基于供應定位模型的企業物資采購實證研究

徐晨偉

摘 要：卡拉杰克矩陣又稱供應定位模型，是企業物資采購的重要分析工具。本文介紹了供應定位模型的基本原理，并以上海煙草集團為例，對模型應用于制造型企業物資采購進行了實證研究。首先，闡述了二十一類煙用材料科學定位分類成四大類品項的實現過程。在分析供應風險時探索建立了定性和定量相結合的指標評估體系。其次，在定位分類的基礎上歸納總結了煙用材料的采購和庫存管理策略。最后，分析闡述了供應定位管理的進一步優化方向和典型適用情形。企業借助供應定位模型能夠迅速認清采購供應整體狀態，明確工作重點、抓住主要矛盾，進一步增加物資供應鏈的韌性和安全。

關鍵詞：卡拉杰克矩陣；供應定位模型；煙用材料；采購管理

黨的二十大報告提出，要“著力提升產業鏈供應鏈韌性和安全水平”，要“提升戰略性資源供應保障能力”。2022年，面對疫情的超預期因素沖擊，煙草行業切實頂住經濟下行壓力，主要經濟指標再創歷史新高，在國民經濟和社會發展中作出了重要貢獻。這與煙草行業著力開展產供銷協同、農工商協作，卷煙企業狠抓供應鏈建設和采購供應保障是密不可分的。

企業是產業鏈供應鏈的微觀主體，企業之間的競爭早已演變為供應鏈與供應鏈之間的競爭。新冠病毒感染疫情沖擊從某一角度來說也是制造型企業的一次契機，使得企業被迫全面檢視供應鏈中存在的短板、問題與薄弱環節，通過完善采購和庫存管理進一步夯實支撐供應鏈的安全穩定。

企業物資采購和庫存管理的核心問題就是對產品物料的管理。本文以卷煙制造企業的物資采購管理為例進行實證研究。卷煙制造企業目前使用的煙用材料主要可分為二十余類，具體材料規格有幾千種之多。面對類別眾多、規格繁雜的煙用材料，如果企業粗放地采取完全相同的管理方法平均投入精力，必定會顧此失彼、事倍功半。只有找到科學方法對物資進行合理定位分類，并以此為抓手實施針對性的供應和庫存管理策略，才能明確工作重點、抓住主要矛盾，以重點突破帶動整體躍升，使企業進一步提升供應鏈整體效益。

一、供應定位模型

1983年，彼得·卡拉杰克將投資組合概念引入采購領域，提出了卡拉杰克矩陣（Kraljic Matrix），又稱供應定位模型。該模型提出以后，立即成為企業采購決策和庫存管理的一種重要分析工具。

供應定位模型考慮物資采購供應的兩個維度：

（1）采購資金維度。遵循帕累托80/20法則，將累計采購資金占比80%以上的物資劃分為高支出，其余劃分為低支出。

（2）供應風險維度。評估原材料供應對企業可能造成的影響與供應過程本身存在的威脅，將供應風險程度劃分為高和低。

采購物資按照上述維度的劃分兩兩組合，可分類成“關鍵”“杠桿”“瓶頸”“日常”四個品項象限，見圖1。

關鍵品項是指采購風險高、采購量大的產品。該類產品一般是非標準化的，其可獲得性受到諸多因素制約，比如供應資源有限、前置期長、技術復雜等，較難找到可替代的產品或供應商。這類產品對企業的競爭優勢、成本結構和產品盈利都會產生影響，是至關重要的一類產品。典型代表是高技術含量的高價值產品。

杠桿品項是指采購風險低、采購量大的產品。杠桿物品通常有很多供應商，產品可獲得性好，采購風險較低。企業每年的采購數量和金額很大，這種大額采購增加了企業對供應商的吸引力和議價能力。典型代表是需求量大的標準化產品。

瓶頸品項是指采購風險高，而企業每年需求量不大，但又不可或缺的產品。瓶頸物品的供應商數量較少，產品多是非標準化的，因此采購風險較高。而企業在該類物品上的購買數量和金額相對較小，對供應商的吸引力不大。典型代表是高技術含量的低價值產品。

日常品項是指采購風險小，企業采購量也不大的產品。日常物品通常有很多的供應商和種類，而且產品大都已標準化，采購風險低。企業購買日常物品的數量和金額很小，每年的購買額只占供應商銷售額的很小比例。典型代表是低價值的標準化產品。

二、煙用材料的供應定位分類

上海煙草集團有限責任公司是一家工商一體，以京津滬三地卷煙工業生產和上海市卷煙商業銷售為主的，多元化、集約化、現代化的大型國有企業。集團下轄上海、北京、天津三家卷煙廠，在物資采購管理上采取集中招標、分級采購的管理模式。

卷煙產品中除了煙葉原料以外，在加工卷煙或包裝卷煙過程中所使用的各種材料統稱為煙用材料。煙用材料是卷煙產品不可缺少的重要組成部分，在新產品開發、產品結構調整、減害降焦、感官品吸等環節中起著重要作用，并且還直接影響卷煙產品的質量和生產成本。

煙用材料一般可分為二十余個大類，具體包括：醋纖絲束、成型紙、煙用濾棒、卷煙紙、接裝紙、盒包裝材料、條包裝材料、內襯紙、框架紙、封簽紙、透明包裝膜、拉線、煙用紙箱、膠帶紙、塑料袋、煙用膠粘劑、濾棒增塑劑、香精香料、煙用添加劑、煙用油墨和其他材料等。

以下從資金占用、供應風險兩個維度對煙用材料進行供應定位分析。

2.1 煙用材料的資金占用分析

以集團煙用材料的某年度采購資金額及其占比為研究樣本。對采購金額、累計金額、金額占比、累計占比進行測算后，可制作出資金占比排列圖。

圖2中從左到右，可以直觀地看到材料的資金占用比例依次下降。資金占比較大的集中在左端，其中金額最大的5類材料依次是盒包裝材料、醋纖絲束、條包裝材料、煙用濾棒和香精香料。這五類材料的資金累計占比接近80%；按照80/20法則，這5類材料劃為高支出，其余的16類材料劃為低支出。高支出的5類材料相對于21個大類，數量占比約為23.8%，是關鍵的少數。這也又一次印證了80/20法則，即約20%的材料決定了約80%的資金支出。

2.2 煙用材料的供應風險分析

采購風險是供應鏈和采購管理中不可忽視的重要因素。目前對于煙用材料的供應風險分析尚無統一完善的定量分析工具，本文根據上海煙草的實際情況，嘗試依據“材料內在屬性”和“外部供應環境”兩個維度建立一套簡便易行的定性和定量相結合的指標體系，為評估供應風險提供一種參考思路。評估體系分兩大類指標，每大類下設五個分指標，總共十個指標。每個指標需判斷“是”與“否”，若判斷結果為“是”，得1分；為“否”，得0分。十個指標的總得分即為供應風險綜合系數。每類材料根據上海煙草的采購實際及主流常態進行判斷，分值越高，說明風險水平越高。具體見表1。

如表1所示，21類材料的風險系數平均值約為3.6。以平均值作為界限，將煙用濾棒、醋纖絲束等9類得分高于平均值的材料劃分為“高風險”，將濾棒增塑劑、盒包裝材料等12類得分小于平均值的材料劃分為“低風險”。

2.3 煙用材料的供應定位分類

將資金占用和供應風險的分析結果綜合，可制作出基于供應定位模型的煙用材料定位分類示意圖（見圖3）。所有21類煙用材料已成功地劃分出“關鍵、杠桿、瓶頸、日常”四大類品項，為下一步研究各類別的采購和供應管理策略奠定了基礎。

三、煙用材料的采購和庫存管理

基于煙用材料的供應定位，可以針對每類品項的特性明確供應戰略定位，并制定對應的供應和庫存策略。

3.1 基于定位分類的采購和庫存策略

關鍵品項包含醋纖絲束、煙用濾棒、香精香料，這類物資對企業的產品研發和生產運營至關緊要，適宜定位為“戰略關鍵物資”。采購管理重點是降低供應風險，宜與供應商發展戰略合作關系，且保持必要合理的庫存戰略儲備。

杠桿品項包含盒包裝材料、條包裝材料，這類物資的供應商較多，供應風險相對較低，適宜定位為“戰術利潤物資”。采購管理重點是降低采購成本、擴大供應源，通過管理手段實現庫存最優。

瓶頸品項如接裝紙、卷煙紙、成型紙、煙用油墨等，這類物資受制于政策、供應環境、物流和技術的不可替代性等各種因素，供應風險較大，適宜定位為“戰略安全物資”。采購管理重點是降低供應風險，要確保足夠的庫存儲備，并做好應急預案。

日常品項如內襯紙、紙箱、透明包裝膜等，這類物資資金占用不大，供應風險相對較小，適宜定位為“戰術獲取物資”。采購管理的重點是降低管理成本，提高運作效率，保持合理的周轉庫存。

四類品項的具體采購和庫存策略歸納總結見表2。

3.2 供應定位管理的進一步優化

市場供應態勢瞬息萬變，因此對物資品類的供應定位決不能“刻舟求劍”、一成不變。企業要根據實際，定期審視各品類采購策略，并通過管理挖潛對供應定位進行進一步的優化調整。

物資采購品項最理想的狀態是：（1）成本節約的潛力大，即采購金額較大；（2）采購方處于交易強勢地位，采購量對供應商有吸引力；（3）供應風險相對較低。

在供應定位的四類品項中，杠桿品項較好地滿足了上述三個條件，對企業而言無疑處于最理想的采購供應狀態。對其他三類采購品項而言，應盡可能朝杠桿品項的位置移動或靠近。優化的途徑有兩種：（1）增加采購量。（2）降低供應風險。見圖4。

增加采購量針對的典型情況是某類材料采購量小，對供應商缺乏吸引力。管理改進的建議是在企業內部實施各下轄部門的物料集中采購，在企業外部尋求實施行業各單位相近物料的聯合采購，通過內外部采購需求的集合杠桿效應實施批量采購，同時對供應商數量進行整合優化，多措并舉提升對供應商的吸引力。

降低供應風險的適用情形較多，典型情況包括材料專用性高、材料依賴進口、采購前置期長、供應商單一、供應商服務和響應水平低、材料存在潛在質量安全風險、供應商有潛在信用風險等情況，管理改進的總原則是對潛在風險進行識別并設法規避，可通過提升材料的通用性、適用性、拓寬供應渠道加以實施，同時加強供應商的優化管理。對進口材料，尤其要考慮加強自主研發力度，培育備份供應方和擇機實施國產化替換研究，想方設法降低關鍵材料“卡脖子”的供應風險。

四、結語

供應定位模型可以幫助企業快速有效地對采購物資進行準確定位分類，認清采購供應的整體狀態，有利于企業明確重點、抓住矛盾，補齊短板、鍛造長板，進一步增加物資供應鏈的韌性和安全。

本文論述了模型的基本原理和實現過程，并對模型應用于煙用材料的采購供應管理進行了實證研究。首先，闡述了二十一類煙用材料科學定位分類成四大類品項的實現過程。在分析供應風險時探索建立了便于操作的定性和定量相結合的指標評估體系。其次，在定位分類的基礎上歸納總結了煙用材料的采購和庫存管理策略。最后，分析闡述了供應定位管理的進一步優化方向和典型適用情形。

需要說明的是，定位分類結果是動態變化的，隨著企業供應鏈環境的變化，各類物資的供應風險和資金占用隨時都可能發生變化，企業需根據實際不斷作出調整。分類模型為“體”、管理實踐為“用”。本文提出的定位分類和庫存管理不僅適用于卷煙制造企業，相信對一般的制造型企業研究采購供應管理，進而提升供應鏈安全水平也有一定的啟發借鑒作用。

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（作者單位：上海煙草集團有限責任公司物資采購中心）