大數據對公司財務管理的影響及對策研究
——以證券公司營業部為例

周世勝 東方證券股份有限公司海口金龍路證券營業部

引言

從早期的會計電算化，通過計算機代替手工記賬，由手工的會計信息系統轉變為會計信息電算化，實現數據處理的自動化開始，逐步發展到今天數據信息智能化，會計行業一直是企業數據信息管理的先鋒。證券公司作為數字經濟的重要參與者，隨著數字經濟的發展，不斷加快自身數字化轉型和提升數字化服務，而作為證券公司的業務終端和服務終端的證券公司營業部，應加大推進其財務管理數據智能化轉型，培養綜合財務人員，利用其專業性，更好地為公司、為營業部、為客戶服務，助力數字經濟的發展。

一、大數據對證券公司營業部財務管理的重要性

（一）有利于證券公司對傳統財務管理進行改善

財務會計的基礎數據源于業務活動，證券公司作為數字經濟的重要參與者，金融的數字化使得證券公司具有龐大的財務數據需要處理，這正契合了大數據的應用，也使得證券公司財務與業務的一體化程度更進一步的加深。將大數據應用到證券公司營業部財務管理中，財務工作人員將會從日常瑣碎的工作中被解放出來。如在審核大量的費用票據時，既要驗證票據信息的準確性，又要驗證票據的真偽性，如使用大數據信息系統，通過系統進行自動校驗和比對，既快速又精準。可以將財務工作者從大量、耗時、費力的人工審核發票的工作中脫離出來，使財務工作人員將節省出更多的時間和精力投入到企業財務管理中去。通過大數據信息系統大幅度提升財務基礎工作效率，讓數據更具有科學性和精準性。

（二）有利于證券公司營業部提高核心競爭力

隨著經濟的發展，證券行業的競爭也日益激烈，想要在有限的市場中搶占市場份額，占據一席之地，就必須提升效益獲得更大的經濟效益，還需要證券公司不斷優化和革新自己的管理理念，不斷提升自身的核心競爭力。在大數據信息系統的加持下，可以通過大數據的分類匯總，智能預算預測分析，較快地獲得不同客戶群體的數據信息，生成動態圖譜報告，使公司較為高效精準地了解當前市場環境下客戶的真實需求，通過財務管理人員，結合證券公司自身的經營數據和營銷數據分析，將客戶的真實需求和金融產品進行有效匹配，從而為客戶提供更具專業化和個性化的金融服務。

（三）有利于證券公司營業部科學控制成本與提高收益

隨著互聯網技術的更新迭代，移動終端的規模不斷壯大，線上交易日益頻繁，證券公司的每一家營業部都是一個龐大的數據體，證券公司運用大數據，能將繁雜的數據簡單化、條理化處理，降低營業部整體的運營成本，運用財務管理對證券經營數據進行綜合分析，能夠精準地發現營業部內部管理缺陷，有針對性地制定完善的管理措施，打造符合營業部自身特點的運營模式。財務分析在大數據的加持下，可以更為全面地了解客戶風險偏好、交易習慣等特征，有效打開線上營銷渠道，實現點對點的終端營銷模式，有效實現降成本、創收入、提效益總體經營目標。

二、大數據在證券公司營業部財務管理中的具體運用

不同地區的經濟發展水平不同，文化教育背景不同，造就了不同的客戶群體。而不同的客戶群體就會有不同的投資需求和風險承受能力。通過何種方式才能有效識別客戶的真實需求，匹配與其風險承受能力相適應的金融產品，并能根據不同客戶群體，制定有效的營銷方案，充分利用每一筆資源。運用大數據將客戶的交易數據與財務的收入及費用數據相結合，挖掘數據背后的信息。下面將根據營業部經營特點，從收入、人工成本及費用、營銷績效管理三個方面進行綜合性分析：

（一）證券公司營業部收入管理方面

不同的投資者有不同的需求和不同的風險承受能力，不同的金融產品具有不同的投資價值和不同的投資風險，將投資者與不同產品進行有效匹配，是營銷活動的開始，收入是產品匹配效率高低的最終表現形式。現階段，由于財務系統與各項業務系統數據口徑不一致，人工將各系統中的數據手工統計和歸集，既耗時又不能滿足需求，根據營業部經營數據進行財務分析時，僅能就收入來源的業務類型和變化情況進行最初層面的分析。使用大數據將打破系統壁壘，通過大數據信息系統，使數據抓取更加簡單，可以多口徑、多維度地進行數據分析。財務管理者就可以利用大數據將收入數據進行多層剖析，可以了解不同客戶群在當下市場行情下，對市場波動的敏感程度，對未來的投資需求，為其有效匹配相適應的金融產品，同時也有效提高客戶資金使用率，為客戶創收的同時也為證券公司提高收益。同時運用大數據，可根據營業部收入來源的客戶類型，分析營業部的客戶結構和收入結構，判斷某項業務是否對某些客戶存在重大依賴，為規避可能因市場波動造成營業部收入大幅波動的風險，有目標、有計劃地進行客戶開發和服務，為營業部持續健康的發展保駕護航。

（二）證券公司營業部人工成本及費用方面

現今，大部分證券公司新設營業部主要為輕型營業部，減少了辦公場地和網絡設備的投入，人工支出則成為營業部主要的成本支出，提高人工成本效率是營業部成本控制提高利潤的另一種途徑。營業部主要由后臺人員和前臺人員組成，將人工成本支出從性質上分為固定人工成本和變動人工成本。提高固定人工成本的效率和合理分配變動人工成本，是成本最優化設置，大數據可以將客戶前期開發和后期服務工作進行單元化設置，再將各項單元具體分工給前臺人員和后臺人員，財務管理人員結合各項工作單元的價值體現進行有效的人員薪酬設置和激勵分配，充分發揮前后臺人員的主觀能動性和合作性，充分發揮后臺人員價值創造的同時，讓前臺人員完全投身于業務開發，打造一個配合默契的作戰團隊。在開展業務過程中，營業部開展的各項營銷活動，對于每次活動后的效果無法做到持續有效的跟蹤和分析，通過大數據結合財務分析手段，可以將每次活動進行項目化分析，了解各區域開發客戶的自然屬性，以持續跟進有效客戶轉化情況，以達到充分利用每筆業務支出的目的。

（三）證券公司營業部人員績效管理方面

證券行業具有較高的金融專業屬性，由于受人才數量限制，留住人才和培養人才是營業部持續發展的關鍵性問題。營業部對人員的考核主要涉及新增有效戶、產品銷售、創收覆蓋成本等業績考核指標，其中創收覆蓋成本是通過業績考核的首要指標，也是基本指標，但對于客戶存量較小的新入職和從業經驗年限較短的營銷人員來說是一項較為艱巨的考核項目，客戶開發到轉換成有效戶再到產生創收有時要經過一段較長的時間，這也就存在一定的滯后性，現今的考核系統只能在每月度、季度或臨界考核周期前對營銷人員進行督促，是被動式的，對營銷人員的幫助微乎其微，所有的只能交給營銷人員自己和市場。如通過大數據并結合財務收入分析，分析營銷人員名下客戶結構，創收結構、風險偏好、分析其未來保有客戶的創收情況，估計未來營銷人員覆蓋成本缺口數值，以及針對各客戶情況可以預先設計自身的營銷方案，有目標有計劃地實施營銷活動。將被動式的管理轉變為主動式的輔助，提高工作效率，在有限的時間提升最大價值的創造。

三、證券公司營業部大數據有效進程中面臨的問題

（一）大數據進程步伐緩慢，未能有效應用于財務管理

目前，證券公司的大數據進程緩慢，無法真正應用于企業財務管理中，以財務分析為例，在證券公司財務管理工作中，財務分析是證券公司營業部向管理層真實反映營業部的經營情況，并結合營業部所在地區情況提供恰當的財務建議。由于缺少大數據信息系統，現有系統無法將財務數據和營銷數據進行融合，財務人員在財務分析時無法有效利用營業部經營過程中的每一項數據，找出營銷過程的關鍵點，從而無法有效配置營業部的經濟資源，為營業部下一步的經營活動提供專業的財務建議。如何加快大數據進程，使之真正有效應用于財務管理，是證券公司需要解決的首要問題。

（二）系統設計不夠簡便，影響大數據全面應用

以證券公司的費用報銷系統為例。為減少財務基礎工作，將費用處理和賬務處理有效銜接，證券公司在開發費用系統時，為了能從費用系統直接向會計系統生成憑證，大部分報銷單據的填制是以會計視角進行填制的，那么不具有會計專業知識的普通員工在填制報銷單時需要借助會計人員的幫助。系統的有效使用，需要每一位員工具備基本財務知識。系統開發有待完善，需進行模塊化處理，使非財務人員使用系統時能更加便捷。同時證券公司涉及系統較多，存在各系統之間的數據無法有效銜接。對于金融機構而言，完善端口的使用，打通各系統間的鏈接，需要耗費大量的成本，如何以低成本解決數據壁壘，是解決企業能有效利用大數據進行財務分析的關鍵性問題。

（三）綜合財務人才的需求

財務工作者是財務管理的主體，也是轉型的重要因素，大數據下財務管理人員所負責的領域也會慢慢向業務、統計、分析等方面靠攏。基礎財務工作將會被智能系統替代，財務管理型人員要充分滿足證券公司經營決策的需求，證券公司原始的經濟數據需要財務管理人員進行綜合的整理、分析和預判，這是大數據所不能替代的，大數據信息系統負責前期數據的收集和分類，后期需要結合證券公司實際運營情況、市場環境、人員條件做出綜合分析判斷。那么財務管理人員除了具備基礎的財務專業知識、了解市場、熟悉金融專業知識外，還要具備綜合運用能力。如何讓財務管理人員跟上企業數字化轉型的步伐，也是證券公司營業部有效開展工作的關鍵之一。

四、證券公司營業部應對大數據進程中問題的對策建議

（一）加快大數據進程步伐

隨著信息技術的不斷深入開發，大數據已廣泛應用于各行各業中，勢必會對企業的會計組織環境、組織架構和信息系統產生了巨大影響。借助數據云、智能移動終端審批和全電發票的發展和融合，將會擺脫過去傳統死板的審批模式，企業應加快大數據進程步伐，不斷優化業務流程。證券公司在加快大數據進程步伐的同時，還需要提高營業部管理會計的重視程度，并轉變原對財務會計在企業管理中固有的概念，充分利用管理會計在財務分析中的優勢，提高財務管理會計分析工作質量，提高財務分析報告的科學性，提升報告使用價值。

（二）加強數據信息系統的建設

證券公司的原始經營數據較為龐大，存在金融產品的多樣性、客戶信息的復雜性、經濟市場的變化性。如何將復雜多變的大量數據進行整合和分析，建立先進強大并統一的大數據信息系統是支撐財務管理分析的重要保障，大數據信息系統能夠構筑信息技術平臺，將證券公司的證券清算系統、基金銷售柜臺系統、人工績效系統、費用報銷系統和財務系統進行貫穿和整合，建立多口徑多維度的數據模式，讓數據信息的查找更加快捷，通過統一的大數據信息系統，全方位地呈現出證券公司營業部的經營情況，助力財務分析工作。構筑統一的信息平臺，同時可以有效地應用到綜合績效考評，通過合理科學地制定營業部的發展計劃，結合自身發展需要，合理配置職工人數，有效規避資源過分投入和浪費。同時，通過信息技術的運用，科學分析營銷展業情況，助推營銷人員業績提升。目前，很多證券公司都已經開始布局和開展信息化的建設，但其信息化建設的進度緩慢，信息系統智能化體現不足，制約著企業的整體發展。

（三）加強綜合型財務管理人員的培養

在大數據信息不斷滲透到企業管理的背景下，財務人員要積極投身到業務學習當中去，掌握金融領域的專業知識，擴大財務管理視角，使自己具備科學分析的綜合能力。同時，證券公司在財務人員管理上要轉變傳統管理理念，在財務會計向管理會計轉變的過程中，要積極引導財務人員在具備基本的財務管理知識的基礎上，融入到各項業務領域中去，以財務管理人員的視角去看待業務，對財務管理人員進行科學有效的業務培訓，讓財務管理人員的財務專業知識融入到金融業務的專業領域中去，以提升其綜合業務水平，使財務管理人員能有效地將業務中的各項財務指標、經濟指標、業績指標等與財務管理指標相結合，綜合運營財務管理技能，為營業部的經營管理、業務活動制度的制定、營銷人員的業績管理等提供科學有效可實施的合理性建議，充分發揮財務管理人員的專業價值，提升證券公司營業部的核心競爭力，為營業部的發展添磚加瓦。

結語

綜上所述，企業的發展離不開經濟，離不開企業財務管理。而數字金融的變革，加快了資金流通和循環，助推經濟的發展，同時也推動企業財務管理模式的轉變。大數據是經濟發展的產物，是科技創新的產物，我們應跟上時代的腳步，加快轉變傳統管理模式。應利用大數據，充分挖掘財務管理人員的潛能，體現財務人員在企業發展進程中的財務價值，讓企業隨著經濟進步、科技的創新共同發展。