經濟新常態下商業銀行信貸風險管理問題研究

劉洋 陳媛

隨著經濟全球化發展，我國經濟逐步新常態的形勢下，我國商業銀行信貸業務的經營發展影響著實體經濟的發展、關系到國家金融安全及經濟穩定。所以本文通過研究發現商業銀行目前信貸資產規模增速放緩、行業競爭加劇、盈利能力降低的現狀；提出商業銀行信貸風險管理存在部分信貸資產結構不合理、信貸風險管理能力不足、內部控制體系不健全等問題，最終給出優化信貸資產結構、提升信貸風險管理能力、加強信用風險管理制度建設的對策，以期商業銀行信貸業務風險管理適應經濟新常態的環境。

一、引言

2014年12月5日，中央政治局會議上首次提出了中國經濟新常態，我國目前進入了經濟發展新常態，經濟韌性好、潛力足、回旋空間大，但是經濟體制的轉型及國家提出供給側的改革對實體經濟已經產生了巨大的影響：第一，經濟從30多年來的高速增長要求轉變為中高速增長，增速變緩就需要商業銀行應對經濟轉型升級、開展可持續發展；第二，經濟增長動力產生轉變，第二產業的比重降低，第三產業的比例有所提升，由消費拉動需求對經濟增長的推動型加大，產業結構、工業結構不斷完善。經濟發展新常態下出現的一些趨勢性變化使經濟社會發展面臨不少困難和挑戰，目前經濟增長已經出現疲軟，經濟結構開始調整，不同行業產生不同程度的影響，投融資圈和擔保圈的風險疊加，中小企業融資及運營依然困難，信用違約風險加大，導致商業銀行內部的信貸業務質量惡化、信貸風險同步加大。商業銀行需要主動適應經濟發展新常態，保持經濟運行在合理的區間內，提升信貸風險管理水平，正確認識信用風險管理面臨的新形勢、新挑戰，尋找適應經濟新常態的信用風險管理策略是商業銀行值得深究的問題。

二、經濟新常態下商業銀行信貸業務管理的現狀

（一）盈利能力大幅下降

銀保監會公布2022年一季度主要監管指標，一季度商業銀行資產總額為295萬億，同比增長9.7%（2021年全年為8.8%）；一季度商業銀行共實現凈利潤6595億元，同比增長7.4%（2021年全年為12.6%），增速環比下降5.3%。一季度商業銀行凈息差為1 .97%（2021年全年為2.08%）；一季度末商業銀行不良率為1.69%，較2021年末下降4BP。

首先，房地產企業融資渠道收縮背景下，弱資質主體的現金流出現斷層，涉及房地產類的融資或貸款出現不良的情況增多，導致商業銀行信貸業務壓力提升、風險不斷釋放。現階段房地產銷售端的政策環境持續回暖，能夠幫助提高居民購房需求，恢復房地產企業的造血能力。商業銀行方面也多次表態，針對相關業務會提前進行風險計提、抵押物充足，整體的信貸風險目前依然是可控的。綜合分析下來，部分房地產企業的債務得到重組或者展期，推遲了商業銀行貸款風險的釋放進程，但仍然導致商業銀行目前的盈利能力下降。

（二）資產規模提速疲軟

自2014年提出了中國經濟進入新常態后，我國經濟的發展更加注重效益和質量，從前非理性野蠻增長及粗放增長的時代已經結束，商業銀行的資產規模增速也逐步放緩回歸常態。隨著監管的加強、資本的壓力加大及經濟下行調整，尤其近三年因疫情影響導致部分企業資金鏈較為緊張，信用違約率不斷增加，一定程度上也導致了商業銀行資產的擴張。

根據銀保監會的統計，2018-2021年全國城商行的凈利潤總額分別為2461億元、2509億元、2146億元和2394億元，近兩年城商行的凈利潤出現下滑。相較于2019年，各類銀行的資產利潤率都發生了下滑，但是城商行的資產利潤率與大型商業銀行及股份制商業銀行的差距在拉大。

2019-2021年全國城商行平均凈息差分別為2.09%、2.00%和1.91%，都低于大型商業銀行和股份制商業銀行的水平。主要原因可能是，雖然城商行中小微客戶的利率相對較高，但資金成本較高，加上對小微企業減息，對大客戶的談判能力較弱，影響了其盈利能力。

（三）互聯網金融沖擊劇烈

第一，經濟新常態提出以來，國家大力發展普惠金融、農村金融，民營銀行及其他各類中小金融機構大量成立，使得傳統的商業銀行壟斷地位被打破，商業銀行日常的存款業務也被分流至其他中小村鎮銀行等金融機構；同時互聯網金融的高速發展，對商業銀行的存款業務也造成了巨大的沖擊，主要原因是互聯網金融平臺中實現了支付、資金融通等業務模式，由于其申請門檻低、審批快、費率低等特點，相較于傳統商業銀行的信貸審批難、準入門檻高等特征存在競爭優勢，所以大眾現階段更偏向于使用互聯網金融平臺，而非傳統的商業銀行模式。

第二，經濟新常態的情況下，金融市場逐步的發展完善，同步促進了資本市場的發展，也更拓寬了企業融資的渠道，這大大打擊了商業銀行的傳統業務發展，更具靈活性、低成本、高流動性的資本市場融資模式正在日漸撼動著商業銀行傳統業務的根基。證券市場證券發行交易量的上升，在一定程度上引起了商業銀行業現有存款的減少以及存款增長速度的下降，更多的大型企業逐漸通過股票、債券等低成本的直接融資方式募集資金來轉變，導致商業銀行業的貨款減少。面對存款和貸款兩個方面同時減少，已經大大影響了通過利息差額為主要盈利模式的商業銀行的盈利水平，因為投資者都更傾向于在同風險條件下獲得更高的收益。近年來，對于處于市場健全和經濟新常態發展的考慮，監管政策要求有所放緩，保險、證券等資本市場的發展不斷搶占了商業銀行在金融市場的占比；同時，保險、證券所開展的業務中，金融服務、金融產品、類金融產品的業務范圍逐漸交叉并擴大，也大大地加劇了商業銀行同這些行業的競爭。

三、經濟新常態下商業銀行信貸風險管理存在的問題

（一）信貸資產產品單一

在經濟新常態下，經濟下行壓力逐步提升，商業銀行信貸風險集中暴露，傳統行業的發展的確大不如從前，所以滿足商業銀行信貸門檻的項目正在逐步地減少，現存的信貸資產質量也在逐步下降，不良貸款余額和比率持續提升。目前，商業銀行的信貸資產依然集中在產能過剩以及資本密集型行業，例如房地產行業。該行業屬于資本密集型行業，整體負債率較高，并且周期性太長，對流動資金較為敏感，在經濟下行壓力增大的時期需要依靠商業銀行大額貸款來維持日常資金需求，房地產業將面臨資金鏈緊張以及融資量擴大等問題，所以對商業銀行信貸資產結構的安全性提出了較高的要求。

（二）從業人員風險管理能力不足

伴隨著人民幣國際化以及利率市場化的加快推進，商業銀行存在的信貸風險進一步顯現，信貸風險管理的難度也大大增加。由于利率市場化改變了利率的決定方式，影響了商業銀行的存貸款利率，并且對資產負債業務和結構也產生了直接影響。因此，在國內外經濟增長壓力加大以及金融形勢面臨重重困難的情況下，商業銀行的信貸風險管理能力并沒有隨著經濟新常態的變化而同步進行提升。所以，對于商業銀行自身在信貸風險的識別、評估、預警、化解等方面還停留在傳統的方式上，信貸風險管理的創新能力不足。

一方面，從商業銀行目前的風險管理實踐來看，信貸業務的風險管理大部分只停留在口頭和制定制度的層面上，制度規定的較多，但是執行的較少。部分員工為了大力推動業務，只能被動地接受信貸風險管理制度，并沒有真正從意識上認為信貸風險管理是重要的。

另一方面，近幾年來，商業銀行的信貸從業人員準人要求不高，大多數的從業人員專業經驗不足，對于貸前審查和貸后的管理流于形式、實務操作不熟悉，所以信貸業務的隱性風險較大。并且人員流動快，對信貸風險管理缺乏穩定性、連續性和創新性。

（三）內部控制體系不健全

第一，商業銀行內部風險管理部門的獨立性不夠。審查和貸款分離的模式下，信貸業務人員負責對貸款客戶進行項目盡調、評級，放款審批人不與客戶見面，第一手的真實材料無法完全掌握，從而會對審批人的判斷造成影響。

第二，責任人制度無法落實。在商業銀行內部，信貸業務的貸前審查、放款審批與決策、貸后管理等各個環節中的責任不明確，不良貸款產生后對責任的認定依舊流于形式，對責任人處理較輕，無法達到警示的目的。

第三，信貸業務績效考核體系使風險制度無法落實。商業銀行的績效考核通常是把利潤、資產負債規模等因素作為指標及判斷依據，沒有提前計提預期損失，容易產生忽視信貸業務的風險，風險控制制度難以落實。

第四，缺乏正確的信用風險管理理念。信用風險管理的理念通常可以決定商業銀行在經營管理過程中的行為模式，但是目前商業銀行部分信貸業務從業人員對信用風險管理的認識不夠充分、信貸風險管理理論滯后，已經無法適應我國經濟新常態下的信貸業務發展及風險環境的復雜程度。

四、經濟新常態下商業銀行信貸風險管理的對策與建議

（一）強化商業銀行信用風險管理制度建設

第一，構建科學、嚴謹的商業銀行內部控制文化。商業銀行需要不斷加強內部從業人員風險內控的文化灌輸，讓所有從業人員意識到內部控制和風險控制的重要性，主動發現風險、解決風險，形成良好的信貸風險內部控制文化。

第二，完善商業銀行信貸風險控制的內部規章制度。商業銀行需要從信貸業務范圍以及崗位職責作為評判基礎，真正做到信貸業務的開展、審批、監管三分離。避免不同的職能部門之間出現某個控制環節的漏洞，嚴格規范業務流程、實現崗位牽制、體制牽制、責任牽制。

第三，建立健全內部稽查制度。商業銀行的內部稽查一般是事后進行稽查，如果信貸業務一旦發生風險變成不良，內部稽查盡管能查出問題往往也無法進行補救。所以商業銀行可以建立健全內部稽查制度，使信貸業務在貸前、貸中、貸后進行稽查，使內部稽查真正滲透到信貸業務的全流程當中。

（二）優化信貸風險管理能力

第一，將信貸業務的風險管理融入到日常風險管理當中。重新構建出符合經濟新常態的工作模式和組織框架，轉變傳統的信貸以及合規操作的流動性管理模式，全面落實資產負債綜合管理。對信貸業務授信流程進行分析，結合全國各省市及地方的經濟情況與商業銀行分支行的實際情況，擬定科學化的信貸業務授信管理流程，構建獨立化的風險評估報告，提升信貸管理的針對性與準確性，履行信貸風險分級平行操作，全面落實貸款后的管理制度，強化貸款后相關責任人考核，將責任管理融入到后續管理當中。

第二，構建信貸大數據中心。與傳統的經濟環境相比，目前經濟新常態下的環境更加復雜且多變，商業銀行需要通過構建大數據中心來綜合利用不同角度、不同渠道的信息，進行信貸風險綜合分析，提升信貸管理能力的科學性。商業銀行可以通過該大數據中心集中采集信貸業務客戶的歷史貿易情況、行業的景氣指數以及該客戶企業內部管理層變動等多渠道的海量數據，并對所有數據的重要性進行研究，以及開展關聯性分析。熟練運用信貸風險管理模型對商業銀行的信貸產品進行風險測評，嚴格把關信貸產品的準入水平線；強化收益與風險配比的原則性要求，運用定價模型合理進行產品定價；對大數據中心、云計算、搜索引擎設置整理、評估、預警、處置等全流程信貸風險管理。

第三，實施動態風險管理。商業銀行信貸風險目前仍然處于靜態管理中，無法同步、及時反映出信貸風險的變動同步，信貸風險管理因此也無法跟緊業務發展的狀況。因此，商業銀行需要加強動態管理，使得信貸風險動態管理與信貸業務同步發展。

（三）多元化信貸資產結構

由于我國目前處于經濟新常態的環境下，商業銀行現階段的業務目標不能單純、盲目尋找能夠快速提升市場份額的大型客戶，不能只關注信貸資產額度和利潤的增加，而忽略了客戶自身所處行業以及規模大小，而是應該考慮具有現階段行業發展前景的新型客戶來開展信貸業務，設定合理的信貸額度、調整合理的貸款投向優化行業結構。

例如，商業銀行如果將大量資金貸款給壟斷性行業的企業，盡管可以擁有長期和穩定的客戶，并且壟斷型的企業處于供應鏈的核心地位，所以商業銀行可以詳細地掌握這些客戶的資信狀況和盈利能力，能夠給商業銀行節約較大的貸前審查和貸后監督管理的費用成本。但是一旦壟斷性企業的經營狀況惡化或者行業的發展前景發生轉變，導致商業銀行的信貸資產面臨較大風險；而且如果某家企業所處的行業壟斷性越大，商業銀行在進行議價時會處于被動的地位，導致可獲得的利潤降低。所以，商業銀行需要把維護已有客戶的關系以及提升客戶黏性作為重點工作，更多地沉淀牢固的客戶關系，因為商業銀行對于這些老客戶留存的大量信貸資料包括經營狀況、現金流、償債能力是非常熟悉的，可以大大減少商業銀行的溝通、盡調成本，收益大于風險。對于潛在的新客戶，商業銀行首先需要全方位的評估該客戶所處的行業以及其在該行業的地位、該行業的發展前景，重視市場的發展規律，讓市場決定資金的配置，讓市場自然的優勝劣汰，并為商業銀行篩選出需要的優質企業；商業銀行在優化信貸客戶準人條件的同時，綜合評估其信貸的狀況以及償債能力，做好貸前盡調、審查，以及貸后日常管理，時刻關注信貸業務的質量。