大數據背景下中小企業財務管理創新探索

□ 甘肅隴西 師海寶

財務管理在企業的經營活動中起著至關重要的作用。由于網絡技術的持續發展，早已進入大數據時代。大數據時代背景下，中小型企業應不斷創新財務管理方式，積極推進財務管理創新，推動企業不斷發展。本文通過研究大數據背景下中小型企業財務管理的創新，期待可以為我國中小型企業財務管理的創新給予一些參照。

一、引言

伴隨著近些年通訊技術和互聯網技術的持續發展，互聯網技術、云計算技術等先進技術層出不窮，我們開始邁入大數據發展的新時期。大數據的發展給各個行業帶來了一些新的發展機會，特別是在財務管理這一數據信息巨大的業務范圍，大數據能夠充分發揮，產生創新的能量。由于市場經濟體制的發展和科技的進步，中小型企業要想存活和發展，就一定要主動相擁互聯網金融，積極主動創新財務管理和工作效能。在大數據發展背景下，我國中小型企業獲得了一個新的發展機會和生存挑戰，傳統式財務管理也面臨著眾多考驗。大數據背景下，中國許多中小型企業欠缺開拓創新的財務管理核心理念。傳統式的財務管理體系已經不適應現代企業的發展，財務管理工作人員的技術專業能力不夠，進而大幅度降低了財務管理的效率。因而，中小型企業務必融入科技創新，積極主動擁抱高新科技，持續創新財務管理，推動公司平穩發展。

二、大數據對企業財務管理的影響

1.提高財務數據處理效率。傳統的財務管理方式需要手工解決全部單據和數據信息，處理方式繁雜，處理效率不高，財務管理部門與別的部門欠缺必需的聯絡，沒法調研和剖析企業別的部門給予的財務數據，統計數據的精確性也難以確保。財務數據不正確造成業務流程出現問題時，會出現低效率的問題處理方式，影響企業的其他業務進度，提升企業經營成本。互聯網大數據應用技術使企業可以創建會計大數據管理系統，創建統一的財務會計規格和規范，將財務管理方法從平行化拓展到交叉式管理方法，讓其他業務部門參加財務管理，降低會計部門數據處理方法過程的重復性和人力消耗。別的部門還可以運用會計大數據管理系統，為該部門的項目管理決策提供數據支撐，根據該部門經營決策分析的效率和精確性，推動企業的進一步發展。

2.有效規避相關財務風險。伴隨宏觀經濟環境的可變性和市場變化，企業在財務會計管理活動過程中常常面臨各種各樣財務風險，假如出現問題，企業就會受到損失。因而，財務風險管理方法在企業中占據關鍵影響力。互聯網技術的運用能夠為企業及時給予精確、全方位的財務報表，鑒別、考量和實時監控系統企業面臨的各種各樣財務風險，并提供數據信息適用，使領導者可以按照各種各樣風險性數據預處理選擇合適的風險管控計劃方案。一方面，會計大數據管理系統能夠很好地對財務風險開展預警信息、安全事故控制和事后評估，提升企業的工作流程和智能管理系統，降低過程中出現的問題，難題而導致的消耗，盡量合理地規避企業的財務風險。另一方面，會計大數據管理系統能夠為企業的內控制度給予合理的信息，提升企業內控制度，協助企業有效管理各種各樣財務風險，合理規避有關財務風險。

3.改善全面預算管理。預算管理是企業內控制度的重要方法之一，企業根據預算管理方法的資源配置、考核和調節機構企業的各類生產經營活動，預算管理對企業的發展戰略和控制生產經營至關重要。可是，我國目前大部分企業對全面預算管理方法的了解還不清晰。在編制全面預算過程中，絕大多數也沒有充足的科學論證，對企業欠缺確立的了解和數據支持，編制的綜合性預算通常與企業的具體情況不一致。在預算數據處理方法和分析過程中，不但速度比較慢，處理方法簡易，分析結果的及時和精確性無法滿足具體規定。在綜合性預算控制過程中，對預算信息內容欠缺深層次處理，預算控制效果大大的降低。大數據技術的運用能使企業改進全方位預算管理方法，根據大數據技術迅速得到更有效的財務報表，創建解決、剖析、比較預算數據信息的預算智能管理系統，及時合理地調節預算，為企業制訂合乎企業具體發展需要的預算，提升預算管理方法實際效果，最大限度地提升企業經濟效益。

4.提升企業決策能力。發展戰略決策是企業管理最重要的環節之一，確定著企業未來發展方向，是企業生產經營活動成功與否的決定性因素。在傳統式的財務管理模式下，僅限財會人員給予的財務報表、企業的發展戰略決策通常忽視與決策有關的別的非財務數據，造成決策數據信息片面性、欠缺感染力，影響決策結論和運行成效。互聯網技術的運用增加了數據庫，從企業內部結構的采購、生產制造、市場銷售、工作人員等單位和企業外界的競爭市場搜集任何與決策有關的數據信息，并應用會計。數據管理系統對采集到的數據信息開展深度處理，應用于決策的數據信息更為豐富和詳細，提升決策的嚴謹性和效率，進而減少企業因決策出錯及偏差而導致企業偏離正確的發展前景、喪失競爭能力的幾率。

5.提升會計基礎業務數據處理效率。第一，在大數據新時代背景下，中小型企業能夠完成會計信息化，持續融合企業內部網絡資源，完成部門協作數據模塊區劃，財務數據的獲取和傳送更為便捷順暢，提高企業生產力。第二，金融投資平臺與稅收、金融機構等外界企業系統軟件無縫鏈接，傳輸數據和分享不會再依靠儲存介質和紙質材料，節約網絡資源，降低許多不必要的成本，完成財務數據的迅速傳送，進一步提高會計工作效率。

6.獲得信息更為便捷。在大數據新時代背景下，公司獲得的信息不會再以企業內部信息和傳統化的銷售市場調查方式獲得信息，只是更為關心互聯網技術、國內國際最新動向狀況，從互聯網技術、云主機獲得大量公司必須的信息。大數據協助中小型企業得到更真實、更經濟實惠的會計信息是處理信息不對稱的好的方式。

三、大數據背景下中小企業財務管理面臨的機遇和挑戰

1.企業財務管理面臨的機遇。①提升財務管理決策的科學性。在現階段嚴峻的公司發展環境下，中小型企業的未來發展面臨各種各樣困難，假如僅用傳統式的會計報表和投資項目預測分析表來做出項目投資確定，就會有一定的不科學和局限。在互聯網時代的發展趨勢背景下，中小型企業如果能靈活運用云計算技術，就可以從中小型企業的發展過程、同一種類新項目的長期投資等信息網絡中發掘與新項目決策有關的信息，進而得到財務管理決策的合理性。②減少財務管理成本。在大數據背景下，企業財務報表的數據采集更為多元化和智能化系統，公司的內部結構財務平臺與工商管理局、金融機構等外界企業的有關系統軟件無縫鏈接，促使財務報表的共享和認證不會再只是取決于傳統式的傳輸技術，成本大幅度降低，與此同時公司財務工作人員的勞動量大大減少，公司的財務管理成本也相對減少。③提高風險防范的能力。在大數據新時代背景下，中小型企業能通過技術專業的數據分析工具發掘互聯網信息網絡資源的海量信息，充分解決和分析各種各樣有關數據信息，得到對公司發展有價值的信息。為防止企業風險提供更有效的信息。例如傳統式的財務數字處理一部分某些非會計信息不包括在財務指標分析中。這種數據信息可能變成“蝴蝶效應”，對企業的經營風險性造成顛覆性的影響，在大數據新時代背景下，能夠為公司的風險防范提供更多的可能性分析、起到中小型企業風險防范作用。

2.企業財務管理面臨的挑戰。①缺乏先進的財務管理理念。在中小型企業的初期發展階段，大部分中小型企業只關注公司的業務流程發展情況，對財務管理高度重視不夠，并沒開拓創新，而是選用傳統的財務管理方法。持續接納優秀的財務管理理念。財務管理遵照財務數據的紀錄、查驗等傳統方法。因而，中小型企業傳統落伍的財務管理理念不但無法確保財務信息的精確性，不可以全面掌握公司的資金流動，財務管理的工作效率也在一定程度上大幅度降低。②企業財務管理體系不完善。伴隨我國改革的不斷推進，中小型企業總數愈來愈多，公司企業中間的市場競爭也愈來愈強烈，因而中小型企業要想出類拔萃，就務必不斷改進自身的財務管理工作中，逐步完善企業內部管理規章制度，不斷完善的財務管理體系。可是絕大多數中小規模納稅人公司并沒有深刻認識到大數據的發展趨勢對傳統式財務管理的影響，并沒有了解到財務管理自主創新對公司發展方向的重要性，只關心短時間的經營效果，并沒有積極主動學習技術，并沒有建立和完善的財務管理體系。

四、大數據背景下中小企業財務管理創新的意義與探索

在大數據背景下，中小型企業能夠依據本身的發展要求，積極推進財務管理自主創新，把握住大數據發展的機遇，掌握財務管理決策的合理性，減少企業財務管理成本費，節約資源。第一，由于互聯網的持續發展，中國中小型企業的財務管理能夠借助技術性發展，利用全世界的服務支持，不僅僅能夠改進企業財務管理工作，還能夠在遠程控制技術性的支持下充足發掘互聯網技術網絡資源，充分運用企業未來的發展潛力。第二，與傳統式的財務管理對比，智能化財務管理方式使訂單信息聯網，大大減少了財務管理步驟，提高了企業財務管理的生產主力。如今越來越多中小型企業了解到智能化系統財務管理方式對企業將來發展的重要性，勇于探索企業財務管理與企業業務流程的關聯運行，不但促進了企業財務管理的與時俱進，同時確保了企業網絡資源的有效利用。

1.樹立正確的財務管理理念。中小型企業應主動擁抱智能科技，樹立恰當的財務管理核心理念。大數據背景下，不僅僅要標準化處理財務報表，更應樹立一個新的財務管理邏輯思維。企業一方面要認知到動態性財務管理的重要性，另一方面要明白維持財務管理開放式的必要性。企業的財務部是企業日常運營中的關鍵部門。要及時將大數據的應用融進企業動態管理，即精確體現企業資金流動狀況，為企業發展方向和管理方法給予更為全方位的支撐，推動企業持續發展。

2.不斷建設和完善企業財務管理相關制度。管理方法企業信息化基本建設水準，做好大數據新時代背景下的企業財務管理。一方面，創建統一的財務管理軟件，伴隨著服務機器人和人工智能應用在企業管理方法中的持續運用，必須創建和健全人機交互技術的相關制度和步驟，完成人工智能技術決策支持系統的不斷完善和自主創新，提升企業內控體系，使企業財務管理更為高效率順暢，完成財務會計的智能化系統；另一方面，在大數據新時代背景下，企業共享數據的同時，本身的相關信息也會被共享，例如同行業、顧客、潛在性投資人、金融機構、稅務局等。企業務必做好相關信息的互連共享服務體系，提升各種財務數據品質，使財務會計數據全透明公布，接納各種市場監督管理，減少虛報數據給企業產生的風險性。

3.加大對信息化財務管理人員的建設。大數據背景下，科學技術的飛速發展對財務管理者的職業素養提出了更高的需要。從傳統簡單數據采集和梳理，到當代的數據統計分析和解決，根據對財務數據的分析，能夠立即體現企業的難題，并依據企業的發展趨勢制訂相對應的財務解決方法。現階段中小型企業廣泛欠缺全方位的財務管理優秀人才，專業性人才的欠缺通常造成企業財務管理的不成功。大數據應用沒法與企業的監管合理融合，互聯網大數據在企業日常財務管理中的運用都是許多企業遭遇的主要難題。中小型企業應了解到財務管理人員對創新的作用，進一步擴大對財務管理人員隊伍管理的資金投入。最后，要督促非會計學專業的財務管理人員盡早獲得職業資格證；針對技術專業水平差的，要督促其技術專業水平提高，企業要能夠聘用專業人員具體指導工作。在具體的財務管理情況下，企業必須創建“互幫互助”的工作模式。有經驗的老員工必須積極幫助他人，水平不足的職工要積極向別人請教。

4.把智能機器人技術應用于財務工作中。智能機器人做為一門包括了許多專業知識的技術，幾乎是伴隨人工智能技術應時而生的，在當今社會越來越重要。智能機器人涉及到的行業和職位愈來愈多。與此同時，伴隨著科學合理技術的不斷發展和運用，智能機器人具有了一定的全自動整體規劃能力，可以獨立安排工作，單獨完成工作，不用人工干預。因而，中小型企業應在財務會計中運用智能機器人。根據置入數字圖像處理技術、數據技術、互聯網技術，完成電子化、24個小時無間斷辦公。伴隨著智能機器人技術的不斷發展和完善，智能機器人將應用于更多的是中小型企業。

5.加強對信息的采集、轉換和應用。由于互聯網的出現，企業能夠得到大量的多維度數據信息。與此同時，對財務狀況的收集、運用和解決提出了更高的規定。企業必須搞好數據收集整理的戰略發展規劃，利用互聯網大數據為企業總體發展戰略規劃創造財富。一方面，要健全和分享企業內部財務報表和信息，融合和提升企業內部網絡資源，戰略決策首先要借助企業內部信息；另一方面，在大數據新時代背景下，持續搜集和獲得信息，利用云計算機解決和高性能計算對信息開展處理、轉換、過濾和去重。從很多的數據中選擇有益于企業發展趨勢的信息開展獲取、解析和解決，并存放在我們自己的會計信息數據信息池里，為企業的財務會計帶來了更有價值的信息，巨大的方便了企業利用會計信息開展企業生產管理和管理決策。

6.不斷建設和創新企業財務及相關管理制度，提升財務管理信息化建設水平。做好大數據時代的企業財務管理。一方面，創建統一的財務管理制度，伴隨著服務機器人和人工智能應用在企業管理方法中的持續運用，必須創建和健全人機交互技術的相關制度和步驟，完成人工智能技術決策支持系統的不斷完善和自主創新，提升企業內部結構自動控制系統，使企業財務管理十分有效和暢順，完成財務會計的智能化系統和即時化；另一方面，在大數據新時代背景下，企業共享數據的同時，其相關信息也會被共享，例如同行業、顧客、潛在性投資人、金融機構、稅收部門等。企業務必做好企業相關信息的互連共享服務體系，提升各種財務數據品質，使財務會計數據全透明公布，接納各種市場監督管理，減少虛報數據給企業帶來的風險性。

7.財務人才培養和引進。人才是企業的關鍵資源，企業的進步一直離不了人才的培養和儲備，尤其是中小型企業。在電子技術快速發展和運用的大數據背景下，中小型企業財務管理者也需要融入現階段財務管理信息化管理、智能化的發展。因而，首先，企業必須向本身的崗位財務經理學習培訓特殊技能，加強其實踐活動能力和充足的社會經驗，塑造正確的價值觀念，融合財務經理的數據處理方法能力、專業技術人員能力和職業道德規范，塑造合乎企業具體發展趨勢要求的人才。其次，積極引入高端技術水平的管理人才，持續發展壯大企業的人才團隊，營造良好的企業氣氛，重視人才，挖掘人才，吸引人才，推動企業的可長期運營能力。總而言之，互聯網時代新時代背景下，企業要靈活運用局勢給企業產生的收益，提升企業的財務管理觀念，更改一些傳統式的工作模式和管理模式，持續創新發展企業財務管理，將大數據與財務管理有機融合，以順應潮流發展趨向，企業的行業競爭整體實力和知名度。

總之，大數據背景下，中小型企業財務管理應主動尋找創新。為了更好地在日益強烈的行業競爭中求生和出類拔萃，公司管理者和財務管理者務必一同了解到財務管理創新的重要性，在此基礎上持續改革創新和創新傳統式的財務管理，提升財務管理者的整體實力。