智慧財務的應用場景及財務數據賦能

苗元軍

隨著科學技術的快速發展，大數據和財務機器人、數字化員工的開發和應用，逐步推動財務模式轉向智能化、智慧化發展。越來越多的跨國集團全球化發展，對財務管理提出新的挑戰。

成立財務共享中心來提高會計工作效率，提高會計信息的及時性、可靠性，降低財務管理成本，加快基礎會計向管理會計轉型，增強集團對子公司的管控力，為跨國企業面臨的財務管理問題提供了解決方案。基于此，本文主要探討智慧財務現有的應用場景，以及財務人員如何適應新的形勢、新的發展要求。通過智能化解放相關人才，隨時隨地為金融和商業人士提供信息，從而排除冗余流程；提高業務決策支持，改善用戶交互和服務質量，實現管理會計的全面智能化，實現強大的人工智能。

一、智能財務及其應用方案的概念和特點

（一）智能財務的概念

智能理財，就是利用一種全新的智能方法進行金融工作。其中，最常用的就是發票機器人、稅務直聯、銀企直聯、對賬機器人等。

（二）智能財務的特點

在我國眾多的大公司中，智能金融已經逐漸被運用，但其運用的范圍卻不盡相同。與常規的金融相比，智能理財具有以下三個特點：第一，智能理財具有更高的自動化和更低的人力成本。比如，很多公司都采用了“銀企聯機”，即通過系統的連接和自動化的數據傳送，來完成資金的自動付款；撤銷了收銀員的職位。而且，金融機械人24小時不間斷地工作，比手工作業要快得多。第二，智能金融能夠極大地增強數據的提取、統計分析和預報的功能。智能金融可以通過大量的數據對數據進行校驗、分析、預測，為公司提供支持。目前比較常用的是模型化和趨勢預報。第三，智能金融突破了信息障礙，更加有效和準確。它不僅包括企業內的商業、金融數據，也包括企業與稅務部門之間的信息流動。現在使用最多的是電子版的圖像和報賬，利用OCR技術可以將報賬和稅務部門的數據進行自動對接，企業只需掃描發票上的發票章，就可以對發票進行真偽、重復報賬驗證，相比于以前逐張核對發票、手工登記發票，準確率和效率都得到了極大提升。

（三）應用場景概念

應用情景是產品設計中的一個范疇，它是指通過一定的情景以及相應技術的支撐，由使用者對其進行運用，以達到其自身的需要。在網絡產品的設計中，應用情景已經越來越受到人們的重視，“場景化”已經是一個非常關鍵的設計思想，以滿足用戶的需要，提高用戶的體驗。

“場景”是一個特別的應用方案。“情景”是一種普遍存在的概念，它是在特定時間和空間內發生的某種活動或生命圖像。根據該概念，由使用者需要組成的應用情景包括：1.時間、地點和事物，它們是生成需要的情景；2.特殊的使用者和使用者的需要，這兩個方面分別說明了本系統的主要業務和需要解決的問題；3.根據以上因素，選用適當的技術方法，準確、有針對性地解決問題，是目前應用場景的重要體現。

運用情景是一種基于對使用者的需求認識所產生的一種運用構想，其目標是讓產品設計者和開發者能夠更好地了解使用者的需求，從而提高其使用的技術。金融智能的應用方案必須處理在金融工作中最有潛力的領域，比如人工智能。

二、智能財務的實施方案

（一）電子化圖像和電子報表

由于疫情的原因，特別是在2022年的上半年，由于網絡的普及，許多公司都開始采用線上和遠程的方式進行工作，這也導致了不少公司采用了電子化的方式，同時也降低了紙質文件的使用。當然，要做到這一點，必須要建立一個電子版的視頻監控系統，把所有的賬單和相關的輔助設備全部圖像化，這樣，整個流程就可以做到無紙，真正做到了電子化。華為早在數年之前就已采用了電子賬單，而且在處理過程中也做了不少改進，比如設置了一個默認的審核，然后在某一段沒有通過審核的情況下，就會自動跳到下一步。

由于手機報賬系統的發展，許多公司已經可以隨時啟動報賬等業務，避免了報賬時間過長、成本未按時歸集等問題。當然，這并不是單純的電子化，而是利用OCR技術，將其與稅務局的數據鏈接起來，實現對發票的真實性的檢測。另外，對發票的重復申報、發票信息的提取、輸入等也是一種行之有效的方法。部分公司還利用系統對雇員違規開具的發票進行了自動的記錄，并將其用于支付的信用進行了詳細記錄，以減少員工進行報銷時造假。

在加強稅收檢查的同時，部分公司也在利用視頻平臺進行了對發票的審核，并按照公司的規定，對上傳到視頻中的票據進行了嚴格的控制，防止非法的發票進入公司。

（二）電子檔案

我國《會計檔案管理辦法》規定，會計文件應保留30年以上。由于財務文件的打印工作量大，材料成本高，特別是實物的保存成本高，需要有較大的存放空間。傳統的紙質檔案容易老化、無法復制、備份、丟失、損毀風險高，為許多企業特別是大公司，增加了管理費用和工作的困難。由于我國政府承認了電子文件的合法性，因此，我國的電子文件得到了快速的發展，許多公司也逐漸開始采用無紙的方式進行工作。它可以極大地減少企業的經營費用，另外，對電子文件進行遠程災難備份，減少了丟失和損壞的風險。在電子文件查詢中，可以根據自己的內部控制需求設置相應的審批流程，并在完成工作后將其電子文件發送到其他地方，減少人工查找、翻閱和傳遞所需的人力和后勤費用。

（三） 開票機器人

在沒有使用電子票據之前，盡管有很多的機器人，但由于紙張上的單據需要分開、報告，所以無法做到完全的自動化，有些工作，需要人力來完成。目前，該系統的應用領域僅限于自動填寫、打印等。由于國稅局逐漸推行了電子票據，使得票據自動售票系統得到了廣泛的運用，從開具、加蓋印章、存檔、自動傳送等全過程都是自動化的，因此，取消收銀臺工作也迫在眉睫。

（四）銀企直聯

銀企直聯是一種比較常見的智能設備，性能也比較成熟，大多數的銀行都已經與公司的金融平臺建立了連接，工作人員將支付的數據輸入到了最前面，通過審核后，可以將支付的數據直接發送給銀行。無需收銀員人工輸入支付資料，可大大降低資料的重復輸入，并可有效地減少錯誤的發生。利用銀企直接聯機，公司不必每個月到一家銀行進行一次發票的復印，一張一張地找到對應的憑證，并將其粘貼在相應的憑證上，從而使其自動返回財務系統，并自動歸集到相應的憑證上，在大型的支付業務中，可以減少大量的工作量。

目前，銀企直聯機的使用，不僅能自動完成自動支付和自動回單回執，而且許多公司還推出了自動查詢、下載回單的智慧式軟件，能24小時無間斷地為客戶查詢、下載、發送回單等服務，大大降低了查詢和交流的費用。

（五）啟動報稅和自動對賬

和審計機器人的應用類似，在作業過程中，作業系統會根據資料的來源，設定作業規則，完成作業報告的自動填寫，在減少作業的情況下，可以有效地降低作業效率。另外，納稅申報的一個重要特征是，它可以將各種信息來源進行對比，比如稅務控制、發票等，從各個方面驗證信息的正確性和可信度，從而增加納稅申報的準確度。在自動核對部分，本文以銀行結算為實例，通過銀、企直接連接，將各業務系統之間的信息進行連接。同時，公司內部的財務賬目和銀行賬目的檢查也已全部完成，并大幅減少了當月結算的工作量。

（六）其他應用場景

在上述的一些更廣的運用之外，現在很多公司都在利用智能金融建立風險預警平臺，進行大數據分析和數據建模。基于多個情景和多個數據進行的價格分析，為企業和企業的戰略制定提供了有力的支持。

三、新技術賦能智慧財務

科技對工業的沖擊無所不在。最近公布的2021年度中國會計人才十大資訊科技排行榜上，“財務云”已連續四年榮登排行榜第一，標志著金融行業將步入云計算的新時期。此外，電子發票，電子會計檔案，RPA，新一代ERP，移動支付，以及智能過程自動化（IPA），實際上是金融云計算帶來的首次變革的結果。而數據處理技術、數據中臺技術、數據挖掘技術，將成為金融科技發展的新動力。

（一）財務云是財務智能化的根基

利用云技術，企業建立集中統一的企業金融云服務，靈活地支撐多個終端的訪問方式，實現“核算、報賬、資金管理”整體上的決定協調運用。利用智能技術，高效智能地采集和確認數據，自動化傳輸和智能運用。利用大數據進行預判，避免運營中的風險，深入地發掘數據的價值，使數據能夠引導企業做出正確的決定；推進數字化轉型，建設智慧的未來公司。

（二） 金融RPA的使用范圍正在擴展

財政RPA能自動審單、支付、開票、自動報稅、自動記賬、自動報表還能實現銀行核對、發票審核、三單匹配、往來結算、業財對賬、月結等基本的金融工作，提高了工作效率和工作的精確度。在 RPA的智慧審計機器人的幫助下，金融云可以在一秒內執行70個法規的審核。另外，軟、硬結合的AI技術也逐漸進入了公司的財務部，通過軟硬件的結合，讓公司在AI方面更進一步。在RPA技術和AI的結合下，金融RPA在員工報銷、風險預警、智能輔助分析等領域將會有更大的應用價值。通過機器學習、自然語言處理、知識圖譜等人工智能技術的運用，可以極大地改善 RPA的工作效率。

（三） 電子發票的流轉、儲存和檢查；比對優于傳統模式

金融云基于業、財、票、稅務綜合經營，為公司以電子票據的經營服務，高效、合規、多樣化的開具及時、合規的發票結算。金融云網為供應鏈的所有客戶實現電子發票的開具、流轉和接收。利用電子入賬、歸檔的全過程數字化，可以為供應鏈中的各企業梳理資金、物流、信息流之間的相互關聯，有效地克服信息共享過程緩慢、信息不完整、對賬復雜等問題，加快產品的流通速度，推動業務的發展。

（四）檔案電子化，助力企業用數據重塑未來

推行電子票據，為實現會計文件無紙化管理奠定了基礎。通過核算系統、報銷系統、稅務系統和視頻系統，實現了對企業電子會計檔案的采集、制作、存儲和查詢四個關鍵環節，使檔案的整個壽命期都能得到有效使用。

四、財務人員的轉型要求

智能化金融是當今時代發展的必然趨勢，傳統的金融管理方式已不能滿足時代發展的需要，特別是在激烈的市場競爭中，很難形成有效的組織結構。而在另一方面，智能金融的運用必然會給企業帶來巨大的影響，特別是傳統的開票員、出納員、110單證稽查員等技術水平不高的人員，已經逐漸被機器人所代替，他們要面對轉崗還是失業的艱難選擇。

可以說，“智能金融”的運用使許多金融從業人員擺脫了單調、重復、低附加值的工作，同時，也為金融改革和金融服務的實現帶來了切合實際的可能性。財會人員的工作必須要繼續深入，擴大自己的知識范圍，而不僅僅限于金融領域，同時學習法律，風險評估，稅務和內部管理。在資訊科技的今天，擁有良好的辦公軟件運用技巧，特別是高級的程式設計、PBI資料處理等，不但可以提高工作的效能，更可以參與到企業的系統建設與智慧財務的開發，對于財務人士而言，更是一種助力。另外，公司在業務轉型，進入新型市場，進行產品定價，同時在商務審查、合約協商等各階段，也為企業的財務工作提供了有力的支持。新時期，金融工作者要有新的發展空間。然而，要實現從會計核算到業務、信息、管理等方面的轉變，必須通過持續的研究，使之能夠更好地滿足新時期發展的需要。

結語：

在數字化經濟的今天，大數據、人工智能等新型的資訊科技為各行各業提供有效的服務已成為當前的研究焦點。智能金融在我國的運用與普及，將有利于企業的財務管理、會計報表的編制與結算工作的高效、有效地防范金融危機，與此同時，實現數字化、智能化、業財高度整合。智能金融系統是一種先進的風險控制系統，它加快了企業的轉型和升級，使企業財務人員由原來的財務核算轉向了管理型的會計核算，為企業的財務賦能，幫助公司實現高質量發展。

（作者單位：海南華盛金光綠能產業有限公司）