中小銀行普惠金融風險管理分析

姚春飛

中小銀行發(fā)展普惠金融具有獨特的優(yōu)勢，因此，中小銀行要充分認識發(fā)展普惠金融的意義和堅定確立發(fā)展方向，承擔責任使命。本文將普惠金融作為研究對象，風險管理作為本次的研究內(nèi)容，通過分析中小銀行本身的特點、現(xiàn)存的情況以及在普惠金融體系中，其所扮演的角色和所處的地位，分析管理普惠金融風險方面可能會面臨的困難與挑戰(zhàn)，從而，針對現(xiàn)存的問題提出能夠滿足國家發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略要求的解決方案與管理對策，為中小銀行的風險管理提供建議和指導，對同樣面臨這一挑戰(zhàn)的中小銀行產(chǎn)生借鑒意義。

一、引言

聯(lián)合國“2005國際小額信貸年”提出了備受國際社會關注的一項概念“普惠金融”，其主要內(nèi)容是為實現(xiàn)金融公平發(fā)展而呼吁國際社會加強普惠金融體系的構建。普惠金融強調(diào)發(fā)展金融服務的普惠性，旨在實現(xiàn)金融服務對象的全覆蓋，是經(jīng)濟社會發(fā)展的時代要求，也是我國全面建設小康社會的重要方面。在國家相關政策的扶持下，普惠金融的發(fā)展已經(jīng)有了明顯成果，截至2022年12月，中國人均已擁有5.7張銀行卡和7.6個銀行賬戶，這兩個數(shù)量均居發(fā)展中國家前列；截至2022年12月30日，我國已有227706家金融機構持續(xù)穩(wěn)步推動金融機構的發(fā)展；2022年，移動支付在退休人員、家庭主婦、農(nóng)民及工人中的使用率不斷提高，這也對普惠金融的發(fā)展產(chǎn)生至關重要的推動作用。普惠金融的發(fā)展能夠轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展模式，促進雙創(chuàng)和萬民創(chuàng)新，使金融行業(yè)達到均衡發(fā)展，實現(xiàn)社會公平和諧。現(xiàn)如今全面建成小康社會正處于關鍵時期，在當前反經(jīng)濟全球化的浪潮中，普惠金融及其體系的發(fā)展，能夠有效促進經(jīng)濟包容性增長，從而早日實現(xiàn)全面建成小康社會的目標。

二、中小銀行發(fā)展普惠金融的作用

（一）改善客戶結(jié)構

改善客戶結(jié)構可以有效對商業(yè)銀行息差做出調(diào)整管理。當前的發(fā)展情況顯示，中小銀行對大中型企業(yè)產(chǎn)生過度依賴性，使得其客戶結(jié)構過于單一，大中型企業(yè)的發(fā)展變化對中小銀行有著不可忽視的影響，在國家供給側(cè)結(jié)構改革的進程中，一些大中型企業(yè)機構的發(fā)展步伐較快，而中小銀行卻又跟不上導致其對公業(yè)務受到影響。此外，在“金融回歸本源”的改革下銀行同業(yè)的業(yè)務遭受巨大的沖擊，但由于大中型企業(yè)和金融機構本身具有較強的經(jīng)濟實力和融資水平，因此他們在金融服務上有更多的備選，這就造成中小銀行只能被動接受的局面。在不斷變化的經(jīng)濟形勢和環(huán)境下，普惠金融業(yè)務比其他的業(yè)務具備更好的發(fā)展?jié)摿Α⑺婕暗挠脩舴秶鼜V，能夠有效改善中小銀行的客戶結(jié)構。

（二）分散經(jīng)營風險

當前，金融領域中的三大亟待完成的任務是控制金融風險、服務實體、實施金融變革。而普惠金融業(yè)務的動態(tài)性和韌性就能有效達到分散風險的效果。其一，普惠金融業(yè)務規(guī)模十分均衡，在每個業(yè)務上所存在的風險就比較分散；其二，其分散的客戶特性使業(yè)務發(fā)展模式更為靈活，大大降低了系統(tǒng)性全面性發(fā)生風險的概率；最后，中小銀行能夠采用相應的技術性方法、資產(chǎn)證券化模式等對違約業(yè)務和不良貸款進行催收應對。

三、中小銀行普惠金融風險管理面臨的問題與挑戰(zhàn)

（一）信用風險管理

1.不良資產(chǎn)持續(xù)增長。據(jù)銀保監(jiān)披露，截至2022年5月，不良貸款持續(xù)增多、規(guī)模不斷擴大，給中小銀行的發(fā)展帶來眾多風險。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，中小銀行的不良貸款在2022年第一季度相比上一年提高了0.1986萬億元，高達2.6萬億元，不良貸款率1.91，增長0.05%。在新冠疫情的影響下，中小銀行針對各項到期債務進行延期處理，但由于不良資產(chǎn)的風險暴露會在時間上存在滯后性，因此中小銀行的處理方法更使得不良資產(chǎn)率不斷提高，對不良資產(chǎn)的風險控制難度愈發(fā)增強，對普惠金融的健康發(fā)展造成影響。

2.信用評級形同虛設。一套完整的社會信用體系，能夠為金融機構提供一份高質(zhì)量的信用風險評級報告，據(jù)此進行的授信和貸款發(fā)放能精準控制風險，有利于信貸的健康發(fā)展。然而，目前我國的社會信用體系依舊不夠完善，銀企信息不對稱使得中小銀行在信用評級的過程中缺少數(shù)據(jù)支撐、缺乏實際依據(jù)，信用評級形同虛設，嚴重影響了中小銀行的信用風險管理，阻礙了普惠金融的發(fā)展。

3.金融風險管理人才匱乏。金融風險存在于售前、售中、售后等各個階段，不同階段的風險管理均需要大量具備豐富理論知識及實操經(jīng)驗的專業(yè)性人才，但是，目前高素質(zhì)的金融風險管理人才十分短缺，對于這方面的人才培養(yǎng)需要一個較長的周期，短期內(nèi)無法彌補。

（二）市場風險管理

1.組織結(jié)構設置不合理。據(jù)2004年12月銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行市場風險管理指引》商業(yè)銀行應該建立獨立于業(yè)務經(jīng)營部門、區(qū)別于法律合規(guī)部門的專門的市場風險管理部門，以加強對中小銀行的金融風險管理，但現(xiàn)有的中小銀行并未根據(jù)指引建立此部門，依舊將這一部門劃歸于法律合規(guī)部門的管理中或?qū)蓚€部門并為“風險合規(guī)管理部”，他們始終沒有認識到風險治理這一項工作的重要性與特殊性，由于各銀行對此方面的疏忽管理，并未進行合理的組織結(jié)構設置，對其發(fā)展留下隱患。

2.資產(chǎn)負債不匹配。中小銀行在發(fā)展的過程中還面臨著利率風險，主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負債不匹配。與國有銀行相比，中小銀行大多是地方性商業(yè)銀行，由于地理區(qū)域位置的限制，部份中小銀行為更多的吸收存款，在不違反國家法律法規(guī)的規(guī)定下，往往會選擇向客戶推薦一些高利率的存款產(chǎn)品，但高利率會導致其負債增多，進而造成資產(chǎn)負債不匹配的局面。

（三）操作風險管理

1.內(nèi)控制度不完善。完善的內(nèi)部控制制度的建立有利于帶動新業(yè)務的發(fā)展。然而中小企業(yè)在進行業(yè)務拓展過程中，容易忽略內(nèi)控制度的建設，缺乏一套完整的內(nèi)控制度，不能有效的將各部門進行整合，使得各部門只會維護本部門的利益，無法實現(xiàn)全面的風險管理。操作風險是風險管理中涉及部門最廣、牽連事務最多，也是銀行各部門一項重要的工作。中小銀行各個部門不僅要加強本部門的操作風險管理，而且要協(xié)助配合其他各部門做好風險管理工作，以幫助中小銀行實現(xiàn)全面風險管理的目標，促進中小銀行進行業(yè)務拓展、搶占市場份額。但現(xiàn)存內(nèi)控制度不完善，各部門管理理念不相同，導致在從事操作風險管理工作的過程中出現(xiàn)溝通問題，共同進行風險管理的效果達不到預期。

2.風險管理方法落后。操作風險的發(fā)生大概率是由風險管理方法落后造成的，先進高效的風險管理方法能有效降低操作風險，有助于內(nèi)控制度的建立。操作風險是發(fā)生在業(yè)務規(guī)模較大、交易量較多、產(chǎn)品變化多樣的領域中的潛在風險。通過科技手段的運用，能夠促進操作流程更加規(guī)范化，降低出現(xiàn)差錯的概率，減少操作風險。但部份中小銀行現(xiàn)存的科技能力較弱、風險管理方法落后，無法實現(xiàn)對銀行前端系統(tǒng)的運行、維護與更新。

3.操作風險管理指導思想與業(yè)績考評體系沖突。隨著我國經(jīng)濟實力的不斷提高，互聯(lián)網(wǎng)技術的快速發(fā)展，數(shù)字銀行也逐步走上蓬勃發(fā)展的道路，在激烈的市場競爭下，中小銀行也不斷進行著數(shù)字化轉(zhuǎn)型。面對復雜多變的發(fā)展環(huán)境，一部分中小銀行為降低運營成本而進行部分裁員、減少對從業(yè)人員的招聘，采用智能終端系統(tǒng)，這一舉措嚴重加大了銀行從業(yè)人員的就業(yè)壓力。此外，很多銀行秉持客戶就是上帝的經(jīng)營理念，要求員工加大業(yè)務拓展范圍、提高業(yè)務績效，忽視對職員的人文關懷，銀行的這一做法導致員工職業(yè)壓力劇增，風險防控意識降低，無法同時兼顧業(yè)績考核要求與風險防控管理。

四、中小銀行普惠金融風險管理的對策與建議

（一）優(yōu)化組織結(jié)構

1.全面加強風控體系建設。中小銀行根據(jù)當?shù)氐谋O(jiān)管要求，結(jié)合具體的金融發(fā)展環(huán)境，在現(xiàn)有的風險控制體系下，對普惠金融的信貸業(yè)務設立獨立審批人，獨立審批相關業(yè)務；對超越審批權限的業(yè)務，可以與相應的高層建立具有業(yè)務權限的專業(yè)審批中心，對超權限的普惠企業(yè)進行審批。

2.建立客戶強制準入、退出機制。針對普惠金融業(yè)務，設置準入及退出標準，具體而言可以借鑒某城商行所指定的2023年計劃標準，在準入方面：針對金額為50萬元以下的普惠金融信貸業(yè)務客戶，要求準入率在95%以下；金額在50—500萬元之間的，準入率在70%以下；金額在500—1000萬元之間的，準入率在60%以下。在退出方面：針對金額為50萬元以下的普惠金融信貸業(yè)務客戶，要求退出率在10%以上；金額在50—500萬元之間的，退出率在20%以上；金額在500—1000萬元之間的，退出率在30%以上。

3.設立普惠金融特色專營機構。第一，規(guī)劃機構布局。按照國家規(guī)定的標準，結(jié)合各機構的指標和人員具體情況重新規(guī)劃布局現(xiàn)存機構及各支行機構，設立若干家具有普惠小微特色的支行，在諸如社區(qū)支行等現(xiàn)存機構中增設職位、加強人才招聘、提升現(xiàn)有職員的專業(yè)技能，增設普惠小微相關功能。針對已達到普惠金融指標的機構，應進一步設立獨具特色的支行，但尚未達到標準的機構則應不斷提升標準，按照普惠金融風險指標的要求設立獨具特色的業(yè)務模式。第二，增加普惠特色支行職能。除了一般支行的基本業(yè)務職能，還需要為普惠金融特色支行組建專業(yè)的團隊，專門開展普惠小微業(yè)務，如：50萬元以下的傳統(tǒng)信用保證類業(yè)務，50萬至200萬元之間的房產(chǎn)抵押類業(yè)務。第三，明確管理職責。對不同機構的職責作出明確的規(guī)定，總行級別部室機構職責主要是對普惠金融從業(yè)人員的招聘、培訓、考核等，對職員的薪酬做出合理調(diào)整，對其他機構的普惠業(yè)務進行監(jiān)督指導等。各經(jīng)營機構的主要職責是開展各自領域的普惠業(yè)務，管理小微特色支行。

（二）加強制度建設

為了能將風險保持在可控范圍內(nèi)，中小銀行要從信用風險管理方面、技術層面、市場風險管理方面均加強制度建設。在信用風險管理方面，中小銀行要加強內(nèi)部評級體系的建設，重視對信用風險的內(nèi)部評級，樹立明確的內(nèi)部控制、風險優(yōu)化目標。在技術層面，要對評級方法進行優(yōu)化，對評級手段進行加強，以技術和數(shù)據(jù)作為支撐，對風險進行量化管理，提高對信息的儲存和管理。各中小銀行要注重內(nèi)部控制制度建設，借助制度的約束，主動采用多元化的風險轉(zhuǎn)移手段實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移，結(jié)合市場的發(fā)展情況和特征，提高信用資產(chǎn)的流動性及安全性。在市場風險管理方面，中小銀行要建立完善的市場風險管理體系，在該體系中設立能夠明確崗位職責的管理制度，對日常的數(shù)據(jù)采用規(guī)范化的流程進行管理，從而使銀行在前中后臺的數(shù)據(jù)能夠保持高度的準確性和一致性，促進中小銀行更加全面有效的對市場風險管理進行計量分析與管理。

（三）規(guī)范隊伍建設

1.人員培養(yǎng)計劃。首先，成立專業(yè)的內(nèi)訓師團隊。選拔出具有綜合能力的內(nèi)訓師隊伍針對普惠金融業(yè)務進行開發(fā)、設計及教授。專業(yè)的內(nèi)訓師不僅要具備專業(yè)知識，還要具備語言表達、課程演繹、課程研發(fā)、教案編寫、資源整合等全方位的綜合能力。同時，為促進內(nèi)訓師自身能力的提高，要加強對內(nèi)訓師的培訓，組織定期外出學習，考核制作培訓課程等。第二，制定嚴格的培訓標準。專業(yè)知識方面包括基本法律知識、前臺業(yè)務知識、系統(tǒng)應用知識及監(jiān)管體系等；技巧技能方面包括團隊管理技能、交叉檢驗技能、營銷話術及技巧、調(diào)查技術、溝通技巧、財務及征信分析技巧等。中小銀行要指定每個課程的學習時間和資格標準，全面提高普惠金融人員必備知識技能。第三，建立持續(xù)性的學習機制。對普惠金融業(yè)務的學習內(nèi)容定期進行更新，提供更具有針對性的培訓內(nèi)容和課程，設置對普惠金融從業(yè)人員的培訓時長，定期組織專業(yè)技能考試，另外。對客戶經(jīng)理每年都要進行為期兩周左右的集中培訓。

2.明確人員晉升通道。各中小銀行應明確人員的內(nèi)部晉升通道，制定人員晉升計劃和標準，發(fā)布對普惠金融從業(yè)人員晉升和發(fā)展的相關要求，促進普惠金融業(yè)務人員的縱向晉升發(fā)展、橫向轉(zhuǎn)崗發(fā)展。

3.形成團隊、聚力研發(fā)。對普惠金融產(chǎn)品的發(fā)展，實行團隊責任制。由普惠金融部門發(fā)起，與城商行的風險合規(guī)部門、科技部門等共同組成一個專業(yè)團隊，聚力研發(fā)，實現(xiàn)惠普產(chǎn)品的迭代、更新及推廣。團隊內(nèi)的成員績效按照銷售業(yè)績進行考核。

（四）優(yōu)化科技賦能

1.采用差異化管理模式。對中小銀行內(nèi)外部數(shù)據(jù)采用大數(shù)據(jù)分析，在準入標準、作業(yè)流程、審批通道、授權模式、風險預警、貸后管理上對風控體系全方位賦能，實現(xiàn)線上集中風險防控，提升工作質(zhì)量和效率。

2.打造科技產(chǎn)品，進行風險前置。中小銀行要以特色客戶群體為目標，制定專屬于客戶的特色產(chǎn)品體系，打造出一定額度內(nèi)的“強場景”線上科技產(chǎn)品，將普惠金融風險合理前置。如“稅銀貸”“政府采購貸”“結(jié)算貸”“科技貸”等線上產(chǎn)品。

3.設立員工行為預警、客戶風險預警、貸后資金預警三大預警體系。為促進中小銀行對職員進行全面管理，一方面建立資金中介黑名單、開發(fā)員工管理系統(tǒng)、分析內(nèi)部交易數(shù)據(jù)和人行征信數(shù)據(jù)，另一方面設置風險經(jīng)理崗位，使用穿透式管理方法，對數(shù)據(jù)進行分析，對日常行為做出監(jiān)督，建立完整的員工行為預警體系。將行業(yè)內(nèi)部與行業(yè)外部數(shù)據(jù)充分結(jié)合起來，對各項數(shù)據(jù)進行分析，設立客戶風險預警和貸后資金預警體系，從而全面提升中小銀行的風險預警效能。

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作者單位：唐山金融控股集團股份有限公司