金融扶貧績效評價體系構建及案例應用研究

桂其成 丁可

一、引言

根據返貧相關理論，綜合中外各國很長時間以來在扶貧上獲得的實踐經驗可知，金融扶貧是打贏脫貧攻堅戰必不可少的重要力量，對加快貧窮區域人民擺脫貧困、走上致富道路、實現快速發展具有不容忽視的積極作用。金融扶貧能將扶貧資源迅速整合起來，提升扶貧資金的使用效率，推動扶貧工作迅速開展，增強扶貧力度，優化和升級特色產業，推動扶貧成果實現質的超越。

二、文獻述評

1.關于金融扶貧的研究

Hugh Patrick（1994）明確指出，農民和農村金融之間的關系，主要由農村金融差別化的發展階段所決定。在不同的發展時期，其關系也會隨之產生變化，兩者的主導位置同樣會有所變動。就實證研究方面而言。Dupa與Robinso（2013）圍繞著肯尼亞展開分析，研究結果顯示，貧窮人群在得到金融服務以后，經濟增長相當明顯，最終達到了脫貧的目的。易傳和、潘蕾（2014）由地理滲透性、應用效果性、產品可得性、可承擔性四個方面入手，對中國8個地區普惠金融發展及其具體程度展開了度量。冉笑影（2015）參考了Sarma采用的研究辦法，以金融機構滲透性、服務獲得便捷化、真實實用性及壁壘作為切入點，對河南省38個市及88個縣區的普惠金融水平進行了測度，發現大多數樣本市縣的普惠金融水平都處于較低水平。潘功勝（2015）認為，要加大金融知識宣傳力度，提高貧困人群的金融知識水平，并采取有效措施妥善解決金融機構和消費者之間可能存在的糾紛問題，消除弱勢群體的金融排斥問題。

2.關于金融扶貧績效評價的研究

Janet與Wiiliam（2003）將研究重點放在平衡計分卡理論和政府績效存在的關系上，嘗試著把平衡計分卡理論引進至政府預算績效管理過程中來，以期幫助政府加快機制建設步伐。阿里.哈拉契米（2003）對最早開展政府績效評估工作而且累積了充足經驗和成果的美、英等多國政府的績效評估理論做出論述與總結。Jonathan等（2008）學者圍繞著美國出臺的《政府績效與成果法案》相關內容展開深入剖析，其認為結果導向性原則非常重要，它將會是未來政府績效管理的發展走向，擺脫了以往從政治視角出發所形成的資源分配問題束縛。翟新生等（2004）選擇了定量及定性指標作為切入點，深入探究了政府績效評價指標系統的建立問題。其中，定性指標具體包含管理層的素養、基本管理能力、發展創造能力、服務滿意度等諸多方面。

3.研究評述

多數學者對金融扶貧績效所做的研究，只是限定在政府財政資金方面，并未把金融扶貧與政策性資金扶持明確區分開來，在落實到金融扶貧績效評價的過程中也少有專門的針對性的研究。很多對于金融扶貧績效的文獻只著眼于對個別扶貧項目的研究，而缺少系統的評價指標體系構建與模型分析。因此，本文在現有研究成果的基礎上，嘗試去建立更加全面、科學、有效的金融扶貧績效評價指標體系，為學者們開展金融扶貧績效評價研究提供新的思路。

三、金融扶貧績效評價體系的應用

1.金融扶貧績效評價指標體系應用

（1）實地調研及數據采集

本文設計的金融扶貧績效評價指標涉及貧困戶、基層政府、銀行等多個金融扶貧主體，在實地調研期間，調研小組在當地脫貧攻堅指揮部工作人員的陪同下，分別前往縣金融扶貧服務中心、業務承接銀行、鄉鎮政府、幫扶主體企業以及3個貧困村進行調研訪談，取得相關部門的內部原始資料，在參與調研的貧困村內組織了基層扶貧工作人員座談會，會上發放了金融扶貧抽樣調查問卷，并隨機拜訪調查了村內的貧困戶和已脫貧戶若干。最終，收回樣本XX縣內部原始資料13份，政府及金融機構工作人員調查問卷75份，貧困戶調查問卷102份以及最優指標縣相關資料19份。

（2）利用灰色關聯度法進行評分計算

本文選取河南省信陽市XX縣為樣本進行計算評價，全部樣本數據均來自實地調研結果，部分指標以官方發布數據為基準測算得出。

XX縣金融扶貧績效評價得分表

（3）XX縣金融扶貧績效評價結果分析

從目標層的整體灰色關聯度來看，金融服務維度和政策配套維度灰色關聯度分數最高，分別為0.721和0.7868。二者的相關度相對來說還是很高的，這意味著該縣在這兩大維度上的工作完成得不錯。相比之下，信貸投放維度的灰色關聯度稍低一些，為0.6862。特別是在不良貸款率方面，其關聯系數是維度下幾個指標中最低的。在政策執行方面，相關度僅達到了0.6058，是四個維度之內表現最為不佳的一個。其中，表現不甚理想的是返貧發生率、人均純收入增長率和貧困人口貸款增長率這三個指標，與最優目標值存在距離。此外，金融服務和政策配套維度下的創新金融產品品種、金融基礎知識宣傳頻率和財政補貼率指標關聯系數也都低于同一維度下其他指標。

從指標結果上來看，該縣金融扶貧工作存在的問題主要集中在政策執行維度貧困人口環境改善層面下的人均純收入增長率和貧困人口貸款增長率，以及返貧發生率上。同時還存在不良貸款率、創新金融產品品種、金融基礎知識宣傳頻率和財政補貼率指標得分不高的問題。這說明，XX縣在落實金融扶貧工作中，政策效果并沒有在貧困戶身上得到最充分的體現，存在貧困群體脫貧質量不高的問題，以及部分金融資金管理不完善、金融產品服務不完全到位等問題。因此，XX縣在接下來的工作過程中，應重點關注金融扶貧政策的執行效果，從金融扶貧的資金流向、服務對象瞄準、因地制宜發展特色產業等多個層面出發，優化金融扶貧體系，積極帶動貧困戶產業發展，進一步提高貧困戶人均收入，激活貧困戶有效需求，增加可持續發展能力，把金融扶貧“活水”播撒到扶貧攻堅工作的更深處。

四、結論與對策建議

1.結論

從案例的應用結果上來看，本文所構建的金融扶貧績效評價體系在實際運用過程中，是科學的，也是有效的。通過灰色關聯度的計算得分，能夠較為精準地得出案例樣本在四個維度層面的得分，可以相對準確地分析出樣本金融扶貧工作開展中出現的優缺點，對樣本縣下一步金融扶貧工作的側重與改進作出維度性判斷。并且，通過對不同維度展開分解核算，也能夠對相關指標進行逐一對比與分析，更為深入地找出影響金融扶貧績效不同維度判斷的關鍵性指標，為提升樣本縣金融扶貧績效提供細節支持。

2.對策建議

（1）夯實區域發展基礎，鞏固政策執行效果

一是要構建長期穩定、可持續的產業發展模式。返貧現象的發生歸根結底還是貧困人口在收入分配、資源配置、社會保障、資源稟賦等方面利益與權益的不合理、不均衡配置所致。二是要注重激發貧困戶的內生動力。在開展金融扶貧工作過程中，貧窮戶是必不可少的參與核心，政府部門和銀行等金融機構是精準扶貧政策的組織者與實施者。想要實現區域和個人的真正脫貧，阻斷返貧現象發生，除了借助政府和金融機構這一類外部核心力量，自身不懈努力更是同樣重要。

（2）優化資金使用循環，強化信貸投放能力

銀行等金融機構應當在為貧窮戶以及具備扶貧帶動效應的各類公司、家庭農場、專業大戶等主體撥放信貸資金之后，利用專門的監管評估機構對資金使用狀況展開持續追蹤與審查，全方位評價資金使用成效。必須確定資金使用過程中具體的風險責任主體，構建完善的獎懲體制。如此一來，不但能夠提升資金利用率，而且也會提高扶貧項目收益率，增加資金流通性，便于開展下輪投資，使一次性扶貧投資變成可持久使用的長期性資本。

（3）創新金融產品設計，提高金融服務質量

一是要增加金融機構在農村的金融業務量，適當地向農村地區傾斜，積極探索適合當地扶貧模式發展的金融產品與服務，有針對性依據農民的真實需求，開發及推廣創新型金融產品，提升部分滿足農業生產需求的中長期貸款比例，擴大對農戶的信貸額度，精簡辦事流程，縮短貸款發放期限，提升服務品質，真正實現鄉村地區貧窮群體對金融資源的滿足，以協助貧窮群體自我發展，最終走上脫貧致富的道路。

二是必須對本地合法合規運作的專業合作社、專業大戶和龍頭公司等組織提供必要的支持，擴展抵押范疇。將一些特色化項目適度向貧窮戶傾斜，創新信貸模式，提高信貸投放精準度。將產業扶貧鏈條下的授信模式作為基礎，真正培養地區特色顯著、競爭優勢且扶貧拉動效應明顯的核心優勢產業，使本地的金融扶貧工作得到更為順利開展。