對商業銀行財務管理信息化建設的幾點思考

［摘 要］隨著經濟全球化趨勢的不斷發展，我國各金融機構逐漸迎來了新的發展機遇。金融機構通過對當前先進的信息技術進行應用，逐步創新了其內部現有的財務管理工作模式，推動了財務管理工作的轉型和升級。在當前的經濟背景下，商業銀行開始不斷擴大自身的業務范圍，這也使得其內部對于財務管理人員專業水平的要求越發提高。很多銀行現有的財務管理工作仍然不夠完善，亟待解決的問題較多。在此背景下，本文通過對商業銀行加強財務管理信息化建設的意義以及信息化對商業銀行財務管理產生的影響進行簡單分析，對其當前仍未解決的問題提出了一定的優化和改進建議，希望能夠幫助商業銀行在互聯網金融背景下盡快實現自身財務管理工作模式的創新。

［關鍵詞］商業銀行；財務管理信息化；存在問題；改進策略

［中圖分類號］F83文獻標志碼：A

近年來，隨著經濟全球化趨勢的不斷發展，我國的經濟發展速度也在不斷加快，銀行業在我國的市場經濟環境中占據了十分重要的地位。在這一背景下，商業銀行作為一類具備儲蓄、貸款、匯兌等多項功能的銀行，其客戶群體往往具備較為龐大的資金規模，承受的市場競爭壓力也極大。相較于新興的各類金融企業，商業銀行在財務管理工作中由于對信息技術的應用較少，已經很難適應其不斷發展和變動的需求，因此商業銀行相關管理人員應當不斷加強對自身財務管理工作的重視，積極創新現有的財務管理工作模式，以便更好地適應當前的市場經濟發展需求。

1 信息化建設對商業銀行財務管理工作的影響

商業銀行當前在經營過程中具備較為明顯的客戶基礎、信用等級、資金以及社會認可方面的優勢，其對于各類風險的抵御能力較強，發展前景較為廣闊。且隨著互聯網金融的不斷發展，商業銀行通過整合當前的各項商業資源，不斷創新自身的經營管理模式，優化業務結構，在所處的市場競爭環境中占據了較為穩固的市場地位。

此外，隨著微信、支付寶等軟件的推出和應用，線上交易模式極大地沖擊了商業銀行傳統的經營模式，再加上互聯網金融針對個人以及小微企業推出的貸款業務也對商業銀行的信貸業務造成了較大影響，導致其在信貸市場中占據的份額逐漸縮小。此外，隨著信息技術的普及，部分日常消費支出模式以及業務資金繳納方式也發生了轉變，居民對于線上轉賬以及代繳業務較為青睞，也對商業銀行的中介性質業務產生了影響［1］。

通過上述分析可知，隨著互聯網金融的不斷發展，商業銀行大多數主營業務都受到了不同程度的影響，不利于商業銀行維持正常經營，提高了各項經營風險的發生概率。

2 商業銀行財務管理信息化建設的意義

2.1 幫助商業銀行盡快適應互聯網金融的發展需求

當前，隨著互聯網金融的不斷發展，商業銀行現行的各項金融制度以及競爭模式也產生了較大的變化。在這種情況下，商業銀行為了維持自身穩定發展，就應當積極尋求有效的措施，不斷提高自身的財務管理工作水平，以便在所處的市場競爭環境中占據更為穩固的市場地位。財務管理是商業銀行內部管理工作中的一項重要內容，其現有的發展戰略應當根據市場環境變動不斷調整，以便商業銀行成本管控、提高收益、降低風險等經營目標的快速實現。商業銀行想要在互聯網金融不斷發展的環境下維持自身穩定發展，就必須推進自身財務管理工作模式不斷創新和優化。

2.2 實現商業銀行整體價值的最大化

商業銀行通過創新自身現有的財務管理模式，加強內部管控，提高財務風險防控水平，能夠更好地滿足互聯網金融發展背景下的市場需求，加強對其內部各項資金的管理，有效控制發展過程中的各項資產成本。同時，財務管理信息化建設的加強，還能夠實現對商業銀行各項經營業務數據的實時跟蹤和分析，及時發現其中存在的問題，極大地降低財務風險發生概率，提高內部各項資源的配置效率，充分激發各項業務的發展活力，實現商業銀行整體價值最大化的目標。

2.3 提升商業銀行的市場競爭水平

在當前的市場經濟體制下，通過對商業銀行內部的各項貸款以及存款增長率進行分析可知，商業銀行面臨的市場競爭環境越發激烈。而隨著信息技術的不斷發展，在對商業銀行競爭水平進行分析時需要考慮的因素也逐漸增多，其整體的創新能力、管理水平、財務風險管控水平等指標都被列入了評價商業銀行市場競爭水平的重點考查內容中。因此，商業銀行在當前互聯網金融不斷發展的背景下想要占據更為穩固的市場地位，就必須不斷創新自身的財務管理模式，積極引入信息化系統，提高整體財務管理水平［2］。

3 商業銀行財務管理信息化建設過程中存在的問題

3.1 財務管理體系不夠健全

財務成本核算往往能夠直接反映一家銀行當前的實際財務管理工作水平。商業銀行財務成本核算的構成因素有很多種，如固定資產、經營利潤、費用、所得稅等，這也使得其財務管理工作較為復雜。在信息技術高速發展的經濟環境下，很多商業銀行將關注重點放在了財務管理工作效率提升方面，未能重視財務分析方法、財務管理相關知識和規范的學習，現有的財務分析方法缺乏科學性，財務管理制度也不夠健全，不利于商業銀行整體經營效益以及財務管理工作效率的提升。

3.2 內部控制和風險防范意識有待提升

我國當前的征信體制仍然不夠完善，有待進一步優化，這也使得一些商業銀行獲取到的客戶信息存在不確定性，對于客戶的各項資金流向信息無法準確獲取，在一定程度上提升了商業銀行經營風險的發生概率。隨著信息技術的不斷發展，商業銀行想要同時實現信貸業務審核時間縮短以及信貸風險發生概率降低的目標，就應當具備更為完善的內部控制制度，并樹立良好的風險防范意識，形成完善的風險預警機制。但現階段很多商業銀行當前的內部控制制度仍然不夠完善，管理人員對于內部控制的積極作用缺乏認識，各部門間的信息溝通和交流機制不夠健全。此外，商業銀行未能建立完善的內部審計制度，對于內部各項財務工作的開展不能進行有效監察，使得商業銀行內部控制工作應有的效果無法充分發揮［3］。

3.3 財務管理人員的綜合素質有待提升

互聯網金融的不斷發展要求商業銀行不斷提升自身的財務管理工作水平。當前商業銀行內部財務管理工作逐漸復雜，在銀行經營過程中發揮的作用不斷增強，這也對商業銀行內部的財務管理人員提出了更高的要求。但通過對當前大多數商業銀行內現有的財務人員專業水平以及技術能力等方面的調查可知，其現有的專業水平普遍無法滿足財務管理信息化的需求，且在實際工作開展過程中無法保障相關數據分析、核算結果準確，對于信息系統的應用不夠熟練，不能掌握相應的操作技巧，很難適應當前財務管理信息化的發展趨勢。隨著商業銀行內部各崗位分工不斷精細化，其對在崗人員的專業水平要求也不斷提高，財務管理人員若不能盡快掌握新時期財務管理方面的知識和技術，僅僅依賴于自身現有的知識體系，則很難適應商業銀行的新需求。

3.4 信息化建設水平有待提升

在建設并完善財務管理信息系統時，很多商業銀行都過多地關注前臺支付服務系統，將系統建設工作的核心放在了專業業務處理以及自動服務系統方面，未能關注后臺決策管理系統資源的投入，導致現有的信息系統無法精準分析各項財務數據，不能為管理人員的各項經營決策提供有效的數據依據。在決策環節，一些商業銀行依然存在過多依賴主觀判斷的現象，未能充分體現信息系統高效的信息分析和處理優勢。此外，商業銀行在發展過程中其內部業務體系及組織架構往往較為復雜，內部控制及審計機構未能有效結合，且各部門形成的各項財務信息未能實現統一管理，導致銀行內部財務數據信息傳遞和共享效率較低，無法為相關經營決策提供數據支持，因此相關人員應當加強對商業銀行財務管理信息化系統建設工作的重視［4］。

4 銀行財務管理信息化建設的優化策略

4.1 建立完善的財務管理機制

商業銀行財務管理工作的開展應當以較為完善的財務管理機制作為支撐，因此其內部管理人員應當重視自身的財務核算工作，改善傳統的財務管理手段，不斷優化和健全現有的財務管理機制以及財務管理理論，并將各種理論知識應用在商業銀行的實際業務開展過程中，為財務管理工作的開展提供理論基礎。

一方面，商業銀行應當健全現有的財務管理機制。商業銀行內部財務管理人員應當嚴格按照制度的要求開展相關工作，明確財務管理工作的流程，并不定期地抽查相關業務的開展狀況，確保監管工作能夠取得應有的效果。同時，還應當積極審查相關客戶的信息、財務管理安全性等，并根據審查結果不斷優化現有的財務監管機制，提升商業銀行財務管理工作效率和質量。此外，財務部門應當對各項成本加強管控，不斷總結財務管理方面的經驗，充分發揮財務管理工作的優勢，增強財務管理制度的合理性［5］。

另一方面，應當完善現有的考核體系。財務部門人員應當明確各自的工作職責，確保權責清晰。同時，還應當根據財務管理相關工作要求在商業銀行內部建立完善的獎懲制度，加大對存在不良操作行為人員的處罰力度，對其他部門的人員起到一定的警示作用，避免同類問題再次發生。此外，應當對財務管理工作中表現優異的人員予以一定的物質獎勵，充分激發財務管理人員的工作積極性，進而提升商業銀行整體的財務管理工作效率。

4.2 加強內部財務風險管控

信息技術的不斷發展以及互聯網金融在我國經濟市場中的不斷普及，使得商業銀行在財務管理工作中面臨極大的挑戰，其內部財務風險發生概率也不斷提升。因此，商業銀行應當樹立良好的風險管理意識，建立完善的風險預警機制，對自身經營過程中存在的內部控制風險、市場風險、信用風險等問題進行有效解決，不斷提高各部門人員的綜合素質，進一步提升其整體財務風險管控工作水平。

4.3 加強對財務管理人員的培養，提高專業能力

財務管理人員通過不斷提高自身的專業水平和綜合素質，能夠進一步規范商業銀行的各項經營活動，提高市場競爭力，盡快適應互聯網金融對商業銀行發展提出的新要求。因此，商業銀行在經營管理工作中應當重點關注對內部現有財務管理人員的培養和引進。在引進財務管理人才時，商業銀行應當根據自身的發展需求，適當提高人才準入門檻，加大對應聘人員財務管理專業知識以及對信息化軟件掌握程度的考核，確保其能夠充分滿足商業銀行財務管理工作的需求。在對現有的財務管理人員展開相關培訓時，商業銀行可以通過與高校合作的方式為內部財務管理人員提供外派學習和交流的渠道，幫助其盡快掌握財務管理信息化方面的專業知識，提高自身的專業水平［6］。

4.4 推進財務管理信息系統建設

在財務管理信息化建設工作開展過程中，商業銀行應當不斷加強對客戶、產品盈利情況的分析，掌握產品交易、成本、收益以及與客戶的聯系等情況，充分挖掘各項數據信息中的潛在價值，為加強財務信息系統建設奠定良好的基礎。通過推進財務管理信息系統建設，商業銀行能夠有效提升自身財務評價工作的科學性，樹立良好的財務管理理念，通過運用先進的大數據、云計算等技術，充分收集自身發展過程中產生的各類數據信息，客觀評價客戶的效益、成本、金融產品。對于當前商業銀行在建設信息系統時重業務、輕管理的現象，可以優化現有的財務管理平臺，在其中新增財務分析、成本核算和分攤、財務執行情況的考核等模塊，并將業務發展各階段的財務管理目標融入現有的財務管理體系，對商業銀行當前的財務狀況進行深度剖析，并在各部門間建立良好的溝通渠道，確保財務管理、績效考核與其他管理部門之間能夠維持高效的聯系。

各商業銀行在發展過程中都應當積極重視自身的信息系統建設，根據財務管理工作的特點選擇適當的財務管理軟件，對軟件的靈活性以及擴展能力進行全面考量，確保其能夠符合當前財務管理工作的實際需求，并充分適應后續財務管理工作的開展，妥善完成各項財務管理工作任務。

5 結語

在當前信息技術不斷發展的背景下，商業銀行內部原有的財務管理模式已經很難滿足當前的經營發展需求，因此商業銀行想要不斷提升自身的競爭水平，就應當根據市場發展需求積極優化和創新，提升銀行的整體價值。本文通過分析商業銀行當前在財務管理信息化建設過程中存在的問題，提出了一定的優化和改進措施，希望能夠推動商業銀行在當前的市場經濟環境中健康穩定地發展。

參考文獻

［1］楊英暉. 基于網絡金融的銀行財務管理創新策略分析［J］. 財會學習，2023（5）：153-155.

［2］洪心宇. 網絡金融時代下商業銀行財務管理的創新策略［J］. 中小企業管理與科技，2022（6）：70-72.

［3］李瑩瑩. 互聯網金融下的商業銀行財務管理模式創新研究［J］. 商訊，2021（26）：43-45.

［4］張晶華. 論互聯網金融時代商業銀行財務管理的改革［J］. 中國總會計師，2021（1）：146-147.

［5］王剛. 淺析互聯網時代商業銀行財務管理模式創新［J］. 現代商業，2019（15）：124-125.

［6］杜麗江. 淺談銀行財務管理信息化建設［J］. 時代金融，2017（3）：163，172.

［作者簡介］許敏，女，河南新鄉人，中原銀行股份有限公司，中級經濟師、中級會計師，本科，研究方向：財務管理。