中小銀行積極探索資產質量管理創新實踐

康書艷

中小銀行資產質量管理的理論基礎

中小銀行資產質量管理是指中小型銀行在運營過程中，通過建立和完善風險管理、貸款審批、風險監測、不良資產處置等一系列制度和措施，對其資產負債表中的各類資產進行有效管理，保障其資產的安全性、穩健性和合規性，從而提高其資產質量水平，降低不良資產風險，保護銀行的健康經營和持續發展。中小銀行資產質量管理的理論基礎涵蓋了銀行風險管理、貸款管理、會計與金融學理論、風險管理實踐與經驗以及監管要求與政策導向等多個方面。

銀行風險管理理論 銀行資產質量管理是一種風險管理活動，其核心在于識別、評估、監控和控制銀行面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險等。風險管理理論為中小銀行資產質量管理提供了理論框架和方法論，包括風險識別、風險評估、風險監控和風險控制等環節。

貸款管理理論 中小銀行的主要業務之一是貸款業務，貸款管理是中小銀行資產質量管理的重要組成部分。貸款管理理論包括貸款審批、貸后管理、不良資產處置等方面的理論體系，旨在通過規范的貸款管理流程和方法，減少貸款違約風險，提高貸款資產的質量。

會計與金融學理論 會計與金融學理論為中小銀行資產質量管理提供了數據分析和風險評估的工具和方法。例如，會計原則和方法可以用于銀行資產的計量和報告，金融學理論可以用于資產定價和風險管理模型的構建，從而支持中小銀行資產質量管理的決策和操作。

風險管理實踐與經驗 中小銀行資產質量管理的理論基礎還包括實踐經驗和案例研究。通過對中小銀行資產質量管理的實踐案例進行研究和分析，總結和提煉出一系列實踐經驗和成功經驗，為中小銀行資產質量管理提供實踐指導和借鑒。

監管要求與政策導向 中小銀行資產質量管理還受到監管要求和政策導向的影響。監管機構對中小銀行的資產質量管理提出了一系列要求，包括資本充足率、不良資產分類和準備金計提等方面的規定，這些要求為中小銀行資產質量管理提供了法律依據和政策導向。

中小銀行資產質量管理的實踐策略

完善風險識別與評估體系 中小銀行應建立完善的風險識別與評估體系，通過明確的風險識別標準和方法，及時識別潛在的風險客戶和業務，包括對借款人的資信狀況、還款能力、擔保情況等進行全面評估，從而減少信用風險的暴露。同時，中小銀行還應建立科學的風險評估模型，通過定量和定性的方法對貸款項目和客戶進行風險評估，以便更好地預測可能出現的風險，有針對性地采取措施。

中小銀行在資產質量管理實踐中，完善風險識別與評估體系是一項關鍵舉措，具體而言，可從以下幾個方面著手：

第一，建立完善的風險識別流程。中小銀行可以建立一套完善的風險識別流程，包括貸前風險識別和貸后風險識別。貸前風險識別主要通過嚴格的授信審查流程，充分了解客戶的信用狀況、經營狀況、行業風險等，對貸款項目進行全面評估，識別潛在的風險。貸后風險識別則需要建立有效的監測和監控機制，通過定期的貸后檢查、貸款分類和資產質量報告等方式，及時發現和識別出現風險的貸款，采取措施加以處理。

第二，使用科技手段輔助風險識別。中小銀行可以借助現代科技手段，如大數據、人工智能等技術，對貸款業務進行風險識別和評估。通過分析大量的客戶數據、市場數據和內外部信息，可以實現更加精準的風險識別和評估。例如，利用大數據技術可以對客戶的信用、經營狀況、行業風險等進行全面分析，快速識別出高風險客戶和行業，從而及時采取措施加以管理。

例如，某中小銀行可以利用大數據技術，通過對客戶的信用歷史、經營數據、市場環境等多維度信息進行分析，建立客戶信用評級模型。該模型可以根據客戶的信用狀況、還款能力、經營風險等指標，對客戶進行評級，從而識別出潛在的高風險客戶。同時，該銀行還可以建立風險監控系統，對貸款項目進行實時監控和預警，通過對貸款項目的還款情況、經營數據等進行監測發現風險信號，通過調整授信額度、優化貸款條件、加強催收等措施，降低不良資產的產生和風險的擴大。

強化貸后管理與風險監控 中小銀行應加強貸后管理，建立健全的風險監控體系。貸后管理包括定期對貸款項目進行監測和評估，及時發現可能的風險信號，采取措施予以解決，包括加強與客戶的溝通與跟蹤，及時調整貸款合同、提前催收等。同時，中小銀行應建立全面的風險監控體系，通過風險指標、風險報告等方式，對貸款業務的風險狀況進行監控，及時發現和處理潛在的風險，確保資產質量的穩健。

強化貸后管理與風險監控是中小銀行資產質量管理的重要策略，可以及時發現并應對潛在的風險，降低不良資產的產生和風險的擴大。具體而言，可從以下幾個方面著手：

第一，建立完善的貸后管理體系。中小銀行應建立一套完善的貸后管理體系，包括貸后檢查、風險評估、信息更新等環節。貸后檢查可以對貸款項目的還款情況、經營數據、財務狀況等進行定期檢查，發現異常情況并及時處理。風險評估可以對貸款項目進行定期評估，識別風險，根據評估結果采取相應的風險管理措施。信息更新可以對客戶的經營、財務等信息進行定期更新，確保掌握客戶的最新情況，為后續風險監控提供準確的數據支持。

第二，加強風險監控與預警。中小銀行可以借助先進的信息技術手段，建立風險監控系統，對貸款項目進行實時監控和預警。通過對貸款項目的還款情況、經營數據、市場環境等進行監測，及時發現風險信號，并采取相應措施，如調整授信額度、優化貸款條件、加強催收等，以降低不良資產的產生和風險的擴大。同時，中小銀行應建立健全風險預警機制，設定風險預警指標，并在預警指標觸發時迅速啟動風險應對措施，以防范和化解風險。

例如，一家中小銀行在貸后管理與風險監控方面的實踐策略包括建立定期的貸后檢查制度，通過定期對貸款客戶的還款情況、經營數據、財務報表等進行檢查，發現問題并及時處理。此外，銀行還通過建立風險監控系統，對貸款項目進行實時監控，通過對客戶的經營數據、市場環境等進行監測，及時發現風險信號，并采取相應措施，如及時調整授信額度、加強催收等，以降低不良資產的產生和風險的擴大。同時，銀行還設定了風險預警指標，如還款逾期天數、貸款余額占比等，一旦觸發預警指標，銀行將迅速啟動風險應對措施，包括與客戶進行溝通協商、調整還款計劃、加大催收力度等，以防范和化解風險。另外，該銀行還注重與客戶之間的溝通和合作，建立了良好的客戶關系管理體系。定期與客戶進行經營狀況的溝通，了解客戶的經營環境和經營計劃，及時了解客戶的資金需求和還款能力，協助客戶解決經營中的困難，避免潛在風險的發生。通過以上實踐策略，該中小銀行能夠在貸后管理和風險監控方面實現全面覆蓋和及時反饋，降低不良資產的產生和風險的擴大。

強化風險控制與內控體系 中小銀行應加強風險控制與內控體系建設，建立完善的風險控制政策和操作流程。風險控制包括嚴格的貸款審批和放款控制，包括對借款人的資信狀況、還款能力、擔保情況等的審查和核實；合理的貸款定價和貸款限額管理，確保貸款利率和額度與風險水平相匹配；合理的擔保方式和抵押品評估，降低貸款違約風險。此外，中小銀行還應建立健全的內部控制體系，包括風險管理、審計、合規、內審等，從內部把控風險，確保資產質量的合規和穩健。

中小銀行在資產質量管理方面，強化風險控制和內控體系是關鍵的實踐策略，具體實施步驟如下：

第一，風險識別和評估：中小銀行應建立有效的風險識別和評估機制，包括對客戶的信用風險、市場風險、操作風險等進行全面評估。通過定期的風險評估和客戶的信用調查，識別潛在的風險，并對不同風險類別的客戶采取相應的管理措施。

第二，貸款審批和授信管理：中小銀行應加強對貸款審批和授信管理的嚴格把關。包括對貸款申請的審查，要求客戶提供真實、完整的財務和經營信息，進行充分的風險評估，并確保貸款項目符合銀行的授信政策和風險承受能力。此外，中小銀行應建立授信額度管理制度，對客戶的授信額度進行有效管理和控制，確保客戶的貸款額度合理、可控。

第三，監控和預警機制：中小銀行應建立有效的監控和預警機制，通過監測貸款項目的還款情況、經營數據、市場環境等，實時掌握風險動態。一旦觸發預警指標，應迅速啟動風險應對措施，包括與客戶進行溝通協商、調整還款計劃、加大催收力度等，以防范和化解風險的擴大。

第四，內部控制體系：中小銀行應建立健全的內部控制體系，包括貸款業務的流程、流程、崗位職責的明確和分工、內部審計制度等。通過內部審計和內部控制的監督和檢查，確保貸款業務的合規性和風險控制的有效性。

例如，中小銀行在資產質量管理中，強化風險控制和內控體系的做法包括：首先，建立完善的貸款審批流程，包括客戶的資信評估、財務信息審核、貸款審批委員會的審批和簽批等環節，確保貸款審批的合規性和風險控制。其次，建立嚴格的授信額度管理制度，對客戶的授信額度進行有效管理和控制，包括根據客戶的經營狀況、還款能力等因素，設定合理的授信額度，并進行定期的授信額度復評和調整，以確保客戶的貸款額度合理、可控。同時，該銀行還建立了有效的監控和預警機制，通過監測客戶的經營數據、還款情況等指標，進行實時監控和預警，并在觸發預警指標時，立即啟動風險應對措施，如加大催收力度、與客戶進行溝通協商等，以控制風險的擴大。此外，該銀行還注重內部控制體系的建設，包括明確崗位職責、規范操作流程、建立內部審計制度等，以確保貸款業務的合規性和風險控制的有效性。

總之，隨著金融市場的不斷變化和發展，中小銀行應不斷創新和完善資產質量管理策略，以適應市場的需要，實現可持續發展。為此，中小銀行在資產質量管理中應采取綜合性的實踐策略，包括完善風險識別與評估體系、強化貸后管理與風險監控、加強風險控制與內控體系，并加強人員培訓與風險文化建設。這些策略的實施可以幫助中小銀行提升資產質量管理水平，保障其經營的持續穩健性，從而在競爭激烈的金融市場中保持競爭力，為小微企業和中小企業提供更好的金融服務。

作者單位：營口銀行股份有限公司