民營企業資金管理存在的問題及對策探析

舒落萍

摘 要：我國社會主義經濟快速發展背景下，民營企業也在不斷發展，并且在我國國民經濟中占據了一定的比重。民營經濟發展和企業的生產運營存在一定的關系，也影響了社會主義市場經濟建設。企業的發展離不開資金，因此民營企業發展中資金占據的地位是不容忽視的。本文以民營企業資金管理重要性為基礎，提出了其中存在的問題，并給出了改善意見。

關鍵詞：民營企業；資金管理；問題；對策

企業生存發展都需要資金的扶持，對企業生產建設而言有重要促進意義。基于此，民營企業發展過程中需要正確認識到資金管理的重要性。只有建立完善的資金管理機制，才能夠保障企業的正常發展。如果資金管理的有效性不足，不僅會影響企業的經營活動，還會增加企業成本投入減少企業盈利能力，使得企業破產。基于此，進一步提升民營企業資金管理是具有一定意義的。

一、民營企業資金管理的重要性

現代化背景下，民營企業正面臨著激烈的競爭壓力，想要在激烈的社會主義市場中占據一席之地，就需要從自身發展的方向出發，實現對資金管理模式的創新和優化，實現對資金的合理分配，進一步提升對資金的應用效率，這也是民營企業發展過程中需要關注的重點內容。民營企業的正常運營和發展離不開資金的支持，這也是確保企業能夠擴大生產的關鍵所在，在民營企業運營發展的實際中，資金具有一定的流動性，也是企業業務展開的關鍵因素所在。實現對資金的合理管理，是對企業生存發展產生影響的關鍵內容。在民營企業資金管理過程中，多樣化的管理方式就意味著要面臨多樣化的風險。管理者可以通過對具備安全資金管理知識的學習，進一步構建完善的資金管理機制，進一步展開事前事中和事后的監管，通過增強管理人員綜合素養的方式，保障民營企業資金管理的質量。這樣能夠有效幫助民營企業規避風險。民營企業的生產經營活動中，具有較強的靈活性和較高的競爭性，能夠加深對市場變化的掌握，并第一時間給出可以規避市場風險的反饋，并從中抓住市場給予的機遇。

比如，現階段互聯網快速發展的過程中，人們的生活方式迎來了一定的變革，這也讓民營企業的發展速度得以提升，并且在發展過程中不斷實現發展戰略的更新和升級。只有保障民營企業發展過程中能夠獲得合理資金，才能夠實現對企業風險的規避，提升資金管理質量，才能夠確保企業從外部經營狀況以及內部發展環境出發展開系統化的考量，并以此為基礎制定符合自身發展需求的資本結構，進而實現對企業經營效益的提升和促進。

二、民營企業資金管理存在的問題

（一）資金預算管理不完善

作為一種資金規劃的方式，資金預算管理受到民營企業的關注也相對較高，然而現階段，大多數中小民營企業的資金預算管理體系建設的不夠完善。實際生活中，主要是投資者選擇資金的應用方向，管理層對資金收支未進行合理規劃，存在著資源配置不合理的問題。企業經營決策過程中，只憑主觀經驗進行判斷，企業運營的過程中缺乏明確的目標和方向，導致未能展開對內部資金的合理利用，無法真正的發揮資金的價值。雖然部分民營企業有預算，但是預算仍與實際存在一定的差距，編制的資金預算缺乏可靠性，無法滿足企業的發展需要，預算編制過程中的計算不夠全面，導致資金預算和實際情況存在較大的差別，不利于企業內部財務成本控制和經營決策的展開。

（二）風險意識不高

民營企業普遍規模不大，治理起來也并不復雜，但是由于規模較小，因此在面對風險時的承受能力和抵抗能力都相對有限。民營企業的經營權和決策權一般來說較為集中，大多數時間有投資者共同商議進行決策。但是這些管理者缺乏專業的培訓，自身的能力存在一定的不足，有關風險防范的意識也相對淡薄，投資過程中無法實現科學的分析及預測，導致投資無法滿足預期的需要。一旦企業出現了閑置資產，這些投資者可能會步入“高利潤”的陷阱之中。因此在正式決策前，也不會結合企業的實際能力進行考察，因此資金使用的合理性不足。在此背景下，如果企業投資失敗，那么就會影響企業的資金投入，增加企業的風險，讓企業面臨著巨大的經濟損失，企業甚至還會因此受到破產的威脅。過量的借入外債導致企業償債能力下降，可能面臨破產的風險，使得企業控制權丟失。

（三）融資能力較差

企業融資主要包括內部融資以及外部融資。現階段民營企業的主要融資方式是內部融資，大多數資金的來源都是股東投入以及經營收入。經濟形勢快速發展背景下，內部融資已經無法滿足企業生產經營資金的需要，民營企業不得不進行外部融資。外部融資主要包括債權融資以及股權融資兩個方面。對于企業來說，債券融資主要是從銀行機構借款，但是普遍來說民營企業的規模較小，存在著較高的經營風險，因此財務指標無法滿足融資需求，一般銀行下放的資金數量也十分有限。從另一層面來看，股權融資這一部分的要求也相對嚴格，受到資產實力和規模組織的影響，一般中小民營企業無法滿足公開發行股票的要求。這樣一來，中小企業融資渠道也相對較少，因此融資只能選擇民間借貸，這種融資方式占據的利率相對較高，企業投資的融資成本也相對較多，影響企業獲得的經濟利潤收入。

（四）資產管理效率有待提升

實際上，資金管理涉及的內容相對廣泛，其中包括經營、投資以及籌資等多項內容，但是民營企業的資金管理制度不夠健全，因此管理者對于資金全過程的管理也是相對有限的。資金管理缺乏一定的規范，因此公司的資金很可能與投資者的資金產生混淆，出現公私不分的問題。企業資金以及閑置資金的應用效率有效，隨意投資增加了風險問題。中小民營企業受到成本問題的限制，缺乏對監督管理部分的應用，因此資金流通情況無法被民營企業所掌握，這也就導致資金管理質量受到影響。由于資金使用全過程的監管有限，因此無法從企業發展實際出發對資金計劃進行調控，也無法展開對資金的分析，民營企業的資金管理存在一定的滯后性，不利于企業經營決策的科學展開。雖然部分民營企業建立了較為完善的資金管理制度，但是并未展開深入的貫徹落實，導致資金管理存在一定的局限。

（五）資金周轉效率不高

一般來說，民營企業規模較小因此資金周轉效率不高，導致資金的實際價值無法得到充分發揮。第一，企業應收賬款的周轉速度相對不快，部分企業只關注賬面的利潤，將目光放在貨物售賣上，導致大面積賒銷業務的產生。對應收賬款的賬齡管理有限，催收能力有待增強，致使應收賬款逾期，引發呆賬問題。對客戶信用度的評估有限，存在隨意賒銷、增加壞賬損失。其次，存貨占比相對較高，部分企業未能嚴格遵循生產計劃對原材料進行采購，甚至還有部分企業由于原材料價格相對較低，因此大批次的購買材料，導致采購材料無法被用到實處。最后，投資活動缺乏合理性。部分民營企業未從自身發展的實際需要出發，因此常常著眼于風險較高但是能夠獲得較高回報的項目，導致企業缺乏可以周轉的資金，不利于實現對企業發展的促進。

（六）財務人員綜合素養不高

民營企業自身發展規模有限，再加上經營理念的影響，因此不會在財務人員選聘上多耗費時間。部分企業將財務人員的工作定義為付賬和做賬，認為財務人員不必進入到企業業務經營的過程中，因此聘用的財務人員對于財務知識也不甚了解。財務人員在選拔的過程中，為了減少企業的成本投入，一般選取的員工缺乏專業基礎技能以及綜合素養。大多數企業尚未形成對財務管理人員隊伍建設的重視，也并未展開科學和專業的培訓，使得財務人員管理知識欠缺，建立的財務管理制度不夠完善，無法實現對企業各項業務活動的約束。在此背景下，企業的資金利用率相對較差，資金利用缺乏合理性的問題時有發生，導致企業資金鏈建設的不夠完善，讓企業深陷高風險的壓力之中。

三、加強民營企業資金管理的對策建議

（一）建立完善的預算管理機制

企業需要從自身發展的實際需求出發，對自身全面預算管理體系進行建設和完善，這樣才能確保資金預算管理的有效性得以提升。企業需要建立明確的資金預算管理的整體規劃，讓全面預算管理能夠實現對企業資金收支情況的全部掌握，這樣才能夠保證預算的質量和科學性。積極展開資金預算的前期準備，實現年度預算的完善，并且從年度預算向月度和季度預算進行過渡，每期期末都從本期的業務和相關項目完成的實際情況出發，這樣可以實現對非正常因素的規避，能夠進一步找出本期預算的問題，并進行進一步的改善和分析。實際執行過程中，需要嚴格遵循相關執行標準，針對偏離預算支出的問題，進行更加嚴格的審批，從企業經營發展的實際情況出發，對資金預算計劃進行調整，保證資金使用情況的規范性，讓預算能夠深入落實到實際工作之中。針對偏離預算的支出行為，需要建立更加完善的審批機制，確保企業經營發展過程中，能夠從實際情況出發對計算情況進行調整。建立完善的全面預算考核體系，確保全面預算管理的深入貫徹落實。結合考核結果和工資績效考核，確保員工的個人收入能夠和預算結果產生聯系，對員工責任意識提升以及企業資金預算制度的落實能夠有所保障。

（二）提升風險防范意識

民營企業需要形成健全的風險管理意識，通過風險評估體系的科學性保障，積極展開投資，確保企業能夠因此獲得額外收益。值得注意的是，投資項目的選擇過程中，中小企業需要從自身的實力出發，事先做好市場調研，選擇具有高利潤低風險的項目進行投資。對于識別到的風險，民營企業需要進行風險評估，并選取有針對性的措施予以改善，實現風險規避的需要。投資實際背景下，加強對項目的全過程跟蹤管理，如果出現脫離企業預期的情況，需要第一時間選取有針對性的手段減少損失。由于大多數中小企業風險承受能力還有所不足，想要實現對投資風險的規避，就需要優先采用分散投資的方式。企業如需融資，需要合理控制資金需求量以及投放時間，選取與企業發展關聯較深的投資模式，減少成本損耗。中小民營企業需要建立完善的內部融資機制，通過風險評估制度和重大風險報告制度的建設，提升融資監督約束，確保企業生產實際中，能夠形成融資風險防范意識。

（三）拓寬融資形式

如果民營企業缺乏可利用的資金，那么就需要尋找其他方式獲取融資，幫助企業恢復活力。一方面，中小民營企業可以通過企業內部籌集資金的方式獲取融資資金，這種方式所耗費的成本相對較少，企業承擔的成本也相對較低，在工作過程中自身的工作效益也會有所提升，對企業經營管理效率提升有所保障。另一方面，民營企業可以通過提升自身經營實力的方式，增強自身的核心競爭力，進一步保障企業的長期可持續發展。企業還需要提升自身的信用水準，確保相應指標能夠滿足工作單位的需求，讓企業可以在銀行中獲得更高額度的借貸。最后，企業可以依靠國家的扶持和鼓勵，完善自身存在的資金缺陷。

（四）加強資金使用全過程的管理

想要確保會計信息的真實、完善以及有效性，因此和資金使用過程相關的內容都需要建立完善的監督機制用以約束。中小企業不僅需要積極展開事前預測，同時也需要加強事中監控和事后監督。企業需要根據相關資金預算方案實現對資金的合理分配，在面對特殊事項的時候才能夠展開科學的調整。通過資金使用審批機制以及監督體系的強化，能夠實現對企業內控制度的建立和完善，通過資源的合理分配，借助不相容崗位分離的方式，保障企業內控質量。想要避免企業內部存在風險問題，需要通過相關決策制度的建設和完善，用以對企業的資金進行保護。企業可以通過定期審計和隨機調查的方式，加強對企業內部的監督，通過相關內審制度的完善建立，根據規定進行資金管理，確保反映財務信息的真實性和有效性，確保企業負責人能夠了解資金運營的實際情況。最后，民營企業需要將資金使用全過程的管理下放到企業各個工作流程之中，進一步提升監督的質量。

（五）增強資金流動性

中小企業想要提升資金的利用效率，為企業創造更多的收益，就需要從增強資金流動性的方向出發。首先，企業需要進一步提升應收賬款管理的質量，保障應收賬款能夠收回。企業還需要建立符合自身發展實際的賒銷制度，并且設置客戶檔案，根據客戶信譽的不同，選取合適的賒銷制度。民營企業需要持續管理賒銷客戶，并且將信息及時的反饋給相關的財務以及銷售部門。積極展開對應收賬款賬齡的控制，通過銷售責任制的應用，讓銷售人員進行賒銷貸款催收，建立催收與銷售人員考核制度的關聯，確保其積極性能夠得到提升。其次，企業加強存貨管理，保障存貨量的合格性。最后，企業將閑置資產應用在資金管理中，能夠有效規避過度投資和過于保守的問題，實現對企業發展的促進。

（六）建立高質量隊伍

資金管理的科學保障需要以高質量的人才隊伍為依托。中小企業需要提升對財務隊伍建設的重視，選聘優秀人才，保障人才的專業素養。再通過相關培訓機制的應用，促進財務工作者素養的提升。企業財務人員選聘過程中，需要通過科學的企業管理制度，讓員工擁有晉升的可能性，才能夠將人才留在企業之中，對企業長期可持續發展有重要的促進意義。

四、結束語

總而言之，正確認識到資金管理重要性，為企業提供資金支持，能夠保障民營企業在社會主義激烈市場中占據一定地位，實現企業風險規避，推動民營企業長期可持續發展。

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