探討我國養老保險發展狀況及研究對策

王建新

摘 要：發展多層次、多支柱養老保險體系，積極應對我國人口老齡化。面對人口老齡化，我國基本養老金面臨較大缺口，養老服務供給不足。加快第三支柱養老金融保險業務創新發展，推動醫療、養老、護理、健康管理等多領域的養老服務體系。文章對此進行了分析探討。

關鍵詞：養老保險 經營現狀 產品創新 政策建議

中圖分類號：F840.61 ?文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）06-019-02

一、中國人口老齡化及養老金情況

進入21世紀，我國面臨著人口老齡化的重大問題，據第七次全國人口普查數據顯示，60歲及以上人口已超過2.64億人，占總人口比重為18.70%，老年人口比例上升較快。“十四五”期間，全國老年人口預計將突破3億人，我國將從輕度老齡化邁入中度老齡化。傳統的421家庭結構、空巢家庭將成為21世紀前半葉的主要趨勢，傳統家庭養老模式受到強烈沖擊，養老需求被激發放大。養老機構布局不合理，老人規模大、地區差異大，任何一個國家的養老案例對我們來說都不能拿來就用，需要結合當地實情借鑒建設，服務設施功能不配套，衣食住行、醫療康復、健康管理、心里咨詢、文化娛樂、老年教育、老年理財等需求難以滿足。根據社科院發布的《中國養老金精算報告2019—2050》中提到，城鎮企業職工基本養老保險基金（養老金）在2028年之后將會收不抵支，年度缺口將達到驚人的1181.3億元，并在2050年擴大近100倍至11.28萬億元。而養老基金累計存余情況也不容樂觀，養老基金累計存余將在2027年達到峰值6.99萬億元，隨后逐年減少，可能在2035年就消耗殆盡。

二、我國發展多層次多支柱的養老保險體系

自2005年開始，養老金連續上漲了18年，而在2016年之前，歷年養老金的上漲比例都超過了10%，這意味著，退休人員的人均養老金已經從最初的714元上漲到今天的2900元。隨著人均壽命的不斷提升，以及2022年之后的“退休潮”來臨，這對養老金基金池構成了一個不小的挑戰。為了解決老齡化帶來的養老金支付難題，經過多年發展，我國已初步建立起包括基本養老保險（第一支柱）、企業（職業）年金（第二支柱）、個人商業養老保險（第三支柱）的多層次的養老保險體系。多層次養老保障體系是“老有所養”的有力支撐，然而長期以來我國基本養老保險第一支柱獨大，二、三支柱發展相對滯后，尤其是商業養老保險產品和服務供給不足、覆蓋面小，難以滿足公眾的養老保障需求。

1.“第一支柱”是指基本養老保險制度，由政府部門主導并負責管理，占主導地位。2014年新農保和城居保兩項制度合并實施，在全國范圍內建立統一的城鄉居民基本養老保險制度。包含有城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險兩大類別的第一支柱，基本實現了制度上的全覆蓋，基本養老保險參與人數不斷增加，人均保障水平不斷提高。根據人社部發布了《2021年度人力資源和社會保障事業發展統計公報》，2021年末有10.3億人被納入到制度覆蓋里面來，實現應保盡保，積累基金6萬多億元。

2.“第二支柱”是指政府部門倡導并由企業自主發展的企業年金和職業年金。自2004年以來，在國家出臺一系列政策文件的鼓勵規范下，企業年金和職業年金取得明顯成效。從2006年到2021年以來，全國建立企業年金的企業數從2.4萬戶增加到11.75萬戶，參加企業年金的繳費職工人數從964萬人增加到2875萬人。不同于企業年金，職業年金是在機關事業單位及其工作人員在基本養老保險的基礎上建立的補充養老保險制度，參保具有強制性。職業年金于2014年10月開始實施，2021年覆蓋人數在4400多萬人。兩項合計參加人數超7200萬人，積累基金近4.5萬億元。從覆蓋職工情況也可以看出，實際上還是少數企業和單位建立了企業年金或職業年金，能享受到第二支柱保障的職工其實還是有限的。

3.“第三支柱”包括個人自愿開展的儲蓄性養老保險和商業養老保險，是完善我國養老保險制度體系。李克強同志曾在2021年政府工作報告中首次提出“規范發展第三支柱養老保險”，在2022年政府工作報告中提出“繼續規范發展第三支柱養老保險”。中國銀保監會等國家各相關部門將出臺養老保障政策，在防范風險的前提下，積極穩妥地推進“第三支柱”養老保險發展。

2018年中國銀保監會制定頒布了《個人稅收遞延型商業養老保險業務管理暫行辦法》，規定個人商業養老資金賬戶的投資收益，在交費期間暫不征收個人所得稅。根據財政部等部門《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》（財稅〔2018〕22號）要求對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%的部分予以免稅，其中75%的部分按照10%的稅率比例計算繳納個人所得稅。啟動了個人稅收遞延型商業養老保險試點，明確保費支出可以延遲繳納個稅，來鼓勵個人購買商業養老保險產品。截至2020年末，共有23家保險公司參與試點，19家公司出單，累計實現保費收入4.3億元，參保人數4.9萬人。

2021年5月中國銀保監會下發關于開展專屬商業養老保險試點的通知，專屬商業養老保險借鑒了我國分紅保險、萬能保險、投資連結保險的產品設計，是我國養老年金保險產品類型的創新，在保險責任方面增加失能給付，在賬戶管理方面設置穩健型和進取型賬戶，并規定最低保證收益。具有投保簡單、交費靈活、收益穩健。消費者達到60周歲及以上方可領取養老金，且領取期限不短于10年。創新產品類型、豐富保險責任、提高賬戶投資價值，使得專屬養老保險的競爭力大幅提升，成為保險公司第三支柱養老保險的重要領域。自2021年6月起6家保險公司（中國人壽、人保壽險、太平人壽、太保壽險、泰康壽險和新華保險）在浙江省和重慶市開展專屬商業養老保險試點，從2022年3月1日起，專屬商業養老保險試點區域擴大到全國范圍。截至2022年5月末，試點公司累計承保保單15.7萬件，累計保費15.7億元，其中新產業、新業態從業人員以及靈活就業人員投保超過2萬人。

三、創新商業養老保險產品，提升服務能力

在“十四五”規劃報告中提到“發展多層次、多支柱養老保險體系，提高企業年金覆蓋率，規范發展第三支柱養老保險。“第三支柱”雖然規模尚小，處于發展初期，但是業務空間較大。我國人口老齡化程度加深，為康養產業、“銀發經濟”帶來了發展新機遇。作為養老“第三支柱”的商業養老保險，將在養老體系中發揮越來越重要的作用。“十四五”時期，將是我國商業養老保險和康養行業高質量發展的黃金期。商業保險機構要依托自身專業優勢和市場機制作用，擴大商業養老保險產品供給、拓寬服務領域、提升保障能力，充分發揮商業養老保險在健全養老保障體系、推動養老服務業發展、促進經濟提質增效升級中的“生力軍”作用。

1.保險機構積極參與養老保障體系建設，創新開發商業養老保險產品，更好地滿足消費者個性化的需求。比如：在養老過程中，除了養老資金需求之外，還有老人發生慢病、失能、重疾的可能，因此，除了養老保險產品之外，還同步配置重大疾病險、失能保險等責任。

2.金融機構為老年人提供了安全、專用、穩定的養老現金流解決方案保障，加強對老年人的金融風險管理，能有效地規避老年人被其他不合適的理財方式或者各類理財騙局騙走養老錢的風險。金融機構開發符合老年人特點的支付、儲蓄、理財、信托、保險、公募基金等養老金融產品，完善金融等配套政策支持。

3.醫養結合、科技賦能，各商業保險機構紛紛推出各種特色的養老服務。不僅在消費方面發展養老保險產品，更在養老服務供給方面發力，拓展包括醫療、照護、康養等養老服務，“保險+服務”的一體化模式已經成為各商業保險機構的普遍嘗試。

在近日亮相的中國平安集團首個康養社區“頤年城”的樣板間中，根據發出的語音指令信號，就有智能機器人走到床邊攙扶老人起身；來到洗臉池邊刷牙，化妝鏡上就能顯示出牙齒維護健康記錄；洗澡時若發生緊急情況，一拉噴頭邊上的報警器，專業服務人員馬上到位……一個個充滿科技味兒的智能養老場景引來參觀者的陣陣贊嘆。

2012年，泰康保險率先推出將保險產品與醫養實體相結合的養老產品“幸福有約”，依托泰康長壽社區提供“年金險+ 養老服務”的一站式養老方案。目前泰康已在北京、上海、廣州、杭州等24個城市進行醫養結合養老社區布局，可容納約6萬名老人，8家投入運營的養老社區已有超過5000名老人入住。

新華保險也開發了針對失能、半失能及慢病老人的養老公寓，提供從專業護理到康復醫療、營養膳食等生活照護服務。在養老公寓能夠享受“一對一”的照護，還有量身定制的飲食調理以及康復醫院的配套康復治療，自己住得舒心，兒女也更放心。

國民養老保險公司已于2022年3月正式開業，根據公司發展規劃，其將重點發展養老年金保險、專屬商業養老保險以及商業養老計劃等創新型養老金融業務。

四、人口老齡化背景下我國養老保險制度發展面臨的困境及對策建議

1.在養老需求快速增加的今天，怎樣更好地發揮保險行業對養老體系的支撐作用。筆者認為，要從需求和供給兩方面發力。保險機構一方面要增加養老保險產品供給、促進養老消費，夯實“第三支柱”，另一方面要增加養老服務供給、助力康養產業發展，形成金融產品與服務保障的良性循環。（1）從供給方面分析，商業養老保險產品存在設計同質化、缺少創新等問題。據初步統計，目前商業保險公司在售產品中，60歲及以上老年人可以購買的產品有上千個，包括壽險、年金險、健康險和意外險等。但總體來看，老年人保險產品發展仍然不平衡、不充分，很多產品保障功能缺乏針對性，產品設計未能真正起到“保障風險”的作用，難以滿足老年群體個性化多元化的養老需求。（2）從需求方面分析，長期以來，我國養老保障體系呈現基本養老保險“第一支柱”獨大的局面，社會公眾對老齡化趨勢以及養老保險制度體系的認識不足。社會公眾的保險意識和金融素養不夠，對保險產品及相關風險的專業知識不足，須在全社會加強這方面的宣傳教育，讓大家掌握正確的保險知識，根據自身情況在有需求時進行合理選擇。

2.“保險+服務”的模式下，金融產品與養老服務相結合、養老理財和養老消費相結合，保險機構更能在資金、渠道、客戶等多方面發揮優勢。目前，在發展康養產業的探索中，保險機構更加注重發揮平臺集聚的功能，通過科技和醫療賦能，要進一步打通、整合產業鏈。開發更多老年人保險產品，老年人醫療等數據有待進一步開放。目前保險機構的老年人相關康養數據積累不足，核保工作也有挑戰，一定程度上限制了老年人保險產品突破性開發。需要醫療機構數據、醫保數據能夠進一步有序、安全、公平地開放，有針對性地服務更多老年人。

3.一些鼓勵政策尚未形成較強吸引力。在推動產品更多元的同時，還應進一步加大政策優惠力度，吸引更多個人購買商業養老保險，在加大稅收優惠力度，還可以考慮給予一些商業養老保險產品補貼，調動個人購買商業養老保險的積極性。

4.拓寬養老保險基金渠道，我國目前存在養老保險基金壓力大，資金缺口較大的問題，受老齡化的影響，問題顯得格外突出。（1）通過國企資金注入社保基金池、社保基金入股等方式，進行多元化的投資渠道，能夠有助于社保基金池進一步擴大。（2）政府盡快實現基本養老金全國統籌。

5.完善應對延遲退休政策，在老齡化趨勢日益嚴重的現在，國家盡快出臺適當延長退休政策，緩解養老保險基金的壓力。從當前形勢來看，由于老年人口基數不斷增多，平均壽命不斷延長，對養老保障體系的要求也越來越高，落實延遲退休政策，能夠平衡養老保險基金收支平衡的情況，既減少領取養老金的人口，減少支出，又通過增加職工數量和延長領取年限，增加了養老保險基金的儲備。

參考文獻：

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[2] 中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃綱要

[3] 國務院關于印發“十四五”國家老齡事業發展和養老服務體系規劃的通知.國發〔2021〕35號

[4] 中國社科院世界社保研究中心.中國養老金精算報告2019-2050

[5] 人社部.2021年度人力資源和社會保障事業發展統計公報

[6] 中國銀行保險監督委員會統計報表

[7] 全國經濟專業技術資格考試參考用書編委會編寫.全國經濟專業技術資格考試參考用書.高級經濟實務（保險）（第二版）

（作者單位：中華聯合財產保險股份有限公司溫州中心支公司 浙江溫州 325000）

（責編：趙毅）