“雙碳”目標下中國綠色保險創新發展研究

2023-07-29 00:05:41唐金成吳冕唐凱

海南金融 2023年7期

唐金成吳冕唐凱

摘? ?要：在我國大力推動社會生產低碳轉型的背景下，綠色保險對實現“碳達峰、碳中和”目標具有重要意義。我國綠色保險目前處于發展初期，發展速度慢，發展空間大?！半p碳”目標的提出，對我國綠色保險發展提出了更高要求。國外綠色保險發展較早，取得了一定成果和成熟經驗，對我國綠色保險創新發展具有一定借鑒意義。本文分析了我國綠色保險發展現狀與存在問題，梳理了發達國家綠色保險發展模式及經驗，從國家、行業、保險公司層面提出了其創新發展的政策建議。

關鍵詞：綠色保險；雙碳目標；碳中和；碳達峰

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2023.07.006

中圖分類號：F830? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ?文章編號：1003－9031（2023）07－0065－12

一、引言

綠色保險在狹義上專指環境責任保險，是以被保險人因污染水、土地或空氣等自然環境，依法應承擔的賠償責任作為保險對象的商業保險。廣義上，根據2022年原中國銀保監會發布《綠色保險業務統計制度的通知》的定義為：保險業在環境資源保護與社會治理、綠色產業運行和綠色生活消費等方面提供風險保障和資金支持等經濟行為的統稱。本文的研究對象是廣義的綠色保險。

2020年，我國提出了“碳達峰、碳中和”目標；2020年11月，中共中央提出《關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二○三五年遠景目標的建議》，要求強化綠色發展法律和政策保障，發展綠色金融；2021年10月，中國《2030年前碳達峰行動方案》提出了大力發展綠色保險等金融工具，為綠色保險創新發展指明了方向；2022年5月，原中國銀保監會提出《保險業標準化“十四五”規劃》，以推動保險業服務“雙碳”目標，支持保險業探索開發綠色保險產品。

“雙碳”目標是我國經濟社會實現可持續發展的關鍵舉措，也是應對全球氣候變暖的必然要求。它對高排放、高污染產業造成極大壓力，各類低碳產業與降碳技術則面臨巨大發展機遇。保險業作為現代金融體系的重要組成部分和經濟社會發展的制度保障，是支持雙碳目標實現和賦能綠色經濟發展的關鍵環節。為此，在“雙碳”目標下，研究綠色保險的創新發展意義重大。

二、我國綠色保險創新發展現狀與存在問題

（一）我國綠色保險創新發展的現狀

1.綠色保險特色政策制度體系基本完成

2007年，原國家環境保護總局和原保監會印發了《關于環境污染責任保險工作的指導意見》，正式啟動了環境污染責任保險政策試點。2016年，中國人民銀行等七部委聯合出臺了《關于構建綠色金融體系的指導意見》，是全球首次由政府主導構建的綠色金融政策法規體系。2018年，生態環境部審議并原則通過《環境污染強制責任保險管理辦法（草案）》。2019年，國家發改委、科技部聯合印發了《關于構建市場導向的綠色技術創新體系的指導意見》，鼓勵和支持綠色產品、技術創新。2020年，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十七次會議審議通過了《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法（修訂）》，從國家立法層面明確了強制投保綠色保險的范圍。2021年，國務院發布了《關于加快建立健全綠色低碳循環發展經濟體系的指導意見》，強調充分發揮保險費率的調節作用，進一步完善了中國綠色保險政策體系?？偟膩砜矗覈G色保險的政策制度體系，實現了從指導意見和管理辦法等規范性文件向法律的過渡，立法層次得到提高，并將一般性立法與綠色保險專項立法相結合，政策制度不斷完善。

2.建立了政府為主導，以強制規定為主要手段的發展模式

我國綠色保險依靠政府強制手段支持發展，采用以主管部門為主與保險公司為輔的發展模式。此外，我國綠色保險實行強制規定為主、自愿參保為輔的運營模式。在環境責任險領域，針對重金屬、石油化工等高污染行業，通過強制性政策規定企業參保，確保有效發揮綠色保險對環境風險分散及保障功能。在除環境責任險之外的巨災險、農業險等領域，則以自愿參保為主。

3.產品服務創新力度加大，保障能力不斷提升

近年來，我國保險業在國家政策扶持下，開展了一系列為綠色發展提供服務的創新探索，新產品不斷涌現。根據中國保險業協會統計，2018到2020年間，我國綠色保險提供了45.3萬億元保障，支付了533.77億元賠款。其中，2020年綠色保險保障規模達到18.3萬億元，較上年增長了24.9%。截至2020年底，大部分地方省份都開展了環責險試點工作，覆蓋各類高污染、高能耗行業，且各大保險公司都加入了地方試點工作。同時各類保險公司風險保障金持續增長，增速保持在15%以上，為1.9萬家參保企業提供了風險保障，保障能力不斷提升。

4.創新試點不斷擴大，產品服務開發深度與廣度不斷提高

2021年以來，我國重點推動六省九地創新試驗區建設，收獲了“湖州模式”“寧波模式”及“衢州模式”等成功經驗。我國共設立了 4 家綠色保險創新實驗室， 31 個?。▍^）開展了環境責任險試點工作。在綠色保險發展起步階段，保險品類單一，覆蓋范圍小，以環境污染責任保險為主。后續堅持以環責險為主，推動綠色保險產品服務創新，不斷豐富產品服務體系，實現了保額與賠償金的持續增長。目前我國綠色保險已覆蓋軌道交通建設、清潔能源、污水處理等領域，為氣候治理、綠色能源等行業提供了有效保障。同時在政府部門的助力下，正在大力推動綠色保險數字化轉型，將人工智能、大數據、云計算等技術應用于服務智能化和運營線上化。

（二）我國綠色保險當前存在的主要問題

1.綠色保險創新缺乏完善的政策法規支持

綠色保險法律制度存在結構缺陷。目前綠色保險的相關法律在實際運用中，可用的條款散見于《大氣污染防治法》《固體廢物污染環境防治法》《環境保護法》《水污染防治法》等法律法規中，法律條款較為分散，內容規定不清晰。同時，現有法律法規并未針對環境污染的歸責原則及賠償標準進行詳細規定，對綠色保險業務發展缺乏約束力。在民事訴訟方面，相關流程對企業和個人來說過于復雜，司法環節存在較大困難，維權成本較高，所以當污染事故發生后，主要依靠行政處罰對企業及個人進行懲戒。環保違法成本低而維權成本高，不利于形成有效的綠色保險創新發展機制。

綠色保險風控機制不健全。近幾年，國家有關部門針對不同行業制定了環境風險評價準則。但尚未建立針對參保企業及承保機構的長效監督體系，風險評估標準與污染損害量化技術標準未觸及細分領域。由于環境信息披露制度不完善，保險公司與企業間存在信息不對稱現象，以致保險公司無法正常進行了解參保企業生產經營風險狀況，從而無法為精確評估環境風險。

碳市場機制不健全，內生動力不足。目前我國碳市場處于起步階段，全面碳核算還未啟動，僅局限于發電行業和部分省市，未將化工、鋼鐵、石化、有色金屬等行業納入到碳市場中，市場主體過于單一。企業活躍程度不高，交易品種有限，尚未形成有效的市場機制。在當前碳排放市場機制下，企業無法將在節能減排、治理污染后所積累的碳排放額度進行交易，缺乏減排積極性，也影響其綠色保險的積極性。因此，完善我國碳市場機制，形成完備的碳排放交易體系，對促進企業投保意義重大。

2.綠色保險創新基礎薄弱

試點基礎數據不足。我國綠色保險發展時間短，缺乏相關數據支持，保險公司難以精準計算環境災害的受損概率和損失程度，并進行風險分級，導致保險定價困難，難以大規模承保業務。

定義不統一，產品邊界不清晰。我國暫無綠色保險的權威定義，也未明確各類指標及細則，缺少具體的綠色保險通用基礎標準、環境風險評級標準，在執行過程中容易與政策出現偏差。同時產品市場比較雜亂，不利于市場參與主體投保及保障其權益。

專業人才緊缺，人才儲備不足。我國保險專業人才目前的儲備無法滿足綠色保險創新發展的需要。綠色保險多涉及化工、高新技術、生態農業等領域，在產品開發與創新過程中，保險從業者既需要保險、金融投資方面的知識，還需具備相關領域專業知識。

3.綠色保險市場的創新活力不足

社會參與度不高。一是當前綠色保險市場主體培育有待加強。企業和社會公眾低碳生產生活的觀念存在不足，費率差異化等激勵方式還未用于提升社會綠色環保意識上。二是對個人主體參保激勵不足。大多數省市主要以宣傳方式倡導碳減排，尚未采取實質性措施，如建立個人碳賬戶和建立綠色公益平臺，以促進碳普惠制推廣，調動公眾參與低碳綠色活動的潛力和熱情。

企業投保意愿不強，參保動力不足。一是企業對綠色保險認識不足，對其風險分擔和主動管理等功能以及投保要求和渠道缺乏了解。對險種的選擇缺乏科學分析，僅從經營成本角度進行決策。二是針對參保企業的補助政策有待健全。相對來說，綠色保險費率高于其他保險產品，這給參保企業帶來了額外成本。同時，我國僅少數地市對投保企業進行保費補貼試點，未完全實現綠色保險配套激勵政策的全面精準落地。

保險公司相關投入不足。一是保險公司缺乏對生態環境風險的足夠了解。尚未健全生態風險的處罰機制，地方性保險公司未建立綠色保險支撐體系與配套制度，內部缺乏員工激勵機制，缺乏生態保護意識、綠色經營意識和社會責任感。二是激勵機制不完善，目前只涵蓋少數保險如環責險和安責險。大多數產品服務仍處于發展初期，盈利能力有限，若無法享受到政府的稅收、金融優惠政策，將降低其盈利能力和經營積極性。

4.行業發展理念落后，導致市場混亂

我國對于綠色理念和政策方面認知不深入，經營理念不成熟，部分保險公司對待新型綠色保險產品持謹慎態度，不會就新型綠色保險產品展開調研。主因是目前部分領域企業呈現激烈競爭態勢、市場結構比較混亂，保險公司缺乏承保動力。在多數保險公司爭奪市場份額和保費規模的前提下，會引發連鎖性非理性競爭，對保險行業的創新發展和行業形象造成負面影響。

5.保險公司產品研發能力及承保能力不足

產品服務覆蓋領域小，產品同質化嚴重。一是保險公司對于“雙碳”目標下社會對綠色保險所產生的新需求、新風險的研究不深入，綠色保險產品存在許多限制。保險公司在承保、風險評估、費率厘定等存在不足，由于綠色保險費率高于一般保險費率，導致產品競爭力不高，難以適應產業轉型期間面臨的各類風險需求。由于基礎數據不足，我國目前的風險計量和費率計算標準不規范，部分產品仍處于試點階段。二是產品同質化嚴重且創新度低。我國金融機構積極參與研發特色綠色保險產品，但目前主要集中于環境責任險領域，針對高污染、高耗能企業，產品同質化嚴重，缺乏創新性的綠色保險產品。

保險機構承保能力不高。我國綠色保險經營主體大部分領域缺乏保險經紀人的參與，難以發揮其降低風控成本、引導市場良性發展的作用。同時，國內開展綠色保險方面經驗欠缺，基礎數據不足，難以有效進行風險評估與定損，難以形成有效的綠色保險服務。

6.保險機構風控機制不健全

ESG風險的識別和管理不到位。一是保險機構對于ESG信息的關注度參差不齊。在保費規模排名前十的中國保險公司中，有九家在過去幾年中連續發布了社會責任報告，并將ESG信息作為其重點內容，發布了相關指標和信息。而中小型保險公司遠不及頭部企業，對ESG風險重視度不足。二是尚未形成系統性風險管理框架?，F階段國內保險公司并沒有構建系統性的ESG風險管理框架，ESG風險管理需要考慮ESG自身風險及其利益相關主體對承保機構產生的影響，還要考慮承保機構因其經營和投資活動而為相關利益主體和環境帶來的影響。

綠色保險信息披露不充分。我國綠色保險信息披露機制發展緩慢，尚未形成統一報告標準和報告期安排的信息披露機制，大部分保險公司尚未認識到環境信息披露的重要性。

三、雙碳目標下綠色保險創新發展的機遇分析

（一）保險業面臨的綠色轉型機遇

1.外部機遇

一是氣候變化對全球造成廣泛影響，已成為當今世界面臨的重大問題，全球氣候變暖、極端天氣頻發都和氣候變化息息相關。二是氣候變化正在對人類健康構成嚴重威脅，來自病毒傳播方面的威脅尤為明顯。三是氣候變化對各個產業造成沖擊。不僅對第一產業造成直接影響，也對第二產業中的石油、化工等重污染行業造成較大影響，還對第三產業中的旅游業、交通運輸業，造成較大影響。

2.內部機遇

隨著氣候變化加劇，我國近年來環境災害愈發頻繁。在城市化進程下，人口與社會財富趨于集中，當自然災害發生時損失程度會更大。據統計，在過去20年中，我國平均每年因自然災害造成的經濟損失達 3600多億元，環境災害風險正在不斷威脅著社會財富與居民人身安全。氣候變化導致各類污染與疾病復發，保險業理賠成本不斷上升。

（二）“雙碳”目標下的產業增長，推動了綠色保險創新發展

1.相關產業發展為綠色保險帶來更多增長點

在“雙碳”目標背景下，綠色工業化、城鎮化及農業農村現代化等迎來了新機遇，隨著各個產業在發展中對綠色風險控制的需求不斷擴大，綠色保險也將獲得更大發展空間。根據研究測算，我國達成“雙碳”目標在新能源、先進儲能等方面所需未來綠色化轉型的投資額將超過100萬億元。同時，據全球能源互聯網發展合作組織預測，到2030年，我國電力新增裝機增長率可達 73%，新增裝機容量將以新能源為主。綠色能源既是推動綠色保險投資的新增長點，為其創新發展帶來了廣闊空間。

2.產業重塑契合了保險業發展特點

保險業投資資金具有規模大、周期長的特點。在“雙碳”目標下，傳統工業格局和體系得到重塑，在新能源方面，各類新能源及輸變電設備制造業的長期投資邏輯與保險投資特點相契合。企業節能減排、降碳去碳對綠色保險提出了更多需求，保險企業可以從需求側拉動綠色保險產品向“綠色化”和“智能化”發展，推動創新“保險+”發展模式，進一步提升綠色經濟的發展價值。

3.“雙碳”目標下，地方布局為綠色保險創新提供了切入點

綠色保險作為一種為各地解決環境問題而存在的保險制度，可以實現以地方雙碳經濟總體布局為切入點，充分融入地方產業布局中，引導社會經濟向綠色低碳發展，真正實現發展與治理并重。同時，綠色保險的創新發展可以反哺地方經濟，實現地方產業綠色化、專業化、精細化。保險資金與賠款的進入有利于緩解地方財政資金壓力，推進治污治理發展，推動地方建立“保險機構－地方政府－檢測機構”的環境管理平臺，增強地方政府管理能力。

4.低碳理念深入影響了社會生產活動

在低碳經營理念影響下，保險公司各項業務已逐漸實現電子化，降低了紙質辦公成本。同時，銷售方式由面對面溝通，改變為通過數字化門戶、電子郵箱與客戶保持溝通，進行數字化社交媒體營銷，并通過數字化工具實現線上銷售動作管理的銷售方式，提供了簡單高效的銷售服務，提高了信息交流與共享效率，實現了在線扁平化、綠色化管理。

四、國外綠色保險創新發展的經驗及啟示

（一）國外綠色保險創新發展的典型模式

1.美國：強制保險模式

美國綠色保險被稱為污染法律責任保險，始于20世紀70年代末期。在發展過程中，保險機構為解決環境問題、降低環境損害，將環責險設置為單獨的保險品種。

在保險發展模式方面，美國采取強制保險模式。經過長期發展，美國政府創新性地形成了通過立法、行政等方式進行干預和刺激的強制發展模式。根據美國《綜合環境反應、賠償和責任法》規定：“在生產經營過程中可能產生有毒物質或者廢棄物，應當投保環境責任保險”。但投保主體在選擇產品服務方面仍有一定自主權，可以自主選擇企業所需的產品服務。

在保險費率方面，美國政府實行差異化保險費率制度，根據不同投保主體的環境風險等級收取保費。同時為了避免綠色保險費率高度市場化而誘發市場失靈，美國政府發布了《財產和意外保險費率厘定示范法》，并通過美國保險監督官協會對保險費率進行有效監管。

在產品服務方面，美國1988 年建立專門的環境保護保險公司，下設專業環境評估小組，同時也設立了政策性保險機構，對意外、突發、漸發的污染事故以及第三方責任進行承保。美國綠色保險的產品服務類型多樣，覆蓋范圍較廣。

2.瑞典：強制保險模式

瑞典主要通過專門立法對環責險進行相關規定，以此強制企業或社會組織投保。先后頒布《環境保護法》和《環境損害賠償法》，針對環責險進行了專門規定，其中，《環境保護法》要求企業或社會組織按照政府或指定機構的價目表繳納年度保險費用，指導性明顯，《環境損害賠償法》則具體規定了事后賠償的司法程序及適用條件，并將相關規定納入制定保險政策的條件之中。

瑞典綠色保險的創新之處在于，僅以對環境損害賠償進行補充為目的。受害者只有當補償不能在其他方式得到時，才可以由環境責任險來得到補償。其綠色保險制度不以營利為目的，主要通過政府法律強制規定來達到救濟的目的，其公益性大于商業性，屬于一種政府通過法律強制規定或者行政命令的方式，對受害者進行救濟的途徑。

3.英國：自愿保險為主、強制保險為輔模式

英國得益于高度發達的經濟水平及保險市場化水平，加上公民保險意識很強，不需要進行強制性規定，只通過法律明確規定石油、核能、造紙等高污染風險行業的所有企業強制投保。

在污染控制措施方面，英國以行政手段居多，立法手段較少，一般企業根據風險情況自主決定是否投保。行政手段對于不良行為的罰款沒有設定上限，若情節嚴重負責人將承擔刑事責任，這大大增加了企業的污染成本。隨著保險市場的不斷發展，英國政府不斷擴大綠色保險覆蓋范圍，并于1974年在倫敦保險市場首次將單獨、反復性或持續性的環境損害納入了承保范圍。

英國能夠按照產業和企業的風險狀況，對投保對象進行甄別，滿足各區域、各公司的不同需要，從而因地制宜地制定保險政策，有效推廣該保險。政府還為不同風險水平的公司采取不同保險策略，以便有效分散風險。

4.法國：自愿為主、強制為輔的任意發展模式

法國自20世紀70年代就推行了環境責任保險，采用以彈性和漸進發展為特征的自愿為主、強制為輔的發展模式。在此之前，法國根據一般責任保險為企業生產過程中可能發生的環境事故投保。直到1977年，英法兩國組成的污染再保險聯盟制定了污染特別保險單。這一舉措將保險范圍擴展到意外和突發環境事故，并將個別事件、反復性事件和持續事件所引起的環境損失納入了保險范圍。

在明確責任范圍方面，法國公司不同于其他國家，主要依據排除法與枚舉法進行責任范圍劃分。排除法即保障除明確列舉出的風險外的所有民事責任風險；枚舉法即列舉出綠色保險所涵蓋的各類風險。

在承保機構方面，法國創新性地采用了聯合保險集團模式，設立了專門的承保機構、技術委員會，負責提供保險咨詢服務、審查保單標的及保險政策的內容，并負責核定、批準保險合同的修訂。

5.德國：強制責任保險與財務保證或擔保相結合模式

德國已經建成一個多層的環境責任體系，開創了利用強制責任保險與財務保證或擔保相結合模式推廣綠色保險的先河。在20世紀60年代中期，德國開始推行環責保險，但品種較少，覆蓋范圍較窄。1990年德國頒布了《環境責任法》，并要求參保公司承擔強制性環境責任。1991年德國引入了環境損害民事責任計劃，擴大了環境民事責任保險的覆蓋范圍，具體規定了環境風險等級、賠償和治理責任較高的具體情況。規定組織建立了“早期預警系統”，以盡早識別環境風險。同時，根據德國《環境責任法》《保險合同法》等，水體逐漸污染責任、大氣和水污染造成的財產損失賠償責任均在其承保范圍之內；承保范圍以針對環境侵權損害的私法上的法定責任規定為基礎。

1998年德國通過的《控制和透明度法》，規定各機構有權設立“早期警告制度”，以便盡早發現企業所面臨的環境風險。同時，德國的《環境責任法》和《保險合同法》也規定了包括大氣和水污染引起的財產損害責任在內的賠償責任；基于私法上對環境侵權損害承擔法律責任的條款確定了保險范圍，對處罰金額作出了具體規定。

在運作模式方面，德國主要實行強制保險與財務保證或擔保相結合的模式。根據《環境責任法》對部分生產設施實施強制性環責險，并要求相關企業如信托基金、信用證保險擔保等提供擔保。若企業未能提供風險擔保，則政府機關可以部分或全部禁止項目進行，且相關負責人需承擔相應的責罰。

（二）國外綠色保險制度的啟示

1.綠色保險創新發展建立在完善的法律體系上

從國外綠色保險發展實踐中可以看出，在發展過程中既需要法律支持也需要法律約束。完善法律體系是發達國家綠色保險迅速發展的主因。如美、德兩國在20世紀綠色保險起步階段不斷完善、不斷細化，最終建立了較完善的法律體系，支持了綠色保險的發展。目前我國綠色保險法律體系處于由規章制度向法律法規的過渡階段，尚未建立完備的綠色保險法律體系。同時，為保障綠色保險創新發展，還需建立配套的法律懲罰機制，提升企業違規成本，促使其增強投保意識。

2.法律的強制推廣成為其主要發展趨勢

隨著近年來污染事件的頻繁發生，發達國家有加強法律強制性來推廣該保險的趨勢，以此保護受害者的合法權益，減輕污染者賠償的經濟負擔。無論是強制保險還是任意保險模式，從本質上講，國家仍然強調綠色保險業務需要一定的約束，區別在于是否以法律強制為主要方式。目前，各國主要通過制定行業目錄來進行風險管理，這些目錄主要基于各國實際發展過程的管理需求制定。名錄中所規定的強制性保險業務數量在整體業務中所占的比例并不高，基本是高污染行業。針對這些行業實現強制保險，可在預防風險中發揮重要作用。但我國綠色保險目前尚處于起步階段，企業投保意愿偏低，在推行強制性保險時阻力較大。在強制性推廣過程中，也不能忽略激勵機制的作用，通過有效激勵機制調動企業的投保積極性，培育市場創新發展的潛力。

3.綠色保險創新應把握漸進性

綠色保險的創新源于現實社會需要，其制度構建也是基于現實生產生活的需要而逐步發展的。發達國家綠色保險制度大多歷經了半個世紀的發展，不斷完善法律法規、不斷擴大覆蓋范圍、更新其內涵，才打造了長期有效的綠色保險創新發展體制。我國綠色保險起步晚，現實中企業生產所導致的環境風險迫切需要完善的綠色保險制度進行分擔。在此情況下，應抓住綠色保險漸進發展的特點，有計劃地逐步推進其體系建設。

4.注重綠色保險內涵創新，擴展覆蓋范圍

隨著我國綠色保險產品和服務的創新發展，其覆蓋范圍逐步擴大到各個行業，在應對各類污染問題時，應針對所涉及的多種侵權責任進行產品創新。同時，綠色保險的內涵應及時在制度中予以確認，并及時創新、擴容。隨著環責險市場的成熟，保險機構也應逐漸把漸發性污染損害納入承保范圍。

5.統一承保機構有利于加快綠色保險的創新發展

發達國家在發展初期確定綠色保險的承保機構時，組建了專門承保機構以提供專業服務，同時兼有推廣綠色保險的作用。其承保機構有兩個特點：一是具有一定的外部性和公益性，不完全以盈利為目的。僅依賴社會資本推動保險公司來承保，很難建立完善的承保機制。二是承保主體趨于明確，聯合統一趨勢不斷加強。通過建立聯保集團等聯合體，保險公司能夠合力突破技術障礙，提升風控能力，提高業務集中度，增強承保機構的抗風險能力。

五、“雙碳”目標下創新發展我國綠色保險的政策建議

（一）政府層面的政策建議

1.建立健全綠色保險法規體系，為創新發展提供政策支持

頒布指向性法律法規，加強執法力度。在立法層面，由中央政府制定總體方針，地方政府在中央指導下，根據某個行業、某個地區的具體情況，逐步制定、頒布指向性法規，以滿足差異化需求。此外，在不同領域，可以實現指向性法規與該領域法律相關聯，用指向明確的態度與深度細化的法律，健全綠色保險機制。在司法層面，需要進一步完善民事訴訟的實施細則、操作程序及司法體系，增強現有法律和條例的實用性，避免出現維權成本大于違法成本、訴訟難、維權難等社會問題。同時，必須加大懲治力度，并以法律形式將具體責任范圍與處罰措施等內容確定下來。

加強監管，構建跨部門、跨主體協調機制。一是加強主管部門跨部門合作，引導保險監管部門與環保部門進行溝通交流，建立保險監管和其他綠色保險相關部門間的合作與協調機制，建立保險數據信息交換機制，深化保險機構和金融機構之間的聯系。二是引導構建“社會監督+行業自律”的監管模式。既要引導保險公司、監管部門參與保險產品的研發設計，也要充分發揮保險協會的監督功能，利用其在行業內部搭建起監督平臺，并督促保險機構定期向社會公眾披露信息，形成行業間的協同效應。同時，為了加強打擊違法行為，有必要協調統一環境保護技術標準、環境責任認定標準和行業風險管理與評估標準，規范事故調查、責任與損失認定、索賠解決機制。

2.建立激勵機制，激發參與主體的積極性

針對承保機構，應發揮財政政策激勵作用，對經營綠色保險的保險公司進行適當的稅務優惠、貸款補貼等支持，鼓勵其開發碳排放信用保險、綠色建筑保險和巨災保險等創新型綠色保險產品，提高其在產品研發的創新積極性。針對投保企業，可以通過免稅、財政支持和其他手段來降低其保險費和運營成本。

3.創新頂層設計，構建綠色保險發展體系

建立新型專業化的統一承保機構。國際主流承保機構形式，目前有聯保集團模式和專門保險機構模式。我國保險公司承保能力及合作機制目前無法支持采取“聯保集團模式”，可借鑒美國的專門保險機構模式打造統一的承保機構。建議我國近期可以提升各大保險公司相關業務的專業化程度，鼓勵其試點、設立并努力推廣和簽署綠色保險政策。各級政府也可通過保費補貼、稅收減免等政策進行激勵，以提升經營綠色保險的積極性。但遠期來看，我國仍需繼續探索建立專業化的綠色保險統一承保機構，建立統一的綠色保險標準及運營機制。

建立差別化保險費率機制。通過建立差異化定價機制來區分保險費率，在激勵企業投保的同時，推動保險公司加強風險識別與測量，推動建立科學的風險監測和定價機制。我國保險公司可與專門風險評估機構開展聯合風險監測、評估計量，提高風控能力，并加強各公司之間的數據信息交流，提高定價能力，確保保險公司可根據不同企業的風險級別，及時調整保險費率。

搭建跨主體信息交流機制，打破信息壁壘。主管部門應充分發揮自身優勢，建立跨主體的綠色保險信息交流平臺，消除信息壁壘，避免道德風險。同時完善綠色保險信息披露制度，嚴懲故意瞞報和虛假披露行為，確保數據披露的真實性。

4.加快建設各類綠色保險基礎和綠色共享數據庫

充分利用大數據、區塊鏈等技術收集全國范圍內的污染與損害水平數據，提高獲取綠色保險數據的效率，提供高質量的數據支持。通過優化綠色數據共享平臺和披露機制，進一步明確保險公司披露綠色數據的要求和形式。同時，實施有效量化方法進行長期風險評估，利用歷史數據所涉及的環境風險狀況來確定索賠比例和金額，為我國保險業的綠色轉型發展提供有效數據支持。

5.完善碳市場體系建設

構建碳市場體系是綠色保險創新發展的重要基礎。我國碳市場建設剛起步，初步建立了國家碳市場制度體系，可借鑒歐盟碳市場的經驗，以發電行業為切入口，建立企業二氧化碳排放監測、核算、統計系統，為全國企業精準設定碳排放額度。進一步推動碳交易多元化，開發各類碳市場衍生產品，創造多樣化的市場需求。

（二）行業協會層面的政策建議

1.盡快實現綠色保險的內容創新

及時更新綠色保險內涵。針對綠色保險做出更廣義且有利于推動生態文明與經濟高質量發展的定義、覆蓋巨災風險保障、為綠色能源等領域提供多樣化產品。

擴大綠色保險服務范圍。應該從承保和投資兩端發力，提供市場化保險風險管理服務和保險資金支持。從承保端來看，綠色保險處于初期發展階段，以重化工業為主的第二產業在經濟發展中發揮著重要作用。面對氣候變化、自然災害帶來的各類風險，綠色保險市場需求日趨增加，且全國范圍內擁有大量潛在的新興綠色企業與項目，保險公司應充分挖掘市場，擴大承保范圍。從投資端來看，保險公司多將資金投向綠色產業，可將長期穩定的保費用于發展周期較長綠色產業，引導社會資金流向清潔、可持續增長的保險項目。同時，繼續探索綠色金融投資新方法，為低碳轉型提供長期穩定的金融支持。

2.打造新型交流平臺，加強行業內間的合作

為更好地提供高質量金融服務，保險行業要打破傳統企業間的溝通方式，積極尋求新的合作機會，科學規劃行業未來合作發展框架，致力于最大程度地發揮綠色保險的功效。由于保險投資特點與相關部門的發展特點一致，轉變合作模式更利于綠色保險發揮引導作用，帶動社會資金流向新興綠色產業。同時與監管機構合作，攜手推動建立數據交流平臺，推動業內環境信息披露，確定各行業痛點，助推產品研發。

3.創新行業發展理念，規劃綠色保險布局

保險行業亟待主動改變發展觀念，與社會經濟發展痛點緊密結合，加快綠色保險戰略布局，發掘新的增長點。同時，在產業發展理念轉型的布局中，以價值創新藍海戰略為基礎，運用高科技手段，開發和豐富綠色保險產品，在綠色發展浪潮下打開新的增長空間。

（三）保險企業層面的建議

1.從供給端發力，創新綠色保險產品和服務

加快綠色保險產品和服務創新。我國綠色保險產品和服務種類較少，目前以環責險、巨災險和農業保險為主，且承保范圍較窄，限制條款較多。保險公司可從供給端發力，根據不同風險類別、來源和投保主體特性設計新的保險產品，以滿足不同主體需求。同時，應該不斷拓寬服務領域，以方便參保企業選擇適合其業務發展的產品，滿足其差異化需求。

建立綠色保險服務考核評價機制。保險企業應努力建立完善的綠色保險評價機制，將各類傳統財務指標納入綜合考量中，并制定預防性降損和提前止損的指標，前提是風險可控且合規。保險公司還須大力支持清潔能源體系建設，在關鍵行業和部門提供高質量的節能減排服務，不斷提高管理和服務能力。

2.突破傳統信息交流方式，打破信息壁壘

打造信息化溝通管理平臺，鼓勵保險公司積極參與環境風險管理，加強與外部風險評估機構的溝通合作，通過在線數據信息驗證外部風險評估機構評估結果，對存在偏差的可以進行有效的評估和糾正，并向被保險人提供反饋，以實現動態環境風險管理，從而提高保險人的總體環境風險管理水平。自覺編制專門的環境信息報告，或通過社會責任報告等形式，及時向社會全面披露環境信息，履行社會責任，為構建綠色保險體系賦能助力。保險公司也要加強互動交流，積極回應社會關切，促進社會多方連接，共同推動建設環境信息披露制度。

3.創新風險控制機制，提高風險控制能力

加大保戶及相關利益主體的監督力度，防范因公司管理不力和制度缺陷，而導致投保企業在生產經營中造成污染風險。健全風險識別、評估、管理機制，盡快提高大數據、云計算、人工智能等技術在風險量化上的運用頻率，提高綠色投資風險防范能力。不斷提升投資風險控制能力，加強對公司資產環境風險的管控。盡快建立信息共享機制，與更多金融機構共享綠色資產的風險預測，提高行業預測綠色資產風險的準確性。同時建立評估機制，提高綠色資產風險評級的可靠性和科學性。完善綠色信用體系建設，及時披露綠色投資信息，有效防范綠色債務違約風險。

4.發揮保險公司的引導作用，促進社會低碳轉型

充分發揮綠色保險的指導和激勵作用。從承保端、投資端發力，發揮好正向激勵功能。通過降低保險費率，激勵民眾采取可持續的低碳生活方式；在充分量化企業和個人二氧化碳排放量的基礎上，利用差異化費率引導企業和公眾積極踐行低碳理念。同時，發揮保險公司的監督和咨詢作用，與參保企業展開積極溝通，監督其提高綠色生產程度?！?/p>

（責任編輯：夏凡）

參考文獻：

[1]夏詩園，郭金龍.雙碳目標下綠色保險機遇、挑戰和路徑選擇[J].西部金融，2022（4）：14-19+78.

[2]藍家福.淺析綠色保險助力碳中和目標實現的路徑和建議[J].中國商論，2022（24）：105-107.

[3]陳曉靜，魏玉波，章楠.加快發展綠色保險助力我國綠色轉型的思考[J].上海保險，2022（12）：49-52.

[4]喻強.論中國綠色保險高質量發展之路徑[J].中國保險，2022（11）：8-13.

[5]汪昱衡.我國綠色保險發展現狀與創新路徑分析[J].科技資訊，2022，20（22）：124-127.

[6]向飛.中國綠色保險的創新與發展[J].金融博覽，2022（9）：14-15.

[7]李莉莎，林嘉琪.“雙碳”目標下綠色保險的制度構建——基于粵港澳大灣區的視角[J].金融理論與實踐，2022（8）：92-100.

[8]唐金成，劉鈺聰.環境污染責任保險數字化轉型創新發展研究[J]，西南金融，2023（1）：87-100.

[9]劉云甲.國內外綠色保險發展模式比較研究[D].長春：吉林財經大學，2021.

[10]李瑾，梁玉.綠色保險的國際經驗及借鑒[J].中國市場，2021（16）：1-3.