大數據時代企業財務管理信息化改革探討

杜海曦

（作者單位：南昌佳優寶生態科技有限公司）

財務數據是企業制定決策的重要參考，保證財務數據的真實性、完整性、時效性是提高企業決策質量、推動企業健康發展的必要前提。在大數據時代，企業財務管理信息化改革面臨著機遇和挑戰并存的局面，提高財務數據收集、分析和利用效率，為企業決策提供信息支持迫在眉睫。利用大數據，企業可以適應大數據時代發展要求及日益激烈的市場競爭形勢。在這一背景下，企業要明確財務信息化建設的方向和路徑，科學規劃，統籌目標，加速推進財務管理信息化改革，以提升企業財務管理和風險防控能力，使企業保持高質量發展態勢。

一、大數據對企業財務管理的影響

傳統以資金運作為管理對象的財務管理模式已經無法適應當下經營管理要求，財務管理信息化改革是企業發展的必然要求。當前，越來越多的企業開始注重財務管理信息化建設，實施財務管理轉型，將煩瑣的人工操作改為計算機操作，降低人為因素帶來的風險，這有利于減少不必要、不合理的成本開支[1]。同時，利用大數據技術可以幫助企業獲得更加全面的數據信息，準確預測市場發展趨勢及客戶需求，促使決策模式從經驗驅動轉變為數據驅動，使企業的決策更加科學和客觀，為資源配置、風險控制提供依據，選擇最優解決方案，大大提高財務數據的價值和企業的市場競爭力。

大數據時代的到來對企業財務管理的影響較大。比如，海量數據信息的處理和存儲，對企業軟硬件設施及財務管理信息化建設水平提出了較高要求，一定程度上加重了企業資金負擔。在大數據和信息化技術應用方面，企業應有多名高素質的財務管理人才作為強力后盾，因此人才引進和培養必須立即提上日程；在數據信息安全問題上，計算機網絡技術和統一的財務管理軟件是管理創新的突破口，但也容易出現財務數據被泄露或濫用的情況，這將帶給企業多重損失。

二、大數據時代企業財務管理信息化改革的重要意義

（一）有助于提高企業市場競爭力

激烈的市場競爭加大了企業的生存壓力，改革和轉型是企業提高市場競爭力的關鍵。加強信息化建設，推進財務管理向信息化、智能化方向轉型，符合大數據時代對企業提出的實施全面預算管理、業財深度融合、精細化成本管理和財務分析的要求，能夠提高企業資金利用效率，嚴格控制成本，從而抓住市場機遇，提高市場競爭力。

（二）有助于提高企業財務管理效率

在大數據時代，財務管理工作必須與時俱進，通過創新管理模式提高管理效能。不少企業引入大數據技術和信息化系統之后，系統能夠更加準確、高效、自動地處理財務數據，不僅節省了大量人力資源和時間，而且根據財務數據分析結果，企業可以綜合客觀地考慮問題，洞察趨勢和機遇，揚長避短，優化資源配置，轉移和規避風險，提高財務管理效率[2]。

（三）有助于業財融合

依托財務管理信息化系統分析業務流程中各階段的成本并加以有效控制、優化，既能促使業財融合更為緊密，也能防范風險隱患，充分滿足大數據時代企業全過程、動態化、全方位的管理需求，使企業可以迅速發現業務管理和財務管理中的漏洞，不斷優化相關體系，促進各項業務順利推進。財務管理信息化還能為業務、財務部門提供密切交流與協作的平臺，使企業全體人員形成管理合力，從而創造更加和諧良好的內部環境。

三、大數據時代企業財務管理信息化改革面臨的挑戰

（一）缺乏大數據應用意識

部分財務人員對大數據的理解流于表面，對信息技術的發展態勢缺乏深入了解，加之缺乏創新意識，導致財務管理信息化過程中大數據應用意識不足。大數據技術的應用與財務管理工作不協調，缺乏內部專用的財務數據庫，加上系統功能較少，業務信息和財務數據價值得不到深入挖掘，數據信息分析結果不夠全面，導致企業決策缺乏依據。管理者仍依靠主觀經驗制定決策，容易錯估市場發展形勢及自身經營管理能力，造成投融資決策不當、資源配置不合理等問題，制約企業健康發展。

（二）非財務人員配合度不高

一些企業管理者對財務信息化認識不深刻，認為財務管理信息化是財務部門的責任。受傳統管理思想的影響，財務部門與各業務部門通常各自為政，工作目標存在差異，導致各部門很難協同合作。大數據時代，部分企業管理者和業務人員仍未轉變陳舊思想，很少參與和配合財務管理信息化建設工作，單單依靠財務部門和財務人員工作，獲取數據信息的渠道狹窄，大數據在財務管理信息化轉型及業財融合中的應用率較低，影響財務管理信息化改革進程。

（三）財務管理信息化系統實用性不強

評估財務管理信息化系統的實用性指標包括系統功能是否與企業信息化管理要求相符、能否與業務系統對接、是否具有可擴展性，滿足這些條件的財務管理信息化系統才是企業真正需求的智慧型系統。而部分企業在財務管理信息化建設中過多關注硬件設備的型號、質量、性能，只是從市面上隨意挑選一款財務管理軟件，忽略了財務管理軟件與企業自身個性化需求的匹配度。財務管理信息化系統運行不夠穩定，兼容性較差，無論是海量數據的快速處理分析，還是財務風險的監測，或者是業財一體化建設，遠沒有達到企業預期，導致財務管理信息化改革的成效不顯著[3]。

（四）信息安全風險較突出

信息安全風險是大數據時代全社會共同面對的問題，企業的業務信息和財務數據一旦被不法分子竊取，將影響企業及客戶的利益安全。一些企業在財務管理信息化系統建設和運行階段對信息安全管理工作不重視，為壓縮成本，使用的網絡信息安全技術單一，無法全方位維護企業信息安全。一旦出現漏洞，就會成為黑客攻擊的重點對象，增加了企業的經營風險，使數據信息缺乏安全保障，降低了企業運營的穩定性。

（五）財務管理信息化人才匱乏

高素質復合型人才是企業財務管理信息化改革的重要推動力。目前不少企業財務管理信息化人才配置不足，高素質的財務人員較少，人員信息化素養不高，實際操作能力達不到要求，制約了財務管理信息化建設。一些財務管理人員理論知識和技能發展不均衡，對于財務管理信息化系統的功能認知不全，操作信息化系統、使用信息化技術和工具的能力較低，無法有效利用財務分析工具對數據信息的價值進行深度挖掘，也沒有深入業務一線進行專業指導，導致財務管理職能發揮受阻，業財融合流于形式。

四、企業財務管理信息化改革的有效路徑

（一）更新財務管理理念，樹立業財融合意識

隨著大數據時代的來臨，企業需要積極更新財務管理理念，不應再僅限于財務數據的收集分析和財務核算，而應將財務與業務深度融合，發揮業財融合的優勢，強化財務管理職能，提高企業核心競爭力。財務管理信息化建設涉及企業管理模式、組織結構、評價程序及標準等方面，打破了傳統管理模式的局限，需要各級人員大力配合，通過運用大數據技術分析業務管理和財務管理的關鍵環節，實現業務部門和財務部門協同合作，促使企業形成有機整體，全體成員堅守崗位、齊心協力，給企業帶來更高的效益。為了實現這一目標，企業要將業財融合融入企業文化建設活動，增強對員工的啟發性和感染力，潛移默化地滲透業財融合意識，引導各級人員端正工作態度，主動為財務管理信息化改革獻計獻策。業務人員要配合財務人員高質量完成財務管理信息化建設工作。除此之外，企業還要培養員工的大數據思維，明確財務部門的信息中樞作用，引入“互聯網+”技術，促使業務信息和財務數據共享，利用大數據為企業創造價值，提高財務管理效能。

（二）加強財務管理信息化系統建設

信息化系統主要包括軟件和硬件兩部分，硬件設備能夠為財務管理軟件的運行提供物質支持，搭建網絡框架，促進數據信息在不同部門中傳輸，使數據信息以多種形式展示在計算機屏幕上，協助財務管理人員做好財務分析工作。因此，大數據時代，在財務管理信息化建設階段，企業應選擇技術先進、質量性能可靠的硬件設備，更好地保證財務管理信息化系統安全運行。與此同時，在財務管理軟件的選擇方面，企業可以與商品化軟件公司合作，將購買通用模塊與開發專用模塊相結合，這樣既能獲得專業機構的專業服務，也能提升信息化軟件與業財融合的契合度，滿足財務管理信息化轉型需求。此外，企業應對財務管理信息化系統結構進行優化設計，保證數據接口與業務系統相同，且該系統應具有可擴展性，能夠隨著企業財務管理信息化發展要求變化賦予新功能，發揮大數據、云計算、人工智能技術的價值，自動識別和糾正錯誤不實的數據信息，深入分析業務信息和財務數據，將數據信息存儲在云端，實現數據共享和遠程訪問，推動財務管理效能全面提升。

（三）建設相關配套制度

企業要想切實提高財務管理信息化成效，需要重視配套制度體系的完善，為各項工作提供指導和參照。第一，建設崗位責任制度。企業應梳理財務管理信息化建設的流程，細化各部門及工作人員的職能，落實到具體責任人，在發現問題時能夠迅速找到責任人，查找原因，并及時糾正偏差。第二，制定詳細的業務流程操作制度。鑒于財務管理信息化工作流程與以往有很大不同，為了少走彎路、提高效率、減少差錯，企業有必要出臺各崗位的操作流程規范，確保各個步驟均有章可循。第三，設計各類業務單據。財務管理信息化將打破過去各部門各自為政的局面，所有信息將實現共享，這就要求各類單據涉及同一內容（人員編號、材料和產品編碼等）的所有信息都保持一致。為此，企業必須梳理以往各類表單，包括差旅費報銷單、付款申請單、財產盤存清單等，對其重新進行標準化處理，做到名稱、代碼、格式標準化[4]。第四，建設全面的風險防控機制。企業應運用大數據技術和信息化工具實施風險識別、評估、預警、應對，加大風險管控力度，將風險概率和損失降至最小，促進企業高質量發展。

（四）構建完善的信息安全防御體系

大數據環境下，財務管理信息化改革必須與信息安全管理協同開展，通過構建完善的信息安全防御體系，全方位、立體化地保障信息安全，防范信息泄露和被黑客攻擊的風險，減少信息安全風險給企業帶來的負面影響。在環境安全建設方面，企業要安裝智能監控設備，24 小時不間斷地監控周圍環境，排除潛在風險隱患。在系統操作方面，為不同崗位人員分配不同的權限，員工需要設置用戶名和密碼登錄系統，登錄成功后，只能在權限范圍內操作，這樣可以減少主觀因素造成的信息安全問題。在系統防護方面，結合防火墻技術、殺毒軟件、入侵檢測技術、信息加密技術等先進技術手段為數據信息采集、流轉、存儲、利用創造安全環境，阻隔黑客攻擊和木馬病毒的入侵。在數據信息存儲和備份方面，選擇可靠的信息載體存儲信息，定期進行備份，這樣即便發生突發性事件，也不會造成信息丟失。在安全教育方面，通過開展安全教育，增強全體員工的信息安全意識，形成全員參與信息安全管理的氛圍[5]。

（五）加強高素質財務管理人才隊伍建設

為保證企業財務管理信息化改革穩步開展，企業要在人才隊伍建設方面給予大力支持，加強高素質財務管理人才隊伍建設，從人才引進、培養、激勵等方面提升財務管理人員的專業素質和信息化能力，保證工作人員的整體質量，為業財融合、財務共享等新型模式的推廣與實踐創造條件。首先，企業要拓寬招聘渠道，邀請高校財務管理專業的優秀畢業生和社會上經驗豐富的財務管理人才加入企業財務管理工作隊伍，擴充企業財務管理人才，使其為財務管理信息化改革提供新的思路。其次，企業要將財務管理人才隊伍建設重點放在培訓方面，定期組織培訓和教育活動，傳授財務管理人員先進的專業知識、大數據和信息化技術應用方法，實施職業道德教育，以增強財務管理人員的崗位勝任力。最后，企業要為財務管理人才提供良好的職業發展機會和薪酬福利待遇，保持財務管理人才隊伍的穩定性；將財務管理信息化納入績效考核，并將其與財務管理人員的績效獎金掛鉤，激勵員工發揮自主性，在工作中繼續學習，更新知識儲備，全面參與到企業發展中來，促進企業財務管理工作提質增效。

五、結語

在大數據背景下，財務管理具有明顯的數據種類多元化、信息數據體量大等特征，在財務管理中引入大數據技術有利于企業提升財務管理水平，提高財務管理成效。為進一步推進財務管理信息化改革、提高財務工作成效，企業必須正確認識大數據給財務管理信息化帶來的機遇和挑戰，積極更新財務管理理念，樹立業財融合意識，加強財務管理信息化系統建設，建設相關配套制度，構建完善的信息安全防御體系，打造高素質的財務管理人才隊伍，從而加速財務管理信息化改革和業財融合，加大財務管理改革及創新力度，為企業實現現代化管理奠定基石。