論當前形勢下企業的風險控制

葉婷婷

（荊門市金茂建設有限公司，湖北 荊門 448000）

一、企業風險

（一）企業風險的定義

風險可以產生積極和消極的影響。一般來說，風險帶來的機遇是積極影響，風險帶來的挑戰為消極影響。企業風險可以進一步細分為戰略風險、管理風險、財務風險、市場風險和法律風險。在形式上，將實際結果與預期結果有所偏離的定義為風險，但這種情況有好有壞。根據風險產生的影響，可以分為投機風險和純風險。為了幫助企業有效控制風險，本文將對風險進行詳細的討論和分析［1］。

（二）企業風險的分類

在經濟發展過程中，企業風險是指經營環境中產生的不確定性，或者決策失誤、管理混亂等導致企業盈利能力和償債能力下降的風險。企業風險在不同的環節和階段有不同的形式和類別。

1.籌資風險

在資產供需市場的變化下，受宏觀經濟的影響，公司募集的資產無法落實，資金成本太高，公司籌資無法達到預期目標或效益具有不確定性，即期滿不能償還本錢和支付資金成本的概率。

2.投資風險

投資風險是指投資人在投資情況下因為各種不可控因素而無法完成預期成果的概率，具體包含流動資產投資風險、固投風險、無形資產投資風險。其中，流動資產投資風險又包含存貨風險和應收賬款風險；投資風險分為系統性風險和非系統性風險。

3.資金回收風險

商品的銷售能否完成，取決于兩個方面：一是成品結算成資產的過程；二是結算資產變成流動資產的過程［2］。兩個轉換過程中，時間和額度都是無法確定的，這導致了資金回收的風險。

4.收益分配風險

收益分配風險是指分配方法不合理，從而給公司的運營和發展帶來不利影響的因素，即盈利的獲得和分配很大程度上影響資產價值，并增加不確定性［3］。收益分配包含其他綜合收益和股利支付率。如果企業銷售、生產規模迅速擴大，就必須收購大量資產，大部分留存稅前利潤。但如果利潤率高，股利支付率低于一定水準，就可能影響企業的股票估值，進而在企業的收益分配中產生風險。因此，企業必須注意二者的平衡，加強金融風險監管。

（三）企業風險的特點

在諸多因素的影響下，風險存在于企業發展的全過程。在財務管理中，只有充分認識企業風險的特點和成因，才能及時采取措施有效解決問題。企業財務風險的特點具體體現為以下四點。

1.客觀性

企業財務風險是客觀現實的。這類客觀現實不是隨著人的主觀意識而存在的，而是客觀環境或客觀條件轉變的產物，這有利于揭示財務風險的客觀成因，進而更好地鑒別企業的財務風險，獲得較高的經濟收益。

第一，企業作為金融主體，會面臨金融風險。財務風險帶來的挑戰甚至損失是客觀的，因此必須加強對財務風險的控制。第二，財務風險不會隨人的主觀意識而轉移。公司只能積極應對財務風險，而不可以追求完全的無風險。因此，出現財務風險是正常的，必須做好相應的財務風險控制工作。

2.全面性

財務風險存在于企業財務活動的各個方面。所以，無論企業使用哪一種財務管理模式來預防財務風險，真正的核心都在于找到財務風險產生的根本原因，并制定相應的防范措施，全面防范企業的財務風險。基于財務風險的全面性，企業能站在大局角度思考應對財務風險的策略。

3.不確定性

不確定性是指財務風險的發生概率不定，有可能概率小，也有可能概率大。因為風險存在不確定性，所以企業要在管理和控制財務風險上下功夫，以增強風險的可控性。同時，盡管企業能提早預防風險，但多種要素是隨時變化的，所以管理者無法牢牢把握風險的特性。

4.收益性

企業的財務風險與其收益呈正相關。財務風險越多，收益越高；財務風險越少，收益越低。企業財務風險的收益性決定企業必須積極應對財務風險，降低財務風險的發生概率，提高資金使用效率。企業的生產經營活動是持續的，財務風險不論大小，都會在一定程度上影響企業的發展方向及發展效益。因此，有效控制財務風險，是提升企業盈利水平的最佳手段。

二、現代企業管理存在的各種風險

（一）財務管理風險

在我國，很多企業管理者都希望冷靜應對企業風險，但在實際工作中，由于缺少實操計劃，缺少有針對性和科學合理的總體規劃，企業發展受到巨大的影響。在風險管理制度建設和風險化解機制建設不到位的企業中，管理人員專業素質較差、數據信息的虛假等不確定的因素都會成為企業發展的阻礙。

（二）發展戰略管理風險

如果沒有戰略發展目標，企業就無法實現可持續發展。現階段，企業如果將精力放在一些日常小事上，就沒有時間思考企業未來的發展。同時，企業有可能并未結合自身的發展情況制定長期的經營發展目標。表面上是在發展，實際上是在管理者的虛假想象中發展，導致企業的發展目標和實際管理脫離，最終出現企業風險。

（三）人力資源管理風險

時代的進步取決于人才的實力。同樣，企業的發展也取決于人才的實力。如今，諸多企業重視人才的作用，卻忽略了人力資源管理的重要性。對于一個想要長久發展的企業來說，人才招聘和人才管理是不可缺少的。所以企業人力資源管理不當也會給企業帶來一定的風險。

（四）資源管理風險

現階段，物質資源的合理利用和無形資源的合理配置，是應對資源管理風險的必要條件。如果企業不能科學運用這些資源，包括國家頒布的產業政策及當地政府的支持，就會給企業的經營帶來問題，甚至被其他企業搶占先機。蘋果公司的成功，就是依靠過硬的技術和全球大量消費者的支持。因此，如果失去了消費者的支持，企業的發展就會面臨很大的困境。

三、新形勢下房地產企業面臨的風險問題

（一）政策環境問題

近年來，國家調控房地產市場的決心很堅定，以“房住不炒”為導向，促進房地產市場的良性發展。通過限制建設用地比例、土地保證金競價等方式，降低財務杠桿；通過多部門聯合行動和專項整治活動，嚴厲整治房地產相關的違法行為，切實維護人民群眾的利益，完善房地產市場監管體制。從房地產行業來看，政府和政策都會對企業風險產生影響。

（二）行業競爭問題

中國房地產行業的特點是房地產企業多、市場集中度低。大多數房地產企業是中小企業，企業經濟實力差異較大。房地產企業無論規模大小，都始終追隨利潤，走向資源。大型企業會擠占中小型企業的生存空間。現在的市場情況是一線城市土地資源非常稀缺，房地產政策十分嚴格，因此許多中小企業只能去三、四線城市發展。同規模的房地產企業競爭激烈，尤其是同一區域的企業有更多的競爭難題。

（三）金融風險問題

由于各地實行措施的不同，各地發展對房地產開發項目的過分依賴將會產生很大的金融風險。另外，由于房地產企業投資結構不合理，實際達到市場投資要求的房地產企業數量非常少，存在過分依靠商業銀行、投資途徑單一、投資風險高等問題。銀行政策的松動力度、金融服務方式的差異、金融機構活動的標準化等，也會對房地產企業的信貸數量、期限、收益產生較大的沖擊。

（四）發展不均問題

我國的城市化建設已經有七十多年的歷史，大、中、小型城市發展快速，新城區朝氣蓬勃發展，城市群布局已經完成。現在的城市化更多體現地區性和地方性特征，這體現了我國城市發展不平衡［4］。但是我國將長期處于社會主義初級階段的國情并沒有改變。現階段，一部分城市發展速度日益變慢，乃至停滯不前，但一些發達城市還在高速發展，城市發展的不均衡性明顯。

四、開展企業風險控制工作的必要性

（一）確保企業完成發展規劃的關鍵手段

第一，合理的風險控制和完善的風險控制制度不僅能夠預防風險，維護資產安全，還能夠保證企業高效運行，提高競爭能力。

第二，企業生產運營的發展也需要風險控制的基本建設。

（二）合理預防企業風險的關鍵手段

現階段，在市場需求和供給隨時變化、法規和現行政策管控日益嚴格的新時代背景下，企業面臨的風險越來越大。而建立健全風險內控體系，能夠明確企業遇到的關鍵風險，并積極制定風險化解方法，保證企業健康發展。

（三）更新企業管理方法的內在要求

企業工作以風險管理方法為導向，以內部控制為手段。企業可以根據風險，找出管理方法的缺點，以解決實際的管理問題，促進企業實現管理方法系統化、規章制度系統化。

五、企業風險控制的具體措施

（一）完善企業內部的風險預防機制

1.控制負債比率，科學安排資本結構

資本結構是否合理直接決定企業的資本是否安全。如果企業的資本結構不科學，將會造成財務風險［5］。因此，企業應科學安排資本結構，使企業的資金盈利可以遮蓋風險產生的不利影響。與此同時，要靈活運用外界金融市場和金融體系，改變向銀行貸款的單一融資模式。企業發展到一定程度后，可以合理選擇股票發行和消費信用的方法來減少資金成本，降低企業的財務風險。

2.加強投資項目和投資盈利的論證

企業發展到一定程度后必定會擴大規模，因此，針對最新項目，首先要充足論證其可行性。投資的可行性要從領域、時長、成本費用、收益率等層面開展論證。

其次，投資規模要適當，資產配備要有效。企業要樹立抵抗風險的自信心。與此同時，企業管理層應充足認識投資的風險，要防止設置不切實際的總體目標，盲目跟風擴張資金投入規模。

最后，企業在完成投資前，要制定自我保障措施，創建運行體制，最大限度地降低投資風險。

（二）提高企業對外部環境變化的適應能力

企業風險管理的宏觀環境包括經濟形勢、法律環境、市場環境、社會現狀、資源環境等要素。環境分析不到位必定會給企業帶來不利危害。例如，原油價格上漲造成成品油批發價格增長，增加了企業的物流成本和能源成本，降低了企業的盈利水平。因此，企業必須仔細剖析和科學研究外部環境，掌握其發展趨勢和規律，并制定相應措施，調整經營策略。

（三）預防企業風險，樹立正確的風險觀

1.企業應樹牢風險觀念

企業的特性在于在開展財務活動時，片面強調利益最大化，一切因為害怕面對風險而嘗試逃避風險的計劃方案都是不可行的。企業管理人員樹立正確的風險觀至關重要，在一定程度上決定了一個企業生存和發展的前景。企業全體人員必須時刻牢記風險觀念，只有如此，企業才可以保持穩定的發展趨勢。

2.以誠實守信，塑造優良的商業信譽

盡管我國企業發展過程中有競業禁止協議和法律法規體系等的約束，但企業的誠實守信觀念仍較為淡薄。在全球化水平日益提升的今天，企業誠實守信的影響早已十分深遠。企業只有積極創建自身品牌，秉持誠實守信的經營理念，在經營發展過程中維護自身的信譽，才可以在相同條件下合理減少風險，提高抗風險能力。

（四）加強對企業的監管

監管作為促進企業經營發展的關鍵步驟，可以及時發現企業存在的不足，發現相關安全隱患，從而為風險管理提供支持。對企業的監管，應以風險為重點，一個完整的監管體系應有一個專業的機構，對企業規章制度和財務業務的執行情況進行定期審計和查驗，尤其是對資產處理、關聯方交易、財務報表、資金使用等極易出現問題的業務流程進行監管。查驗結束后，依據檢查結果，生成有針對性的審計報告，為企業將來的運營發展提供依據。

（五）加強風險預警和重要風險監管

風險管理的關鍵在于預防。首先，要高度重視風險信息內容的采集，牢牢掌握各種風險因素。其次，要進行風險評估，識別與企業規模擴張相關的重大風險因素，注意資源分配，采取恰當的策略防范風險。最后，注意風險管理職責的認真落實。風險管理職責應落實到具體組織，對已識別出的重大風險問題進行仔細分析，并明確提出有針對性的管理建議，做好監督管理工作。

六、結語

現階段，企業的發展不斷加快，或多或少都會遇到風險。無論風險大小，都會影響企業的發展。因此，企業要高度重視風險，并進行相應的風險控制，以提高企業的抗風險能力，促進企業的穩定發展。