我國農村商業銀行經營風險及防范

劉海蓮

摘要：我國金融市場競爭激烈，除了銀行類金融機構之間的競爭，還有非銀行業的金融機構，農村商業銀行（以下簡稱“農商行”）的規模和聲譽都無法與國有銀行和股份制銀行比擬，其處境艱難。如今，我國經濟同時面臨機遇與挑戰，農商行是否能在保證自身優勢的前提下有進一步的發展，仍拭目以待。本文首先對我國農商行的發展現狀進行簡要闡述，隨后對在經營過程中可能存在的風險進行分析，最后針對上述風險提出了一些策略與建議。

關鍵詞：農商行；經營風險；風險管理

一、我國農商行發展概況

農商行來自改制的農信社，農信社最早誕生于二十世紀六十年代，受到國家政策推動全國各地在五年內成立了約16萬個農信社；后續在1979年進入長達17年的收放調整期；在2000年開始嘗試對農信社改革，開始試辦農商行，這個時期持續3年；從2003年開始為期十年的深化農信社改革，全面改革成為農商行。從2013年至今，銀保監會開始對農商行進行分類監管，農商行數量也越來越多，而農信社越來越少。目前我國農商行的發展分化較為明顯，除了頭部的一些資產規模較大的農商行，總資產規模在500億元以上，其他的農商行規模相對較小。

農商行在我國廣大的農村地區具有重要的作用。截至2021年年末，我國的銀行業金融機構4604家，其中農村商業銀行1596家，機構數量超過了三分之一。從公布的數據來看，2021年農村金融機構總資產達到45.69萬億元，其中農商行總資產約占36.7萬億元，占總資產規模的80.4%。由此看出，農商銀行是農村金融機構中的主力軍。

從不同類型銀行的各項指標綜合來看，農商行的抗風險能力要弱于其他銀行，從表1可以看出，雖然商業銀行風險監管指標中不良貸款率的臨界值為5%，這對農商行來說是可以滿足的，但是和其他銀行相比要高了不少；資本充足率的監管指標臨界值為10.5%，這一點農商銀行同樣可以滿足，但依舊是這幾類機構中最低的；撥備覆蓋率根據監管指標不小于150%，這一點農商行未滿足，也是這幾類銀行中唯一未滿足的銀行；流動性比例比其他類型銀行都要高。流動性比例表示流動資產和流動負債的比例，流動性比例過高是因為存在著大量的應收賬款，銀行的回款能力較弱；農商行的資產利潤率也是較低的；凈息差略高于除了民營銀行以外的其他類型銀行。綜合上述數據來看，農商行的風險要高于其他類型的銀行。

二、我國農商行風險分析

（一）信用風險

信用風險是我國目前的金融行業普遍存在的風險，是借款人不能按照約定履行還款義務而導致的銀行發生損失的風險。不良貸款率是衡量商業銀行信用風險的重要指標，根據銀保監會提供的數據，截至2022年，全國的農商行不良貸款余額達到7546億元，整體不良貸款率為3.22%，較2021年下降了0.41%，是所有商業銀行中最高的，這與農商行存在著大量的歷史遺留問題有關。如圖1所示，從我國農商行近五年的數據來看，農商行的不良貸款率呈現出逐年下降的趨勢，不良貸款余額也在2022年出現首次下降。可見隨著農商行不斷發展，不良貸款問題得到了一定程度的緩解，但是仍排在各類金融機構的末端。而從其他各項指標綜合來看，農商銀行的信用風險仍大于其他類型的銀行。

除了部分頭部農商行的不良貸款率較低，其他的部分農商行不良貸款率都較高。主要原因有以下三個方面：其一，與客戶群體有很大關系，部分地區較為偏遠，信用環境較差，個人和企業的征信體系不完整，成為部分信用不高的企業和個人違約的溫床。然而，誠信制度的建設之路很漫長，在短期內要改善信用環境較困難。其二，我國的金融市場與金融政策有很大關系。金融政策的改變勢必會對銀行產生一定的風險。當經濟增長緩慢時，為了刺激居民消費，出臺刺激消費的金融政策，銀行受到影響加大貸款的投放量；當政策偏向緊縮時，企業會對未來的資金需求產生擔憂，又因貸款過程冗長，難度大，企業暫時停止還款，此時銀行的不良貸款又會增加，這無疑增加了銀行所承擔的信用風險。其三，客戶群體主要集中于省內的農村地區，鮮少有農商行規模可以擴展到省外。

（二）操作風險

部分基層農商銀行在經營管理過程中，不能切實落實制度規定，無法有效防范操作風險，加上監管機制不健全等因素導致產生很多風險。部分員工不遵守職業道德操守，最終走上了違法犯罪的道路，成為影響農商行發展的重要因素。農商行遍及廣泛，網點眾多，員工不能及時得到培訓，加之基層網點的監管存在缺陷，容易產生操作風險。

部分基層農商行的業務監管流于形式，難以發現操作過程中的問題，即使發現也無法及時采取有效措施處理，發生更為嚴重的后果，對農商行的聲譽造成嚴重影響。由于管理不當或監管不到位而導致的操作風險防范起來更為困難。

（三）資金流動性風險

2022年農商行總體的流動比例74.94%，流動性比例較高。對于中小農商行來說，短期內很難獲取充足的長期穩定的資金，而且存款競爭也在日趨激烈，而伴隨著國家對流動性管理監管的加強，中小農商行的流動性管理的壓力有所增加。

中小農商行的資產業務無法與大型商業銀行媲美，存貸比例通常較高。為了獲取更多的收益，客戶會將大量的存款投放信貸業務中。當客戶急需用錢從而取走大額存款時，同期客戶的取款較多的情況下，致使銀行資金的流動性緊張。與此同時，農商行大多設置在各大鄉鎮地區，主要作用是服務“三農”，一般與當地政府及中小企業有合作關系，但是這些合作伙伴的資金使用并不穩定，伴隨著很大的不確定性，而且缺少預約機制。尤其是在結算期時客戶可能會突然有資金使用需求，使得流動性壓力本身就大的情況下，農商行無法獲得資金補足。

（四）利率風險

農商行的收入渠道相對單一、定價機制不完善，在利率市場后，農商行面臨著比大型商業銀行和股份制銀行更大的利率風險。2020年8月，中國人民銀行推出了LPR利率改革。此項改革主要針對貸款利率，存款利率并不采用這一機制，導致整體上貸款利率下行，國有銀行、股份制銀行及城商行紛紛降低貸款利率，爭奪優質客戶，而農商行明顯不是優勢方。存款利率居高不下，而農商行的大部分客戶來源于農村地區，高比例的儲蓄份額使得農商行負債端的成本很難降低，容易導致農商行的經營面臨巨大風險。

三、應對風險的對策建議

（一）加強信貸管理

對于信用風險，首先，農商行要做好貸前三查工作，做好貸前的背景調查，所處行業以及收入情況的調查；貸中的資料審核要確保材料的真實有效性，審批完成后放款；貸后做好收款工作，定期對客戶情況進行調查，對于可能出現的問題作出預防。其次，對于信用記錄較好且有還款能力的企業給予一定的利率優惠并且提高貸款限額；而對于信用記錄不好且還款能力較差，但是所處行業處于國家重點扶持的企業提高貸款門檻。最后，現階段，金融市場競爭激烈，不僅是商業銀行之間，更有非銀行類的金融機構之間的競爭，農商行可以與當地其他金融機構合作，交流互通信息，整合區域內的資源信息，盡可能獲取更多的信息，以避免部分信用風險；同時完善信息數據庫，通過長期的積累，對現有客戶分類分級并詳細分析，精細化管理現有客戶資料，從而實現對信用風險的全方位掌握。

（二）強化內控建設

積極開展思想品德教育，提升員工的職業道德。實施嚴格的上崗培訓制度，對于重點崗位的員工加強交叉監督。同時，在符合政府部門頒布的法律法規基礎上，結合自身情況完善統籌規劃制度體系，調整不合理及不適宜的規章制度，及時發現并完善條款漏洞。完善制度是基礎，更重要的是要落實到位。首先，各項責任應明確到個人，對于各項工作實行情況決定績效發放情況，對于完成度、完成時間、完成質量綜合評價，分級獎勵，促進各崗位員工積極完成工作，嚴格履行工作職責。對于責任履行不到位，或者失職人員根據規定作出處罰。最后，內部監管部門應獨立于其他各部門，并設立對外舉報箱，用于接受社會及銀行內部人員的監督和投訴，并對舉報事項核實調查，確保真實性后處理。還要不斷提升監管人員的職業素養，加強監察技能的培訓，以及法律法規的更新儲備，以確保監管人員跟隨形勢和內部監管監督執行到位。

（三）加強業務管理

對于農商行來說，流動性管理至關重要。為了防止流動性風險，農商行首先應該預留出一部分資金用于應對突發情況，在央行要求的原有的準備金基礎上，自行留下一定比例的資金；其次，對于銀行的授信情況要有一定的把握，全面掌握未來一段時間內的貸款到期還款的數額及到期的利息支出的情況，不斷優化信貸結構，做到到期的現金流入及流出達到動態的平衡。與此同時，農商行主動合理負債，以此保證銀行流動性的安全，但也要計算流入與流出的平衡。

（四）增加非利息收入

利率改革縮小了農商行的利差，從而在客戶質量沒有明顯提升的情況下，導致收入相對降低。農商行應大力發展中間業務，從部分國有銀行的收入情況來看，其非利息收入占總體收入比重的1/3以上，有的甚至超過50%。增加中間業務的收入，一方面可以減少利率變化對收益的影響，另一方面，在一定程度上減輕資金流動性壓力及信用風險。農商行的業務發展方向向中間業務轉變，增強與其他同業機構的合作，揚長避短。同時，利用地緣優勢，實現個性化服務，提高自身的競爭實力。

四、結語

農商行在扶持“三農”上作出了很大的貢獻，并且在未來仍將是農村金融的主要提供者。因此，農商行的經營狀況對農村地區的農業、經濟發展都十分的重要。當前我國的銀行之間競爭激烈，農商行的優勢并不明顯，但是可以利用地緣優勢，做好日常的關系維護，更有利于潛在客戶的挖掘，促進農商行長遠發展。

參考文獻：

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