企業項目投資計劃與資金管理系統的實踐研究

趙 旭

（兗礦能源集團股份有限公司濟寧二號煤礦，濟寧 272072）

引 言

企業項目投資規劃和資金管理在現代企業的發展中發揮著重要作用。通過注重項目投資規劃和資金管理，企業能夠對其項目進行全面且宏觀的管理，監測項目進展，促進業務增長。

一、企業資金管理的現狀

近年來，由于人們對工資越來越高的行業的認識和發展因素的影響，大多數企業往往不能及時收到工程的技術款，農村工人不能及時收到工程款，導致企業的勞動力和材料成本緊張，管理內部資金需要外部銀行機構和現金支付材料和勞動力成本。從資金管理的角度來看，這是一種外圍資金隔離的模式，導致內部資金盈余和虧損分配不均。特別是那些領導鏈長、管理流程復雜的大公司，缺乏必要的管理流程來及時、有效地管理企業投資和資金流動，并對投資決策和資金管理提供一定程度的可見性。這對企業的效益和效率產生了嚴重影響，因此改善財務管理是公司管理領域的一個重要因素。

二、企業投資規劃和管理中的問題和分析

（一）整體控制不力

一些企業對內部投資的規劃和管理沒有適當或充分地控制，權威審批、多重控制等在許多企業中變得越來越普遍。由于缺乏內部監測、控制和監督責任，計劃外項目大幅增加，特別是不規范的投資，在計劃周期外的大量資金急劇上升。

（二）缺少監管體系

許多公司沒有一個符合實踐的、適當的辦公室管理系統，導致缺乏控制，工作流程混亂，缺乏系統、全面和合理的運作。許多企業沒有一個系統來管理項目和預算，導致一些無序的投資項目對業務發展產生了負面影響。

（三）管理方法缺乏

企業中多數管理人員的管理理念相對薄弱，采用統一的管理方法，導致管理力度不足，無法滿足當代企業的需求。許多管理者錯誤地或內疚地認為，投資是盲目的，具有必要的價值，重量輕、產出小、投資巨大，很少意識到效益與市場之間的密切聯系。

三、企業資金計劃管理內容

在企業長期發展中，股東是首席執行官，財務管理的主要責任在于財務規劃。日常運作的主要任務是為分支機構、子公司和部門制定發展方案。融資計劃草案是根據企業發展的年度經營計劃編制的，其中公司管理層必須重點分析經營期間的資金流動情況。結合管理層制定的業務發展目標，計劃中設計的相應資金利用方案將在股東大會通過后提交給董事會批準。根據公司的業務發展資金狀況，對相應的支付類別進行分組管理，從而簡化資金投入。各種資金表將被合并，以明確業務管理部門在國際收支方面的責任，并實現相應的審計標準和審計目標。最后，需要建立一個強有力的財務問責制度，以確保資金的可用性和充分的問責制。建立廣泛的資金審批制度，以確保根據支付計劃合法地支付多筆資金。建立賬戶管理程序，設立賬戶審批制度，制定健全的規劃和控制程序，按照規劃和程序適當支付資金，合理降低支付風險。

四、項目投資計劃管理是企業發展的基本保證

項目投資計劃管理是企業管理的基本職能之一，它從根本上保證了企業目標的實現和目標合同的履行。許多項目具有高投資風險、高利潤率、高項目準備費用和較長的平準周期。因此，項目投資規劃尤為重要。企業項目投資管理需要嚴格執行規劃程序，并在項目的各個階段使用計劃管理。為了管理一個項目計劃，首先需要確定公司將投資的項目。有必要徹底分析市場，了解其動態，掌握適應市場變化政策的最新信息，并確定適當的投資項目。在考慮項目投資時，還應該了解該資產的市場情況，評估目標客戶，估計項目投資的成本，并了解競爭對手的細節。同時，為管理層提供一份關于項目投資的可行性報告以支持其決定。

（一）為項目籌資做準備和預先規劃

必須有一個資金項目計劃，沒有資金就無法進一步發展。企業項目的資金來源多種多樣，但企業可以先利用內部財政資金，共同規劃資金或成立專門的專家組進行集中管理。清楚地描述整個項目計劃，明確資金的使用和明確的賬戶管理。為了進一步改善財務管理，企業可以將項目固定資產投資分為兩個部分：一部分資金是由公司集中管理的，另一部分是對附屬資金的管理?？梢灾朴喒潭ㄙY產投資計劃，按照全公司統一的時間表進行固定資產投資，有效控制生產成本和自有資金支出。為了使項目投資更加結構化、規范化、系統化和科學化，必須重視項目投資的程序，建立相應的項目流程。經過一系列的研究和配套的可行性研究，可以選擇資金項目，并采用各種管理方法，如初步的項目設計。

（二）優化項目管理

理順和規范企業統計和固定資產投資計劃的管理，是完善固定資產評估和投資計劃管理制度建設的需要。同時，應向各部門制訂各級固定資產投資計劃的統計專家提供培訓和指導，并特別關注資產管理方案。建立一個企業項目投資組織，在項目管理中起絕對主導作用，對項目負責，是項目規劃的最終仲裁者。項目、財務、生產、審計和運營管理部門必須協同合作，確保投資過程在項目的所有投資前階段得到嚴格的固定。投資管理系統還必須與管理項目資金使用的責任人緊密合作，以確保決策和投資的最大化。

（三）項目有效性的評估和管理

評估和管理項目的有效性對整個投資管理項目至關重要，從準備階段到實施階段，再到審計結果的跟進和審查。首先，項目投資計劃實施后，開發機構必須首先對項目的有效性進行評估，以確保項目投資計劃的進展與項目組開發階段的實施和監測結果相匹配。其次，使用項目管理系統可以大大改善項目投資管理，提高投資收益。項目管理系統在管理和收集項目實施前所需的程序方面發揮著重要作用，能夠控制項目的目標和實施過程。此外，在項目計劃實施前，企業必須與項目負責人一起制定實現目標的方案，并按照項目資金管理制度、法律人員和相應的行政制度和合同，嚴格管理和控制項目實施過程。同時，它保留對受影響的人征收超過因額外投資計劃或不當管理而產生金額的稅款的權力，而這些投資計劃或不當管理沒有按照相關法律批準。最后，對項目結束時的總體結果和完成情況進行客觀的評價和分析?；陧椖客顿Y計劃的整體運作效率，在計劃結束時對過程進行客觀總結，并對項目前、中期和后期的結果進行比較評估，使企業能夠評估其對項目投資的管理，改善其計劃的投資機會和未來發展的經濟效率。

（四）科學決策

判斷一個項目是否科學合理，有以下幾個步驟：第一，在投資一個項目時，企業必須首先選擇一個能使它的盈利能力和商業價值最大化的項目。第二，應系統地審查項目投資計劃的現金流。同樣，在投資過程中必須考慮貨幣的時間價值，必須選擇正確的資金回報率來折現現金流。

五、改進企業資金的計劃管理，完善內部控制措施

（一）建立企業財務管理制度

建立完善的財務管理制度對于確保財務方案的全面實施至關重要，公司需要明確規定總部一級財務方案的編制要求、方法和責任?？偛繎紫让鞔_規定，在編制財務計劃時，應將單位劃分為年、月、周，以資金流入和流出為主要財務分析對象，以建立整個公司的資金平衡體系。這一制度的實施確保了公司的資金是在一個適當的框架內。在計算出未來資金的預期數額之前，不應允許支出，就像資金性質的投資一樣，總部負責對資金計劃進行系統的備份管理，以防資金出現計劃外支出的情況，并且保證不超過原計劃。這意味著每個分支機構的資金計劃的管理都集中在總部。這種方法不僅使分支機構能夠在機構層面上參與公司的生產活動，而且通過財務手段限制其經營行為，有效控制潛在的風險，從而最大限度地發揮其優勢。優化融資方案的管理，合理安排公司的融資結構，激活公司資金，通過嚴格的控制，提高公司的財務管理水平。按照總公司統一規劃、分步審批的原則，理順各自的管理流程，按計劃和進度付款，擴大資金檢查和管理，建立資金管理制度，在經營活動前后跟蹤資金管理。

（二）建立健全投資規劃體系

首先，在完善企業的投資規劃管理體系時，企業應首先關注整體投資規劃，并設立相應的監督和審計部門，對各階段進行監督和控制。其次，根據投資計劃，應對投資計劃的實施過程和進度進行監督，并對投資的質量和風險進行相應的評估，以避免經濟損失。再次，在投資項目計劃結束后，必須編制周期績效的總結和歸納，與投資計劃初期的預算和計劃進行比較，分析整個投資過程并積累經驗，確保今后的投資不出現類似問題。最后，需要改進強有力的投資規劃系統。因此，在投資規劃的每個環節中，有必要將投資規劃的管理限制在改進業務的方式上，并建立一個系統來改進投資規劃的管理。

（三）投資規劃與公司戰略緊密結合

一個企業的戰略計劃可以影響企業的未來，企業的投資計劃是企業未來的重要組成部分。因此，它需要被整合為增長戰略的一部分，以實現業務目標。在制定投資管理時，投資計劃應與企業的戰略發展相一致。只有專注于企業的實際戰略目標，才能為企業帶來巨大的利益。在制訂投資計劃時，必須首先考慮企業的增長戰略。投資計劃的結構也應與企業的戰略結構相一致，以便投資計劃與企業的發展相一致，企業可以為其未來做相應的準備。同時，應該放棄傳統的計劃模式，改變管理層和投資方案戰略之間的合作。在投資前需要確定市場和經濟趨勢，應強調企業的盈利能力和更好的投資規劃的需要。

（四）財務管理信息檢索

企業需要建立一個成熟、統一的財務管理平臺，將資金結算、投資管理和現金結算系統無縫整合，并使之適應各企業的財務需求。通過這種方式，管理規劃幾乎可以涵蓋企業的所有方面。企業應注重項目融資的整體計劃和企業融資的全面計劃。作為企業財務管理的重要基礎，信息系統的定位可以確保信息建設和利用的有效性，并將信息系統納入企業財務管理服務中心，確保財務管理基礎的完善。企業財務管理的信息基礎設施也應在資金集中、現金結算、促進債務和流動性管理等方面實時實施。信息系統本身也必須是可擴展的，并考慮到它隨時間的推移對企業財務管理的要求也會越來越高。

（五）科學地進行的財政和金融規劃

在處理付款時，必須知道付款的實際用途、金額、付款方式和收款人，并由專家適當審查相應的發票和余額。他們管理投資項目的會計，分析對投資者的實際影響，確定適當的會計制度，制定適當的管理模式，優化投資對象、比率、金額、毛利等的記錄。管理層還需要提高資金計算的準確性，以確保資金成本的合并，確保與銀行進行適當的協調并查明原因。對于合同中包含的付款和費用，應允許準確計算并核實收入和付款符合合同要求所需的時間。最后，要注重建立會計制度，定義條件和警報，以防止支付錯誤。企業還應該注重加強內部控制，建立多種監督機制，對管理和經營決策進行合理監督，提高財務信息的真實性，對財務控制進行審計，完善決策指南。

（六）促進人力資金計劃管理

隨著科學的財務計劃體系、信息系統和審計機制的進一步發展和合理化，企業也需要培養更多有經驗的財務管理人才，以提高財務計劃管理水平。因此，結合財務計劃的具體管理情況，企業應組織各種形式的財務人員動態培訓，全面提高財務人員對財務計劃的管理水平，使其實現定期且規范的經營計劃，經營風險控制和財務計劃管理必須能夠得到控制。

（七）完成預算控制，建立科學的投資計劃

與投資方案管理有關的預算編制方法可能是合理的，原因如下。首先，傳統的預算編制方法涉及對投資標簽的詳細分析，記錄市場上投資項目的發展和市場上支持項目運作的現有投資項目的質量。此外，改善預算控制需要對要管理的投資進行系統的定量評估，先進行定性分析，再進行定量分析，因為數據的微小變化往往會被忽略。其次，企業應考慮投資期間方案執行的充分性，并設計一個能適應不同情況的投資方案。投資方案的內容也應更加詳細，以便考慮到整體情況。最后，投資方案應適應市場發展。投資最重要的因素是融資，而預算編制最重要的因素也是融資，所以成功的調整需要在進行任何投資之前先進行研究和準確的調整。此外，投資活動必須考慮選擇能夠提高企業盈利能力的投資項目。

（八）改善整體控制

認識到投資規劃和控制與企業經濟發展之間的密切關系，管理層必須提高對投資規劃和控制的重視程度，加強整體控制，提高整體控制水平。明確企業監督管理部門的職責范圍，建立有效的業務責任制，確保監督管理人員以高度的責任感持續從事監督管理工作。面對嚴重的授權案件，多頭控制，加強對相關行為責任人的教育和批評，可以最大限度地減少多次授權規避和管理事件的發生，快速、可靠地提高企業的經濟效益。

（九）提高投資計劃管理的靈活性，鼓勵企業利用市場機會

企業的總投資分為計劃資金和備選資金，計劃投資總額的一部分被留作儲備。資金項目分為計劃內資金項目和非計劃內資金項目。計劃投資和備選投資之間的比例是由企業投資計劃的成熟度決定的。這使得成熟的公司能夠增加其資金儲備，并迅速調整其投資方案，以適應不斷變化的市場條件和項目發展動態，從而提高盈利能力。

結 語

隨著市場經濟的快速發展，我國經濟也在不斷全球化，現代企業的發展與全球經濟的發展密切相關，市場的擴大和日益復雜化給企業帶來了新的挑戰和機遇。面對激烈的市場競爭，現代企業必須轉變思路，樹立以市場為導向的觀念，及時改變經營模式和管理原則，提高抵御競爭風險的能力。積極投資全球化市場，尋找投資機會，投資企業項目，投資現代資金管理，在國際市場上取得突破。