建設

民營企業要依托大數據技術，構建稅收籌劃信息系統，涵蓋稅法和稅收政策相關資料庫、稅收籌劃方案庫等，通過該系統對涉稅信息進行系統采集和科學分析，對潛在的稅收風險進行科學評估和有效管理。民營企業要通過該系統，契合自身經營管理實況，制定個性化的稅收籌劃方案，并準確把握稅收風險點，實現對稅收籌劃潛在風險的有效規避。

5 結論

綜上所述，大數據時代下民營企業加強稅收籌劃，能提高自身的經濟效益、優化利潤分配、加強對現金流的控制、促進投資活動的合理實施。在大數據時代下民營企業稅收籌劃存在的問題主要體現在未能形成正確的稅收籌劃理念、存在信息安全隱患、缺乏有效的風險管理、缺乏專業高素質的稅收籌劃人才。對此，民營企業要通過樹立正確的稅收籌劃觀念、保障稅收籌劃信息安全、加強稅收風險管理、加強對稅收籌劃專業人才的培養和引進、有效整合涉稅信息、加強稅收籌劃信息系統建設等路徑加強稅收籌劃，提高稅收籌劃的科學性和有效性，進而降低自身稅負。