探討大宗商品貿易企業如何強化風險控制

范瑞斌

（廣州發展集團股份有限公司，廣東 廣州 510000）

大宗商品貿易企業作為涉足國際市場的企業，具有交易數額大、交易量大、履約期限長等特點。隨著國際貿易的全球化，大宗商品貿易企業在面對日益增長的國際市場需求的同時，也面臨著各種各樣的風險，包括資金風險、市場風險、合同風險等。

如果這些風險沒有得到有效控制，將會對企業經營帶來諸多負面影響，導致企業陷入經營危機。因此，有效應對和強化風險控制，不僅是大宗商品貿易企業自身穩健經營的基礎，也是國家整體經濟效益提升的保障。

對于大宗商品貿易企業而言，必須始終將風險防控作為企業發展的第一要務，切實做好風險防控工作，結合大宗商品貿易的特點，全面考慮各種未知風險因素，并進行有效的防控，為大宗商品貿易企業市場競爭力的提升創造優勢。

一、大宗商品貿易企業風險防控的重要性

大宗商品市場變化多端、價格波動較大，這給大宗商品貿易企業帶來了多種風險。對于大宗商品貿易企業而言，產品市場價格受到多種因素的影響，比如國際政治和經濟形勢、原材料市場供需情況等。

由于這些因素的影響不可控制，因此大宗商品貿易企業必須時刻關注市場信息，掌握市場動態，以及時采取相應的風險控制措施[1]。此外，大宗商品貿易風險防控的過程也是對供應鏈合理規劃的過程，能夠幫助企業尋找穩定可靠的供應商，同時建立有效的合同和交付機制，也能對采購和銷售環節加以控制。在風險防控中，通過對資金流向的嚴格控制，可以避免大宗商品貿易企業的資金流失，保障資金安全、提高盈利能力，實現可持續發展。

二、大宗商品貿易企業存在的風險點及其控制措施

（一）市場風險

大宗商品貿易企業的市場風險主要來自市場價格的波動、市場需求的變化以及市場競爭等方面。對于大宗商品貿易企業而言，其生產和銷售產品的市場價格會隨著市場供需關系、國際政治、經濟形勢和不同國家的政策變化而波動。如果企業不能及時把握市場變化、跟進市場需求、調整供應商和采購策略，就會面臨市場風險的增加[2]。因此，大宗商品貿易企業需要加強市場監測和預測，控制和規避市場風險，并及時調整采購和銷售策略，保障企業的生產和銷售運營穩定。

對于價格風險，可以通過鎖定價格、選擇合適的交易方式、建立價格指數等方式來降低價格風險。同時，企業需要時刻關注市場價格變動情況，并及時調整進出口的價格和數量。對于市場波動風險，企業可以通過分散化投資、建立多元化的業務平臺等方式來加以控制。還可以建立靈敏的預測和監控機制，以及加強與供應商、客戶的聯系，保持信息互通，設立預警指標，不斷優化交易方式和管理策略。

對于需求變化風險，企業應該定期收集市場信息，研究市場需求和趨勢，建立有效的市場預測機制。企業還可以在產品研發方面開展深入的市場調研，根據市場需求進行產品升級和創新，提高企業的市場競爭力。此外，企業還應該與客戶保持良好的關系，提供優質的產品和服務，提高客戶忠誠度，減少需求變化風險。

（二）資金風險

大宗商品貿易企業的運營涉及大量資金流動，同時大宗商品的市場價格波動較大，而且在前期需要付出大量資金購置貨物。但貨物到港或到達消費者手中之前，這些資金無法收回，就會導致企業資金流動性不足，難以保證日常經營的正常運轉。

另外，大宗商品跨境交易中涉及多種貨幣，匯率波動也會導致采購成本變高或銷售收益減少，進而影響企業的收益和發展。這些資金風險的存在，對大宗商品貿易企業的危害非常大，不僅會導致企業運營困難，還可能造成企業破產[3]。

對于資金風險的防控，大宗商品貿易企業首先應建立預算和現金流預測機制，掌握收支、成本和現金流的動態，及時發現問題并加以解決。同時建立完善的財務管理和內控制度，合理控制企業貨款支付周期以及賒銷比例等方面，確保對企業的資金流動進行全面的監控，防范內部欺詐等風險。

其次企業應該選擇穩定可靠的供應商和客戶，建立長期合作關系，降低資金風險。在采購和銷售方面，合理控制采購和銷售成本，避免資金流失和浪費。

最后企業應該建立多元化融資渠道，建立穩健的金融體系，防止由于某一個渠道發生風險導致企業資金鏈斷裂，從而確保企業的資金安全、穩定和流動性。

（三）信用風險

大宗商品貿易企業在商品交易過程中涉及大量資金和多方面合作，一旦一方出現違約或無法支付貨款，就會導致交易出現問題，進而影響到企業的信譽和業務[4]。而由于大宗商品貿易企業具有交易金額多、交易量大、合約期限長等特殊性，其涉及的交易對象更容易出現不履約的情況，信用風險更為嚴重。

對此，大宗商品貿易企業應對客戶和供應商進行嚴格篩選，了解其經營狀況、信譽情況等，避免與潛在的不良客戶或合作企業發生交易。企業應建立完善的客戶信用評估體系，對于合作伙伴進行全面的信用調查和評估，從信用歷史記錄、業務實績、財務狀況等各方面來全面了解客戶的實際信用狀況，并定期評估客戶和供應商的風險狀況，及時采取措施，防范潛在的信用風險。

比如，在合同條款中詳細量化交易各方的責任，避免職責不清。合作過程中，可以采用逐筆交易、分批收款、預付款等方式控制信用風險，以確保企業在交易中獲得最大程度的收益。此外，大宗商品貿易企業還可以通過購買貿易信用保險、繳納保證金或者選擇外部擔保等方式來降低風險承擔，從而增強企業的信譽，促進大宗商品貿易企業的業務持續穩定發展。

（四）稅務風險

大宗商品貿易企業面臨的稅收風險包括多個方面。首先，進口和出口關稅是貿易企業必須面對的稅收。由于許多國家實行不同的進口和出口稅率，再加上稅收政策的頻繁變化，如稅率的變更等，導致企業無法及時預判其稅負責任甚至產生不必要的稅務爭議，造成企業在付出時間和金錢成本的同時，還會面臨嚴重的處罰，進而影響企業在稅務部門和市場上的信譽度，導致企業形象受損。

其次，大宗商品貿易涉及多個國家的貿易往來，需要面對來自其他國家的稅務法規和稅收政策，在涉及國際貿易稅收政策、稅收協議、雙重征稅等多變且交叉的稅收規范上容易出現疏漏，導致稅務合規風險的產生。同時，大宗商品貿易企業通常涉及多種業務模式，如代理、自營、轉口等，不同的業務模式稅務認定不同，若選擇錯誤則會出現錯繳或漏繳稅收等情況[5]，此外，大宗商品價格波動較大，價格定價不當也會引起高額的稅收。

最后，稅務機關有時會對企業進行監督和審計，發現企業存在違法行為時將會要求其支付相應的稅款和罰款，也是稅收風險的一大來源。

對于稅收風險的控制，以下是幾點建議：第一，大宗商品貿易企業必須及時掌握最新的稅法和稅務政策動態，以避免自身在業務操作中出現較多的稅務爭議。第二，企業可通過建立更加規范和科學完備的財務管理體系和稅務管理機構，強化稅務合規意識，避免發生錯誤的納稅申報或違規的財務管理作為。第三，大宗商品貿易企業應該通過制定有效的稅務籌劃方案，合法減輕稅款負擔，在不違反相關稅法和政策的前提下，為企業帶來更高的收益。

（五）合同風險

合同風險在大宗商品貿易企業中普遍存在。大宗商品貿易的交易受多種因素影響，如市場變化、政策變動、市場波動等，存在交貨延誤、需求量下降、價格波動等問題，這些因素都可能增加合同履約風險。同時，甲方可能面臨合同履行中的意外損失風險，如天氣影響及自然災害、交通事故等，也可能因對方違約行為導致經濟損失[6]。另外，由于合同中條款的不明確或其他方面產生的分歧也可能會導致合同糾紛，使企業受到經濟損失。

為防范合同風險，大宗商品貿易企業需要建立科學有效的風險管理流程，加強對合同風險的識別、把握和評估，規避可能的損失。其中，合同的設計是關鍵因素，企業要確保條款詳細、準確、明確，盡可能避免條款中出現歧義。同時，應落實內部責任，明確職責、權限和監管，及時發現和解決問題。為避免合同糾紛，還需要對商品質量和交貨時間做好控制，通過建立完善的質量控制體系和物流配送系統，確保商品質量和交貨時間，并根據貿易對象的市場、信用、資信等情況進行風險評估，對風險進行分析和量化，以保障合同的規范性，降低合同風險。

三、大宗商品貿易企業強化風險控制的手段

（一）建立完善的風險管理體系

完善的風險管理體系是大宗商品貿易企業強化風險控制的關鍵。首先，企業應該對貿易風險進行詳細的分析，包括市場風險、政策風險、信用風險和操作風險等方面的考慮，制定相應的應對方案。其次，企業應該建立監督和監測系統，及時獲取市場的變化信息，對可能產生的風險進行預測和分析，并制定對應的防控措施。同時還要建立業務數據的分析與管理系統，對分析結果進行監控和評估。再次，企業應制定全面、有效的內部審計制度，建立內控機制，定期對各項內部措施的有效性和實施情況進行審計，及時發現和糾正問題，盡可能早地采取應對策略，將風險降至最低。最后，持續改進是落實完善風險控制的關鍵。大宗商品貿易企業應當定期評估其風險控制體系，與時俱進，了解最新風險控制策略和模型，監測市場變化和趨勢，及時對風險控制政策進行更新和優化。

（二）建立風險管理部門

對于大宗商品貿易企業的風險控制而言，建立風險管理部門能夠在風險預警和識別、風險評估和控制以及決策支持等方面提供更專業的支撐和保障，避免盲目和錯誤的決策，更好地預防和應對風險，保持企業健康運營和發展。企業可以設立專門的風險管理部門負責制定風險管理政策，包括風險識別、評估、控制、監測和應對等方面的細節，確保企業的風險管理體系和政策得到全面執行。

風險管理部門的組建需要高質量的專業人才，擁有對市場、產業、法律、金融等方面的深入理解和掌握，豐富的經驗和技巧，以應對各種潛在風險。風險管理部門日常工作中，需要結合企業的特點，建立風險監測系統，追蹤關鍵風險指標，監控市場和資本市場的變化，及時發現和解決存在風險。

同時，風險管理部門應組織企業對各種風險進行判斷和預測，編制一套完備的應對方案和措施，并建立風險預案，提供應急處理措施，確保在風險出現的第一時間得到應對，以確保大宗商品貿易企業的風險控制措施得到最大限度的執行和實施。

（三）制定合理的交易策略

大宗商品貿易企業的交易策略制定應該結合市場風險、交易周期、商業模式和企業實際情況等多方面因素進行考慮。

首先，大宗商品價格波動較大，應該根據當前市場狀況和預計的風險類型控制交易的倉位，避免在不利市場條件下承擔過大風險。其次，大宗商品行業往往有其特殊的交易周期。企業應該結合自身經營情況和市場狀況，選擇合適的交易時機，以降低交易風險，提高交易效益。同時，企業應根據自身商業模式，制定合理的交易策略。例如，對于以進口為主的企業，可以根據匯率、關稅、保險等因素進行交易策略的制定，以保證利潤最大化。最后，大宗商品貿易企業應注重多元化投資。選擇多個品種和多個市場進行投資，以避免因單一品種或市場的波動而影響企業整體利益，以實現穩健的投資收益和風險控制。

（四）加強信息技術的應用和大數據的分析

對于大宗商品貿易企業而言，加強信息技術的應用和大數據的分析，可以更好地掌握市場信息和風險形勢，做出更加科學、準確的決策，提高風險控制的水平。企業可以建立大宗商品貿易的信息平臺，通過該平臺實現信息的匯聚、處理和展現，幫助企業做出更準確、更快速的決策。通過收集市場、競爭對手和政策等方面的數據，進行合理的數據分析和挖掘，預測市場走向和價格波動趨勢，從而有效控制風險。

此外，云計算可以提高大宗商品企業的信息技術效率，降低企業成本，企業可以通過云計算技術存儲和處理數據，共享資源，利用數據的分析，幫助企業做出準確的決策。在信息技術應用過程中，企業應該加強信息安全保護措施，避免數據泄露、數據篡改、黑客攻擊等問題影響企業的信息安全。

四、結束語

對于大宗商品貿易而言，只有建立健全的風險管理部門，制定合理的交易策略，加強信息技術和大數據的應用等，才能更好地應對風險。隨著社會的發展和經濟的變化，大宗商品貿易企業所面臨的風險也不斷變化和演變。在未來的發展中，企業還需要進一步探討新興技術和風險控制的關系，了解人工智能、區塊鏈等技術的應用和特點，探索其在大宗商品貿易企業風險控制領域的應用前景。同時加強國際化戰略，拓展海外市場，關注國際市場和政策變化，及時調整企業發展戰略，保持企業競爭優勢。