財務數字化轉型推動企業高質量發展

文/吳瑾 （江西萬銅環保材料有限公司）

當今時代，數字化經濟迅速發展，我國很多企業已經開始邁進數字化管理的新征程，數字化管理為企業帶來機遇的同時也使企業迎來了新的挑戰。財務工作一直都是企業管理的核心組成之一，實現財務數字化轉型亦是大勢所趨，既可為管理者提供有效數據支撐，又可推進企業風險管控，對企業長遠發展來說至關重要。因此，新時代企業管理者應當轉變思維，培養員工數字化管理的理念，尤其是財務人員，充分利用數字技術、商業模式、組織人才等，統籌推進企業的財務數字化轉型。

一、財務數字化轉型的概述

數字化管理指企業充分利用大數據、人工智能技術、云計算技術、區塊鏈技術等各種數字技術，實現企業數據的自動化處理，實現資源共享，全面提高企業的數字化能力，實現轉型升級[1]。財務數字化轉型是為了適應現代化企業管理運營的需要，為了提高企業財務風險防控管理水平、管理者決策水平以及價值管理能力所采取的必要舉措，主要是從核算型財務、管理型財務向戰略模式進行轉變，把握數字經濟時代的機遇，應用各種數字化手段，為企業管理者提供戰略決策，為企業實現長遠發展提供強大的動力。同時財務數字化轉型還注重企業財務人員的信息化管理，注重財務人員在企業發展、部門合作、業務拓展等方面的職能作用，因此應當保障財務人員思維方式的及時轉變。

二、企業財務數字化轉型的重要性

（一）提升企業核心競爭力

財務管理是企業管理的重要內容，貫穿于企業經營管理的各個方面，財務部門是企業數據信息處理及各項信息反饋的核心部門，在信息化時代發展背景下企業應高效利用現代化信息技術，積極推進企業的財務管理轉型。財務數字化轉型實現了對企業內部數據信息的收集、分析整理，在激烈的市場競爭環境下幫助企業提高了綜合管理水平，為企業創造了更大的價值。

（二）提高企業財務信息質量

在信息化時代背景下，實現財務數字化轉型有利于提高企業的財務信息質量，企業通過云計算、人工智能等信息技術，對財務管理制度以及流程進行優化和梳理，構建與信息化時代相匹配的財務結構流程，有利于企業在運營管理中實現財務的集中化管理，進一步幫助企業提高財務管理的效率。

（三）適應企業財務轉型的需要

當前，數字化經濟時代已經來臨，面對外部復雜的經濟發展環境，企業應當充分利用數字化技術，推進自身的財務轉型，不斷適應數字化時代經濟發展的需要。在2021 年國家財政部發表《會計改革與發展“十四五”規劃綱要》提出要加快會計審計數字化轉型，為企業的會計發展構建新優勢，因此企業加強自身的數字化經濟轉型有利于與數字化時代相接軌，適應數字化時代發展[2]。

三、企業財務數字化轉型存在的問題

（一）管理者對財務數字化缺乏認識

企業的數字化轉型是企業內部各部門的綜合轉型，很多企業管理者對企業數字化轉型的理解不夠深入全面，當前很多企業沒有從企業發展的綜合角度進行考慮，導致數字化管理轉型沒有取得良好的效果。

一方面，部分企業認為財務數字化轉型重在數字化處理方面，這導致企業的財務數字化重在從電算化向信息化過渡，為了推進企業的數字化管理轉型，管理者重在信息化設備等硬件的購買上，但是企業內部高質量數據化流程建設人才較為缺乏，嚴重影響數字化轉型的成果運用。

另一方面，財務數字化轉型不僅意味著對數字的處理，還應當注重挖掘數字背后的信息，從而為企業創造更大的價值。但是目前很多企業在數字化轉型過程中“投入多、產出少”，主要是因為管理者對數據背后的挖掘不夠重視。此外，當前很多企業管理者較為重視企業盈利狀況，尚未重點關注財務方面的信息化建設，導致財務會計工作停留在基礎電算化階段，甚至有的企業還進行手工做賬，根本難以實現數字化轉型，同時企業缺少完善的財務數字化管理系統，員工在信息化管理方面難以掌控，信息化基礎不足。

（二）企業財務系統與業務系統整合矛盾

企業的數字化轉型是一項長期系統的工程，如果對企業的數字化管理整體方向缺乏統一的規劃，將導致企業的數字化戰略規劃與數字化轉型的期望難以匹配。目前很多企業雖然建立了財務管理系統，但是系統內部存在業務與財務整合的矛盾。企業的財務部門與業務部門之間由于利益分割，跨部門的組織、分工會面臨一定的障礙，各部門之間的系統無法正常的聯通，財務系統與業務系統不能有效對接，影響企業全面的數字化轉型。例如，A 企業的業務部門與財務部門之間沒有充分融合，財務管理中心、采購管理中心以及工程管理中心的數據難以相互連通，部門之間的數據傳遞依舊需要人工進行對接，數據傳遞存在一定的信息差，大多數的數據采集、記錄等都是財務人員手工完成，這導致財務人員沒有充足的時間進行財務分析、運營統計，同時難以融入前端的業務運營過程中，數據質量難以保障。

此外，企業還存在系統管理中新業務與系統建設難以融合的矛盾。在當前的信息化管理中，部分企業對財務數字化轉型缺乏長期性、整體性的規劃，很多因為臨時需求而搭建系統模塊，這種“補丁式”系統模塊僅僅可以應付眼前的需求，難以滿足企業長期的系統功能建設[3]。同時隨著信息技術的不斷發展更新，舊有的系統軟件難以充分適應新技術的環境，新功能新系統與舊系統融合難度較大。

（三）企業復合型數字化人才較匱乏

企業的數字化發展建設需要對業務管理不斷進行更新調整，需要在不同的發展階段對原有的組織形式、系統管理要求更新整合，需要企業管理者以及相關員工對數字化有明確的認識，然而目前很多企業缺乏精通數字化技術的領導者以及復合型的數字化管理人才。

一是，財務人員的數字技術能力有待提升。目前很多企業的財務人員主要定位于傳統的核算分析管理方面，財務人員在企業決策管理中發揮的作用有限，企業內部兼備財務、業務、IT 方面的復合型人才較為缺乏，財務人員僅僅具備基本的財務核算能力，在財務分析以及成本分析、信息化知識的前瞻性方面把握不夠。

二是，企業內部缺乏完善的培訓激勵機制，難以調動員工的積極性，不利于企業財務數字化轉型目標的實現。目前，企業對員工的數字化專業以及認知培訓缺失，內部的培訓體系及內容較為傳統，未能著重體現財務數字化，局限在基礎知識層面，影響企業的數字化建設。同時，企業對員工的晉升通道以及薪酬機制上不夠明確，缺乏員工的考核激勵機制，難以實現充分激勵，且容易導致部分員工的思想不穩定。

（四）企業內部數據的銜接不順

財務信息化管理是當前企業管理的重要內容，目前很多企業在財務數字化管理上已經應用了多種信息系統，但是目前這些系統的完整度不足，系統內部各模塊分離較為嚴重，難以實現數據的共享傳輸。

一方面，企業的財務數字化系統存在信息孤島情況。很多企業應用的財務信息系統基本上來自外部采購，前期調研準備工作不充分，與其他部門系統對接較為困難。同時，系統內部難以實現統一門戶登錄、數據點較多同步應用等問題，在跨多個系統的傳輸方面容易導致較高的錯誤率。例如，A 企業目前采用金蝶云系統，企業上線的系統內部銜接性不足，財務管理中心與采購中心、成本管理中心、人力資源管理中心、工程管理中心等存在信息孤島情況，各系統之間的數據難以實現有效傳輸。

另一方面，部分企業發展規模壯大會存在跨區域辦公現象，各區域數據系統之間難以實現有效的銜接，會計數據與業務數據經常割裂，由于在不同的信息系統中數據會根據不同的流程、應用等進行分類，儲存在不同的數據庫中，對于一些企業跨區域辦公的數據線接將會造成問題，導致企業的溝通成本增加。

四、財務數字化轉型推進企業高質量發展的有效對策

（一）加強管理者對財務數字化轉型的認識

企業數字化管理是一項較為復雜的工程，不僅包含企業的實際管理方面，還包含企業內部的制度改革，其中財務數字化轉型更是重中之重，為此管理者應當重視財務數字化轉型工作，充分把握信息化時代的各種機會，創新優化財務管理模式。

首先，企業管理者應當充分理解財務數字化轉型的內在邏輯。財務數字化轉型不僅僅是財務信息的數字化處理，更應當是對財務數字背后的邏輯進行梳理并理解，必須加強財務數字化應用，根據企業的特點，制定相關的財務數字化管理決策，充分利用數字化技術處理大量數據信息，從而實現企業的業務數據化、數據資產化、價值最大化。其次，企業管理者應當不斷優化內部的組織結構，建立健全相關制度，提高企業的工作效率。在數字化時代，企業要想保障競爭優勢，應當建立完善的財務組織機制，并積極推進財務人員職能轉型。例如，A企業管理者在財務數字化管理中樹立全局性管理觀念，為了保障各個系統數據之間的互聯互通，重新梳理了各部門的管控制度，明確了各部門的崗位職責，從企業的治理體系建設、人才體系建設、制度體系建設等方面，推進企業的數字化轉型，將大數據、人工智能等應用于財務工作中，不斷完善內部信息系統，實現有效對接，避免了信息孤島的現象。

（二）實現財務融入業務發展

企業管理者在理解財務數字化轉型的重要邏輯后，還應當立足于實際，制定科學化的管理決策與戰略規劃，推進企業財務與業務之間的深度融合，建立業財融合一體化管理機制，為進一步落實財務數字化轉型提供助力。

首先，在數字化轉型的背景下，財務管理環境影響企業管理者決策的科學性，業務發展同時也影響著企業的財務管理環境，業財融合可以實現企業內部信息數據的高度共享，有利于加快數字化轉型進程，因此企業務必利用好業財融合，打通數據接口,實現信息的快速傳遞。例如，中建五局在業財融合管理中創建了“項目成本管理方圓模型”，充分利用信息技術實現了企業以成本管理為核心的機械、勞務、物資、現場的全過程管理。同時企業還建立了“EPM 管理系統”，實現企業銷售、生產、財務、采購各環節的互聯互通，將底層多維度數據實現實時整合，打破了數據孤島現象，實現了業財數據聯動以及交互，穩步邁向財務數字化轉型，促使財務工作效率不斷提高，更好地服務業務管理、戰略決策等[4]。其次，數字化管理過程中，企業需要樹立全局性意識，通過財務數字化帶動企業整體的數字化轉型升級。在制定數字化轉型計劃中，需要從企業的業務、技術、人員、組織、財務等多個方面進行考慮，重點把握轉型背景下的財務職能與作用，突出業財一體化，根據企業內外部環境變化以及實際發展需求，建立切實可行的發展路徑。最后，在推進業財融合進程中，企業需要健全內部溝通機制以及內部控制機制，提高各部門之間數據處理的效率，提高內部控制水平，制定統一的考核指標，實現各個部門之間的監督制約，通過信息技術以及供應鏈管理等方面的經濟活動，促使財務融入業務，加強企業各部門之間的數據連貫性，加快業財一體化進程，助力財務數字化轉型。

（三）培養復合型數據化人才

企業財務數字化轉型對人才的素質要求越來越高，企業需要加強數字化人才的培養，還需要建立科學的人才選拔機制，不斷充實數字化人才隊伍。首先，培養財務人員的數字化意識，轉變財務人員傳統財務核算管理的模式，樹立財務轉型意識，認識到企業財務工作的重要性，改進企業復合型財務數字化人才短缺的情況。同時，管理者要加強對員工的培訓，結合數字化轉型的特點與需要，制定培訓方案，豐富內容與方法，將前沿的理論知識融入其中，通過組織專題培訓，促使財務人員不斷了解最新的財務數字化科學知識，在戰略財務、共享財務、業務財務、基本財務等方向，有針對性提高財務人員的實踐水平以及理論知識，同時建立完善的考核機制，提高員工的培訓管理效果。其次，在人才管理方面，企業需要積極選拔財務數字化管理人才，并建立完善的復合型數字化人才激勵機制，提高企業管理層以及財務人員數字化操作意識，通過結構化工資、績效獎金等其他方式，將員工的收益與企業的利益緊密結合起來，激勵財務數字化人才。

（四）提高企業的財務數字化水平

目前，數字化轉型是新一代科技革命的重要機遇，隨著數字科技應用的深度與范圍拓展，很多企業積極利用人工智能等信息技術，實現數據的交互式分析，實現財務數字化轉型，實現高質量發展。

數字化時代，企業需要在業財融合一體化基礎上，對現有的財務管理系統進行升級，建立財務數字化的組織架構，在各個系統整體運營情況下明確系統的多處位置以及功能，建立各個系統之間的接口銜接，同時對現有的系統進行診斷分析，避免系統內部風險的發生，保障各個系統的數據共享互通，消除信息孤島，逐步提高財務數字化水平[5]。

如A 企業在原本的ERP 信息系統中，將采購系統、財務系統、稅務系統充分銜接，體現數字化的功能與優勢，確保所有的業務活動相關數據信息都可以通過系統實時查詢、跟蹤分析，財務人員和業務人員可以及時核對供應商數據，實現互通互聯，防止信息傳遞有誤，提高工作效率，減少差錯。

五、結束語

綜上所述，在當今信息化時代的背景下，數字化管理對我國各行各業以及各領域產生了深遠的影響，因此各大企業應當加快實現數字化轉型，實現內部之間信息的高效互通，為企業的長遠發展提供推動力。當前企業的財務數字化管理會受到內外部環境影響，在數字化轉型過程中存在較多問題，限制財務管理水平的進一步提升。

因此，企業管理者應當把握數字化的特點，提高對大數據、信息化管理的重視程度，培養財務人員的綜合素養，根據企業的財務管理以及業務管理實際，選擇適合企業財務信息化、數字化轉型的重要舉措，利用好各種先進技術，搭建信息系統，發揮數字化的優勢，進而為企業的長遠發展提供廣闊空間。