基于風險防控的商業銀行對公授信審批制度研究

葉佩穎

當前市場環境下，各家銀行競爭激烈，銀行為了發展，信用規模不斷擴大，同時，信貸風險也隨之擴大。在這種背景下，商業銀行在審批公司貸款時，會持較為謹慎的態度，企業也面臨著資金短缺和資金成本過高的問題。所以，在企業與銀行合作中，如何達到共贏的目的顯得尤為重要。基于此，本文重點對銀行信貸管理中的授信審批環節進行了簡單介紹，并針對其存在的主要風險，提出了完善銀行審查審批制度的若干意見，以期使授信審批工作更好地為當地的經濟建設提供幫助。

我國銀行授信審批綜述

一、含義

銀行授信是一種由銀行給非金融組織的顧客所發放的貸款，或為顧客所承擔的賠償責任，或為與之有關的經濟行為進行擔保，主要內容有表內業務和表外業務。其中，表內業務包括貸款、票據融資、融資租賃、貿易融資、透支以及各項墊款等，表外業務包括承兌匯票、簽發保函、貸款擔保、出售未用資產的權利貸款責任，以及其他業務。信用可以分為短期信用、中期信用和長期信用，客戶將授信相關資料提交給銀行，由客戶經理根據客戶實際需要設計授信方案并按照銀行的審批制度申報審批。

二、銀行授信審批制度的現狀

近幾年來，我國銀行對貸款審批與審計體系進行了改革，同時也在努力參考研究和汲取國外的先進經驗。在銀行自身不斷探索改進過程中，逐步形成與自身的業務發展相適應的審查和審批體系和架構，其基本特征為：1.將貸款前、貸款中和貸款后的各種關系進行分離，并對這些關系進行約束和控制；明確各個部門間的管理體系，明確管理目標、任務和要求。2.各銀行為其提供大量的專業技術人員，使其崗位的分工更加細致、責任更加清晰，從而使其工作效率和組織運作水平得到顯著提升。3.建立信貸專家審批機制，遴選出信貸專家補充到審批隊伍中，授權給有關的個人或組織，使得有關專業人士可以更加接近市場、更加人性化地為顧客提供更好的服務。4.各環節均有量化考核體系，考核成績與員工工資直接掛鉤。5.實施分級授權制，按照審批人員的資質、能力授予其一定額度的審批權限，并定期進行評估，根據實際情況對審批權限進行動態調整。

銀行授信審批存在的問題

一、基層盡調不清、專家決策較易不接地氣

在實踐中，我國銀行的職務設置存在著“重審批、輕調查”的現象，基礎調查工作基本上由客戶經理和支行行長來完成，支行員工素質參差不齊，一人多崗，缺乏相關專業能力、背負考核指標壓力和營銷客戶的難度，往往調查工作做得不是很到位，上報的材料未能如實反映企業實際經營情況。在銀行審批制度中，傳統審批主要是由委員會開展集體討論，根據討論結果制訂授信審批決策方案，參會人員主要由銀行里的管控風險、推動業務、合規管理、內部審計等條線數個部門的走行政序列的部門領導組成，由于委員會由不同條線人員構成，專業差異性較大，相對容易受到行政干預和業績壓力的影響。目前我國商業銀行多數采用專職審批人審批制度，但此種審批機制也存在弊端，譬如有的審批人員未從事過基層信貸工作，實戰經驗不夠，制訂的方案可能更多的是重風險防范，不是發展最優，偏離市場競爭，使得授信批復與實際業務不匹配，難以投放，跟市場環境和實際的客戶需求存在較大的偏差。

二、目前是“集體決策審批”占主導，“獨立審批”占從屬地位

現如今，我國很多商業銀行的授信審批決策采取了專職審批人制度，通過引入大量專職審批人，或者內部發展培養專職審批人的方式，擴充審批部門的隊伍。在銀行的發展實踐中，銀行的審批雖然實行的是專職審批人制度，以專職審批人審查為主，審查具體的業務，但具體決策還是產生于集體會商。這個決策機構的參與委員和傳統模式比較有一些變化，但實際運行并沒有發生實質性變化，委員構成有兼職審批人（由行政職務的人員擔任，如風險總監、審批部門領導）、專職審批人。由于有行政職務的人員會考慮到銀行業務的發展需要及其崗位壓力，在做出決策時并不會僅僅基于業務本身的財務指標、具體經營情況來予以分析，而會站在更高的站位上予以思考，給出的結論可能與專職審批人大相徑庭。兼職審批人的存在是把雙刃劍，有可能會使最終的結論更貼近市場，更利于銀行發展，但也可能由于迫于壓力或缺乏相關的知識儲備，且兼職審批人往往崗位上是專職審批人的上級，會一定程度上給其帶來壓力，如果決策失誤，會為銀行帶來風險。委員會集體會商審議的方式經過長期實踐和不斷完善，實踐證明在我國商業銀行授信審批決策中具有普適性和實用性，能較好地保證穩步、有序地進行授信體制改革。但獨立審批占比少，并不能充分發揮專職審批人根據授權專業審批、獨立審批、高效審批的優點。

三、沒有職責權利相匹配的監督管理機制

國內不少銀行在發展過程中嘗試采取專職審批人體制，然而就具體實際情況來說，與該制度相配套的管理制度還存在很多弊端：一是沒有充分的激勵機制。在多數銀行里，沒有完善的報酬、提升、培養等方面的激勵制度相匹配。報酬方面，專職審批人往往是采用普通專業技術序列，與其他崗位的普通銀行員工相比，采用的薪酬或者是業績考核體系并沒有很大區分。晉升上，授信審批專職審批人序列的定位比照其他銀行后臺部門，滾動評聘間隔年限會比前臺營銷部門（如國際業務部、公司部等部門）時間要久，通常需要2―3年才能申報評聘。培養上，并沒有對專職審批人專門制訂專業性培養計劃。二是責任壓力大。基本上對公授信業務都要通過授信審批部門來進行審批，對于最終審批結論，專職審批人往往要直接承擔審批責任，對專職審批人自己來說，負責的崗位有極高的危險性。三是難以有效落實監管。專職審批人具有一定的審批權限，在權限內，可以作出同意或者是否決再議的判斷，身處少激勵、多問責的壓力下，專職審批人可能在授信審批時做出否決再議的判斷，或者是強化重重擔保，來規避個人風險。做出的未必是銀行最優風控方案，未必是客戶所需的最優金融服務方案。

四、審批缺乏配套科學的管理機制

在信貸業務辦理過程中，銀行應當保持其調查、審核、審批以及其他有關的流程的一致性，審批的執行應當以相應的調查、審查合格情況作為依據和標準。但是有些銀行在進行商業授信審批時，實際的調查、評估和審批流程并不符合實際，尤其是在基層銀行的管理中，對調查工作的開展和業務風險的管理并沒有進行有效的溝通和協作，出現了審批結束后再補充相應調查數據的現象。

風險防控視角下加強銀行授信審批的有效措施

一、嚴格按照授信審批的有關原則

為使授信審批業務得到進一步的完善與規范，授信審批的實施應當遵守如下基本原則：1.根據自身的發展特點，建設相匹配的授信審批機制。傳統審批模式或者專職審批人模式，都是基于各自銀行的發展特性應運而生，各有優缺點，談不上孰優孰劣。商業銀行可以選擇“集體會商審議”與“個人簽批”相互結合，提升審批效率，如復雜、數額大、爭議性強的表內貸款可采取會商審議，低風險業務可采用雙人、三人簽批模式。既要發揮專職審批人的效率優勢，又要合理利用集體會商中各位參與人的頭腦風暴、集思廣益優勢。2.對專職審批人隊伍要制訂專門的培養計劃。為保證審批人員的穩定，應對專職審批人的崗位特點制訂一套差異化的培訓培養方案，包括對國家政策的理解、宏觀經濟政策的解讀分析、行業特點分析等，最好定期開展與行內政策制定部門的交流溝通。定期開展對先進制造業、綠色金融、創新產品等領域的探討研究。同時應組織專職審批人對區域市場、國家重點支持行業、重要戰略客戶等深入調研，實行上掛下派制度，可下派經營機構，可上掛去總行等部門跟進學習，使專職審批人能更貼近市場前沿，在審批時綜合考量風險與市場需求的平衡性。配套適當的問責制度，在審批人嚴守合規底線、盡職履責的情況下，在其自身的風險容忍度范圍之內，應當對審批人采用合適的問責策略，以保證其工作積極性。在職業晉升的問題上，應該多維度考量專業審批人的審查能力，不僅僅單純地滿足固定年限才可以晉升，可以為其制定晉升的綠色通道。3.垂直管理。建立“總－分－支”的垂直經營體制，信用擔保的授信審批，由各級授信審批機關與審批人依據其各自的權限授信審批。

二、建立有效的風險控制體系

在授信評估與審批流程中，必須有一個信息化的事前風險防范機制。為了解決銀行在進行信用擴展時所面臨的溝通不暢、信息渠道閉塞、共享效率低下等問題，銀行必須持續強化自身信息管理系統的變革，使用云管理技術來完成對客戶信息的采集和識別，從而讓銀行在授信審批過程中與其有關的人員進行信息交流。在此基礎上，通過對信貸風險的早期預警，為有關部門提供信貸風險的判斷信息。在建立信息機制的過程中，銀行要持續地強化對銀行顧客信息的專門管理，建立起一個完備的審批數據庫，并由專門的部門和工作人員來對有關信息進行專業化的管理。為了對有關資料進行初步確認與有效分析，建立相應的風險管理資料庫。

三、制定授信約束機制

我國銀行信貸規模不斷擴大，信貸額度不斷增加，授信約束機制也應日益完善。嚴格梳理與授信審批有關的部門和工作人員的權力和職責，讓每個部門都可以履行自身的職責。并在銀行信貸機構中，從發起、準入、評審、監督到決策的各個環節，建立起一個互相監督和限制的管理機制。可以通過內審部門、風險合規部門、監察部門等監督機構對審批機構和審批人的審批工作、履職等情況開展監督。重新檢查審批人的審批決策和集體商議結果的差異，定期跟進后續項目的產生風險和獲取收益情況，形成監督管理的閉環。

四、實行授信檢查

要想使銀行的授信審批工作順利進行，就必須建立起一套完整的授信審批制度。銀行必須嚴格地使用合適的方法，并對相應的工作建立激勵機制。在銀行內部，構建一套評價體系，將有關人員的審批工作量、質量和薪酬與有關的信用審批系統相關聯，確認內部有關人員的職責和權力是平等的；對銀行的初始薪酬政策進行完善，并構建一套嚴格的責任制度。同時，對缺少作為的人員進行檢查，對于那些由于信用資產、業務操作等原因而引發道德問題的有關人員，要嚴肅處理，決不姑息。風險管理相關部門主要負責商業分析、風險追蹤與監測，并對信貸質量進行評價，構建激勵各參與方的激勵機制，以提升各參與方的服務水平。

總的來說，我國銀行授信業務發展一直呈現穩步上升的態勢，然而，伴隨著業務的不斷增加，授信審批的效率要不斷加強，客戶需求在社會的發展過程中不斷提升，客戶信貸需求與銀行服務能力之間還存在著一些沖突，授信審批壓力也在逐步增大，要求商業銀行不斷探索適合自身發展的審批模式，建立高效專業的審批隊伍。且在銀行開展授信審批時，沒有真正有效的手段去避免風險的產生，只能想盡辦法提早識別和予以防范。因此，在新的環境下，銀行信貸提供者要持續地對自身在實踐工作中所面對的各種風險案例進行總結并對審批人進行提醒，從而提升其的決策能力和水平；持續地對銀行內部控制機制和制度設計進行優化，發現并解決問題；要持續地對已有的風險缺口進行整理并進行堵截，盡量地將由這些風險問題所導致的經濟和信譽損失降到最低。（作者單位：江蘇銀行股份有限公司杭州分行）