民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問題及對(duì)策探析

張紅良

（德華集團(tuán)控股股份有限公司，浙江 湖州 313200）

在全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、通脹高位運(yùn)行，地緣政治沖突持續(xù)，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻的今天，在現(xiàn)階段民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中，必須要遵循以現(xiàn)金為王的運(yùn)作理念，這也是各企業(yè)發(fā)展的重要原則。在當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的過程當(dāng)中，一定要根據(jù)實(shí)際狀況來對(duì)管理手段進(jìn)行優(yōu)化與改進(jìn)，對(duì)于資金的合理布局也要進(jìn)行管控，確保新時(shí)期的背景下可以更好地提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。但從實(shí)際的情況上來看，許多民營(yíng)企業(yè)在這一方面并沒有充分落實(shí)大多停留在表面的管理形式上面，因此文章當(dāng)中從多個(gè)角度分析當(dāng)前所存在的問題并提出了一些有效建議。

一、民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理的重要性

資金是企業(yè)的血液。民營(yíng)企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的背景之下?lián)碛幸欢ǖ匚唬敲匆欢ㄒ匾晫?duì)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新工作并以此為核心來開展一系列的管理。與此同時(shí)，資金也能更好地保障企業(yè)在未來發(fā)展當(dāng)中能夠更好地順應(yīng)時(shí)代潮流并具有較強(qiáng)的靈活性，確保不會(huì)被時(shí)代的發(fā)展所淘汰。從當(dāng)前發(fā)展的角度上來看，資金流動(dòng)需要與企業(yè)各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效結(jié)合，必須要為企業(yè)提供強(qiáng)有力的支撐才能確保企業(yè)的發(fā)展可以更加順利與健康；然而在另一個(gè)方面也需要注重企業(yè)在不斷壯大的過程當(dāng)中對(duì)于資金的分布和范圍，因此管理的難度也會(huì)比以往更大。這也需要管理人員注重專業(yè)能力的提升，否則會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展造成非常不利的影響。

二、民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問題

（一）資金集團(tuán)化管理的意識(shí)不夠

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景之下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在原有基礎(chǔ)上更加廣闊，并且也推進(jìn)著我們國(guó)家的全面壯大。但從目前形勢(shì)上來看，如果企業(yè)在經(jīng)營(yíng)當(dāng)中仍然采用單一的管理模式是很難在市場(chǎng)當(dāng)中占據(jù)一定地位的，最終很可能會(huì)被對(duì)手擊敗。在過去的一段時(shí)間里，民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)模式方面更加注重業(yè)務(wù)以及經(jīng)濟(jì)效益等問題，對(duì)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新并不重視[1]。這也使得企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理存在很多問題，不能發(fā)揮出其自身價(jià)值作用并與當(dāng)前現(xiàn)狀不匹配。除此之外，民營(yíng)企業(yè)外部籌資比較困難，所以不能為企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中提供重要的保障與支持。因此，管理人員就需要不斷了解企業(yè)當(dāng)前資金運(yùn)行的現(xiàn)狀及國(guó)家的貨幣政策趨向，了解企業(yè)存在的主要問題，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行革新，保證資金管理制度建立具有科學(xué)性和有效性。資金分布不合理也會(huì)在無形中給經(jīng)營(yíng)經(jīng)造成安全隱患，從而大幅度侵占企業(yè)盈利空間。

（二）民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)融資手段較為單一

當(dāng)前我國(guó)民營(yíng)企業(yè)普遍存在融資難、融資貴及融資渠道較少等多種問題，這也是需要重視的重要問題。雖然東部沿海地區(qū)民營(yíng)企業(yè)意識(shí)到融資這一問題的重要性，在發(fā)展的過程當(dāng)中會(huì)通過發(fā)行債券、上市來完成融資。但大部分的民營(yíng)企業(yè)還沒有達(dá)到當(dāng)前上市標(biāo)準(zhǔn)，所以很大程度上會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式的限制使融資受到一定的阻礙[2]。然而當(dāng)前市場(chǎng)當(dāng)中的一些機(jī)構(gòu)會(huì)全面評(píng)估民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、企業(yè)信用和償債能力，符合授信條件和監(jiān)管要求的企業(yè)才能進(jìn)行貸款，如果企業(yè)沒有達(dá)到這些要求，那么也會(huì)影響融資的速度。與國(guó)有企業(yè)相比較來說，民營(yíng)企業(yè)在融資貸款的獲取速度遠(yuǎn)比國(guó)有企業(yè)要低一些并且成本要更高一些，所以這也成為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展當(dāng)中的重要阻礙。因此管理人員要想方設(shè)法將融資渠道進(jìn)行拓寬，采用多種手段來保證融資可以迅速拿到，但在實(shí)際申請(qǐng)當(dāng)中融資的整體過程較為復(fù)雜并且風(fēng)險(xiǎn)也更高一些，所以導(dǎo)致企業(yè)非常容易在融資申請(qǐng)過程當(dāng)中出現(xiàn)一些問題。

（三）資金管理手段相對(duì)落后

在信息化技術(shù)飛速發(fā)展的時(shí)代，其中出現(xiàn)了許多信息化背景下的產(chǎn)物，這也為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理帶來許多變化。在新的行業(yè)不斷出現(xiàn)的情況之下，人們?cè)谙M(fèi)理念以及結(jié)構(gòu)方面也發(fā)生了很大的轉(zhuǎn)變，所以各企業(yè)一定要抓住市場(chǎng)的機(jī)遇來進(jìn)行調(diào)整，以此來提升自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力[3]。然而由于過去很長(zhǎng)一段時(shí)間里都使用著傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式，所以這很容易讓企業(yè)的實(shí)力下降，進(jìn)而引發(fā)多種經(jīng)營(yíng)方面的危機(jī)。與此同時(shí)，企業(yè)如果不能應(yīng)用新技術(shù)或者對(duì)其敏感度比較低，那么最終很可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的控制力度不強(qiáng)，進(jìn)而引發(fā)許多風(fēng)險(xiǎn)問題出現(xiàn)，所以一定要將粗放式的管理模式變?yōu)榫?xì)化管理來提升資金管理的手段。管理人員一定要從思維方式上面做好調(diào)整，使其使用的手段及技術(shù)更加符合現(xiàn)階段的要求。

三、完善民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理的對(duì)策

（一）提高資金集團(tuán)化管理的認(rèn)識(shí)

1.提高資金管理的戰(zhàn)略高度

在新時(shí)期的發(fā)展背景下，企業(yè)要想更好地發(fā)展那么就一定要對(duì)財(cái)務(wù)部門的管理進(jìn)行重新的分配，保證對(duì)資金的利用效率能夠有效提升上來。在具體落實(shí)當(dāng)中，要適當(dāng)?shù)乜刂坪谜麄€(gè)資金管理的規(guī)模以及布局結(jié)構(gòu)，對(duì)于融資的渠道也要進(jìn)行有效拓寬，在做好相應(yīng)的計(jì)劃基礎(chǔ)上才能對(duì)資金進(jìn)行重新分配管理。如果在框架設(shè)計(jì)的過程當(dāng)中僅憑財(cái)務(wù)部門單獨(dú)進(jìn)行工作，那么最終很可能會(huì)因此出現(xiàn)其他方面的問題，這會(huì)在很大程度上影響企業(yè)的綜合實(shí)力發(fā)展，無論是對(duì)于財(cái)務(wù)還是資金方面的管理都非常不利[4]。需要管理人員注意的是對(duì)于資金的系統(tǒng)設(shè)立與維護(hù)工作必須要從全局角度來出發(fā)，對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行合理的安排來保證所有人員都能參與到工作當(dāng)中并提升工作效率與質(zhì)量。

然而民營(yíng)企業(yè)常用的融資手段為銀行借貸，在企業(yè)內(nèi)部形成規(guī)模的效應(yīng)，尤其是在業(yè)務(wù)方面應(yīng)當(dāng)相互扶持，在資金方面也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行互幫互助保證資金流通不會(huì)出現(xiàn)問題。這樣的情況下，就能大幅度提升企業(yè)內(nèi)部資金的利用效率，對(duì)于內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范也能有效做好控制。集團(tuán)總體在融資方面的議價(jià)能力和風(fēng)險(xiǎn)化解能力大大優(yōu)于單一企業(yè)，有利于企業(yè)在融資中更有話語權(quán)。然而從投資這一角度上來說企業(yè)必須要發(fā)揮出自身的優(yōu)勢(shì)，保證資金的流通，細(xì)節(jié)都能一一被管理人員清楚（如簽訂退出協(xié)議、對(duì)賭協(xié)議），這樣也能為決策者提供更加有力的支持，保證其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略計(jì)劃可以符合企業(yè)的現(xiàn)階段發(fā)展特點(diǎn)。這種情況之下可以讓子公司能夠更加集中精力來拓展自身的業(yè)務(wù)，同時(shí)專注于在市場(chǎng)方面的研究保證可以提高其自身的綜合實(shí)力[5]。

2.加強(qiáng)資金預(yù)算管理

要想更好地完善民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理的工作，那么對(duì)于資金預(yù)算的充分配置也是比較重要的一項(xiàng)策略。在進(jìn)行籌資的過程當(dāng)中一定要保證整體規(guī)模與發(fā)展能夠具有較強(qiáng)的匹配性，如果對(duì)于資金政策管理會(huì)導(dǎo)致效率的降低，那么最終會(huì)使整個(gè)成本意識(shí)淡出管理決策人員的思維，進(jìn)而增加融資過程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)概率。

長(zhǎng)此以往，還會(huì)造成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本上升，這對(duì)于企業(yè)的全面發(fā)展也非常不利，所以必須引起相關(guān)人員的重視。然而從投資這一角度上來說，如果企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)較為充足的資金，那么管理人員很可能會(huì)盲目地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行擴(kuò)張，有一些資金可能會(huì)應(yīng)用在不合理的項(xiàng)目當(dāng)中，進(jìn)而使企業(yè)發(fā)展方向與實(shí)際趨勢(shì)偏離并產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)損失。

3.提高資金管理的安全性

現(xiàn)金管理是目前各民營(yíng)企業(yè)當(dāng)中非常重要的一項(xiàng)準(zhǔn)則，只有在資金的支持之下才可以為企業(yè)帶來大量的利潤(rùn)。如果在經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況很可能會(huì)造成企業(yè)資不抵債，甚至還會(huì)出現(xiàn)企業(yè)倒閉的情況，在經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中，經(jīng)常會(huì)看到一些企業(yè)在前期經(jīng)營(yíng)較好的情況下后期也不排除可能會(huì)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，所以決策人員一定要吸取教訓(xùn)，對(duì)于資金鏈進(jìn)行充分的管理，以免出現(xiàn)資金支持出現(xiàn)斷裂的問題。但需要決策人員注意的是，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的資金管控及結(jié)構(gòu)的建立是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，在短時(shí)間內(nèi)不可能完成，這樣才能保證資金供給的渠道可以更加穩(wěn)健[6]。

為此，在運(yùn)營(yíng)工作當(dāng)中一定要設(shè)置具有針對(duì)性的資金流額度管理制度，要求所有人員嚴(yán)格遵循這一制度來進(jìn)行工作，將可能存在的風(fēng)險(xiǎn)問題降到最低。對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理部門還需要注意，對(duì)于資金的占用額度也要重新進(jìn)行設(shè)定，以此來更好地明確資金流動(dòng)渠道。對(duì)流動(dòng)資金的額度與占比設(shè)置安全邊際，對(duì)貨幣資金的存量設(shè)下限，并堅(jiān)持安全邊際這一道紅線決不動(dòng)搖。

（二）加強(qiáng)資金集團(tuán)化管理的能力建設(shè)

1.保障民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)融資渠道的多樣性

在新時(shí)期的發(fā)展背景之下，必須要有較強(qiáng)的資金力量來支持才能保證企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)當(dāng)中占據(jù)一定地位。但經(jīng)過現(xiàn)階段的了解，發(fā)現(xiàn)許多民營(yíng)企業(yè)在融資過程當(dāng)中主要的渠道較少，并且手段較為單一，這會(huì)使得融資過程當(dāng)中內(nèi)外源融資出現(xiàn)一些問題并且受到企業(yè)規(guī)模的限制。然而外源融資具體又可以分為直接融資、間接融資、政策性融資幾個(gè)方面，從直接融資的角度上來說，主要就是由民營(yíng)企業(yè)和資金提供方直接進(jìn)行資金的提取，包括上市發(fā)行股票，在這期間沒有其他的一些金融機(jī)構(gòu)介入。

然而從間接融資的角度上來說，其主要的工作就是通過銀行或者其他的金融機(jī)構(gòu)來進(jìn)行貸款得到資金的支持。另近年來東部沿海地區(qū)民間融資以其靈活便捷的方式，為中小微企業(yè)提供融資服務(wù)，是正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)有益補(bǔ)充，目前浙江省正在積極研究《浙江省民間融資服務(wù)行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范操作指引》（試行）。然而政策性的融資則是有關(guān)于國(guó)家所出臺(tái)的一些政策，或者向政府進(jìn)行貸款來得到資金支持。這幾種融資活動(dòng)之間存在許多差異，并且在不同的情況之下，不同的融資方式可以提供有效的幫助。

2.從企業(yè)流程優(yōu)化中要效率

在重新對(duì)資金流程化管理建立的過程當(dāng)中，反復(fù)地進(jìn)行梳理就可以有效地對(duì)資金應(yīng)用流程運(yùn)轉(zhuǎn)速度提升并充分地提高其整體的資金使用效率。其實(shí)對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說，資金的整體流轉(zhuǎn)程度與其內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)模式有著很大的聯(lián)系，因此工作人員一定要抓住時(shí)機(jī)來對(duì)流程進(jìn)行充分的優(yōu)化。在具體落實(shí)期間要注重對(duì)各環(huán)節(jié)的全面創(chuàng)新與優(yōu)化，尤其是在存貨的周轉(zhuǎn)效率和貨款回收方面都要有所重視，這是能夠保證流程優(yōu)化的重要支持因素。

與此同時(shí)，對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)的原材料價(jià)格也要充分地了解，在這樣的情況之下可以第一時(shí)間做出具有針對(duì)性地調(diào)整，以免受市場(chǎng)行情的影響而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益的降低。對(duì)于經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中的所有問題都需要工作人員逐一進(jìn)行排查尤其需要做到對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分離，并依托于公司內(nèi)部的強(qiáng)大技術(shù)支持來為更多的子公司承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。這樣企業(yè)之間不僅可以實(shí)現(xiàn)互惠互利，同時(shí)還能保證原材料供應(yīng)的平穩(wěn)性可以有效提升，進(jìn)而為生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)提供重要的基礎(chǔ)及支持。從資金管理方面的角度上來說，要保證資金可以合理地進(jìn)行利用。在市場(chǎng)銷售方面也要針對(duì)不同的客戶群體進(jìn)行充分的了解并制定有效的計(jì)劃，對(duì)有賬期的交易也要設(shè)立相應(yīng)的額度，這樣才能保證企業(yè)內(nèi)部的資金不會(huì)出現(xiàn)問題。

（三）信息化技術(shù)在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用

在信息化技術(shù)高速發(fā)展的背景之下，必須要對(duì)資金管理融入新的手段與方式才能更好地推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。在這樣的背景之下，企業(yè)管理人員需要對(duì)當(dāng)前的管理水平進(jìn)行充分的提升，并使其更符合現(xiàn)階段的管理標(biāo)準(zhǔn)，這樣才能不被時(shí)代所淘汰。相對(duì)于國(guó)有企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)在信息化建設(shè)方面仍然存在一些問題，尤其是應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件方面沒有有效的提升，所以導(dǎo)致信息數(shù)據(jù)的傳遞不能達(dá)到實(shí)時(shí)共享性。

通過當(dāng)前的標(biāo)準(zhǔn)必須要實(shí)行經(jīng)營(yíng)的細(xì)化以及管控來提升精細(xì)化管理的能力，進(jìn)而使資金運(yùn)轉(zhuǎn)可以更好地支持企業(yè)發(fā)展。在信息化技術(shù)支持的背景下會(huì)更好地推進(jìn)企業(yè)管理模式創(chuàng)新與探索，并且提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。在資金管理中，企業(yè)借鑒搭建資金平臺(tái)、建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，或設(shè)立財(cái)務(wù)公司等等模式。建立信息化技術(shù)的互聯(lián)網(wǎng)工作來推進(jìn)資金結(jié)算的整體效率，并保證綜合資金管控能力可以得到有效提升，在此基礎(chǔ)上充分降低資金的運(yùn)營(yíng)經(jīng)濟(jì)成本。舉例來說，浙江某民營(yíng)公司所使用的ERP財(cái)務(wù)軟件能夠有效地對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行操作，同時(shí)也能幫助對(duì)庫房的管理進(jìn)行重新整理，大幅度減輕工作人員的壓力。

四、結(jié)束語

歸根結(jié)底，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景之下，我們國(guó)家各企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)力不斷增加，這就需要企業(yè)決策人員從以下幾個(gè)方面來充分提升核心實(shí)力。首先，民營(yíng)企業(yè)的總部公司需要充分了解旗下子公司，能夠把握下屬企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理方面出現(xiàn)的問題及時(shí)糾錯(cuò)；其次，必須要注重在內(nèi)部資金方面的利用效率，設(shè)立具有針對(duì)性的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)問題要將其扼殺在搖籃當(dāng)中，從而保證經(jīng)營(yíng)的合規(guī)安全穩(wěn)健；再次，掌握集團(tuán)內(nèi)部的具體經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)所有的資金進(jìn)行合理的分配，減少資金占用并且充分提高資金運(yùn)行效率；最后，就是需要注重當(dāng)前內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃符合現(xiàn)階段要求。這也是當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中較為重要的手段之一，企業(yè)決策人員必須引起重視。只有將這幾項(xiàng)管控因素落實(shí)到位才能為集團(tuán)提供源源不斷的動(dòng)力，從而發(fā)揮出資金管理系統(tǒng)真正的價(jià)值意義。