關于加強民營企業財務風險管理的思考

陳忠寶／文

隨著經濟社會不斷發展和市場環境不斷變化，民營企業面臨嚴峻的財務風險。其中，民營企業最需要注意的是生產經營方面的財務風險，如借貸不當、風險防范意識不足等。因此，民營企業若想在激烈的市場競爭中站穩腳跟，就必須結合自身實際情況，合理預測財務風險，構建科學的財務風險管理體系，從根本上解決經營過程中可能遇到的問題。文章主要探析財務管理風險防范對促進民營企業發展的意義，以及企業在財務風險管理方面面臨的問題，分別從管理者、財務制度體系、財務風險防范等多個方面提出應對措施，構建完善的財務風險防控體系，幫助民營企業有效預防和應對各類風險，促進企業良性發展。

近年來，隨著國民經濟的迅速發展，民營企業的市場占比逐漸提升，這也意味著其要面臨更激烈的競爭和更大的風險，因此，財務風險管理成了民營企業在生產經營方面最需要注重的問題之一。具體而言，其主要涉及財務風險管理意識、企業內部財務制度、籌資渠道變化以及企業財務風險防控體系幾個方面，這些問題與企業的資產安全息息相關。因此，增強企業財務風險管理意識、合理預判企業的各類經營管理風險、加強企業財務管理安全體系建設是民營企業在經營發展過程中的關鍵。

加強民營企業財務管理的重要性

有助于民營企業實現規范經營

數據顯示，我國民營企業在企業中的占比超九成，一般而言，民營企業大多是由個人籌資，或是家庭式的多人組建。與基礎龐大的國有企業相比，民營企業往往會因為沒有及時更新管理模式、財務管理制度不健全等產生各類問題。加強民營企業財務管理，可以有效提升內部控制工作效率，提高民營企業財務管理水平，提升企業財務人員的專業技能，強化他們的監督管理意識，與其他部門加強對接與交流，對財務管理轉型升級起到積極的促進作用。

有利于民營企業有效規避財務風險隱患

隨著經濟的進一步發展，市場競爭愈發激烈，民營企業要想在激烈的市場競爭中占據一席之地，必須重視財務風險控制，加強財務風險管理。面對變幻莫測的市場環境，稍不注意就有可能讓企業陷入財務危機，因此，民營企業要積極監測內外部環境變化，做好風險預警工作，并結合企業實際情況采取相應的風險防控策略，構建一套符合企業發展需求的安全防護體系，在實現高效的財務風險防范的基礎上，保障企業的可持續發展。

民營企業財務風險面臨的問題

管理者綜合素質有待提升

就目前來看，部分企業管理者的綜合素質不高，尤其是缺乏創新管理意識，直接導致民營企業發展緩慢。例如，許多民營企業至今沿用“家長式”的傳統管理模式，企業內部只聽命于管理者一人，企業內部管理混亂，業務經營沒有統一的標準，最終導致企業在經營管理過程中難以規避財務風險隱患。

與此同時，企業管理者綜合素質不高也會導致其忽略財務風險防控，對自己的管理經驗盲目自信，對財務風險管理的認知較為片面，單純地認為只要將企業做大做強，不斷提高企業的經濟效益，就可以規避財務風險。這種認知上的不足導致管理者認為財務風險管理與普通的記賬、核算、納稅申報相差無幾，沒有意識到財務風險管理對企業經營的重要性，從而阻礙了企業的科學管理和可持續發展。

內控制度不完善，財務制度結構不健全

內部控制制度不完善、財務制度結構不健全，也會影響民營企業的經營管理。一方面，對于一些中小型民營企業來說，其內部經常將會計、出納、審批混為一談，缺乏完善的內部控制體系。甚至在經營管理過程中，只注重成本投資和收益成果，沒有結合企業實際情況有效預測企業的經營管理風險，缺乏有效的風險防范體制機制，造成資金管理體系與市場發展趨勢相背離，導致企業陷入財務困境。另一方面，財務制度結構不完善，雖然設置了財務管理機構，但是財務管理機構內部的崗位設置不合理，甚至沒有將具體的崗位職責落實到具體的人身上，時常出現數據信息混亂、實際支出數額與記錄數額存在偏差等問題，企業內部管理混亂，導致企業陷入財務危機。

籌資渠道窄，籌資成本高

從目前的大環境來看，在發展初期，中小型民營企業基本都會采用籌資的方式進行業務擴張，促進企業穩定發展，同樣日常運行中的固定資產、并購項目等也需要企業籌資來彌補資金缺口。然而，隨著市場政策的不斷變化，金融市場管控愈發嚴格，金融機構、銀行貸款等籌資門檻不斷提高，金融市場秩序也在不斷變化，這導致企業的籌資成功率下降，籌資規模縮小，企業資金緊張，甚至面臨資金鏈斷裂的風險。

除此之外，銀行更愿意給規模較大的民營企業放貸，而剛剛起步或者規模較小的民營企業要想從銀行貸款，則需要克服較多的困難，如貸款手續煩瑣、各種證明辦理時間過長等問題，最終導致民營企業籌資成本增加，陷入財務困境。

財務風險控制缺失

財務風險防控作為企業財務風險管理的核心工作，是民營企業發展過程中不可忽視的一環。許多民營企業的管理者沒有對財務風險形成深刻認知，企業缺乏符合自身的財務風險控制體系，從而不具備有效應對財務風險的能力。除此之外，還有一部分企業雖然搭建了財務風險控制體系，但是相關管理人員并沒有將財務風險防控結合企業實際發展情況，真正將其落實到企業經營管理工作中，如此一來，企業同樣會不可避免地陷入財務風險危機之中。

另外，財務風險控制機制的缺失，一方面導致部分民營企業在財務風險管理方面存在權責不清、人員職責分配不清的問題，常常出現實際財務數據與記錄數據有所出入的情況。由于信息誤差，相關人員忽視了財務漏洞，最終導致企業資金流失，降低企業的資金使用效益。另一方面，部分企業的財務管理人員崗位職責模糊，再加上企業沒有設置合理的財務風險控制體系，導致員工對財務風險的了解和認知比較淺薄，不能有效預警財務風險，甚至不能及時處理企業運行過程中的緊急風險，導致企業財務管理風險發生率大幅提升。

財務風險意識有待加強

對于任何一個正常運營的企業來講，財務風險都是客觀存在的，伴隨著企業發展而不斷變化，只要企業有財務活動，財務風險管理問題必定如影隨形。部分民營企業的管理者缺乏財務風險管理意識，一味追求經濟效益，偏執地認為只要收益足夠高，就能規避財務風險，故沒有建立企業風險防范機制，最終導致企業面對財務風險事件時無法迅速作出反映并采取有效的防范措施。另外，由于企業管理者沒有對財務風險引起重視，因此基層員工也沒有形成較強的財務風險防范意識，難以有效預測企業運行過程中的各類潛在財務風險，導致企業財務風險的發生概率大大提升，甚至引發企業的財務危機。

加強民營企業財務風險管理策略

加強民營企業財務風險預測及控制

財務風險和民營企業相伴相生，企業應該避免財務風險防控浮于表面，必須從根本上增強員工的財務風險防控意識，搭建財務風險管理體系等。首先，企業管理者要深入了解財務風險與民營企業發展的關系，不斷強化財務風險防范意識，主動參與財務風險管理工作，起到帶頭作用。其次，企業還要加強財務風險知識宣貫，并定期組織技能培訓活動，讓職工深入認識財務風險問題，積極主動參與財務風險防范的相關工作。最后，企業在強化風險防控意識的同時還要做好財務風險評估工作，需要結合實際情況進行全面分析，構建一套適合企業發展需求的風險防控制度，保障企業資金安全。

不斷提高民營企業對經濟環境的應變能力

民營企業的財務風險管理效果，除了受內部環境的影響，還與外部的經濟環境、市場環境乃至國際形勢有很大的關聯。企業要想在變幻莫測的大環境中穩定發展，必須不斷提升自身對經濟環境的應變能力。第一，民營企業可以從行業環境出發，在經營過程中合理分析宏觀環境的變化情況，并有效預測企業的潛在風險，歸類復盤不同的風險，分析其規律，最后采取有效的應對措施，提升企業對各類風險的應對能力。第二，民營企業想要提升自身對經濟環境的應變能力，還要注重提升相關的專業技能，在密切關注市場變化規律的同時確立符合企業發展趨勢的戰略目標，在不斷學習和探索中強化自身能力，從而有效規避各類風險。

完善企業財務與內控制度，優化企業內部關系

財務管理和內部控制是加強民營企業財務風險防范的重要手段，企業要從根本上完善企業財務管理和內部控制制度，優化企業內部控制環境與內部關系。首先，民營企業要深入探究自身的實際情況，從經營策略、發展規劃、資金利用等方面出發，分析自身發展過程中面臨的財務風險，完善現有的財務管理制度和內部控制制度。將內部控制制度與企業發展規劃緊密結合，以適應市場發展趨勢，為企業的可持續發展提供保障。其次，隨著信息技術滲透各行各業，許多企業也利用信息化建設來為自身的持續發展保駕護航。因此，民營企業也可以將信息化建設融入內部管理，促進部門與部門之間實現信息共享，避免因信息偏差而產生財務風險隱患。最后，民營企業還要運用科學合理的方法進行企業內部管理控制，整理分析業務運營數據，做好風險預測，構建合理的企業內部關系，為促進企業穩定發展奠定基礎。

加大政府相關部門引導力度

政府部門的決策和政策變化會對國內市場環境產生直接影響，民營企業想要在變幻莫測的市場環境中站穩腳跟，必須高效把握市場動態，緊跟政策導向。由此，部分中小型民營企業在經營管理過程中可以借助政府部門的力量來解決資金籌措困難、籌資成本過高等問題。而政府部門應積極響應民營企業的呼聲，制定相關政策，保護民營企業的正當權益，不斷推動民營企業發展。除此之外，政府部門還要搭建相關的監管制度，如群眾監督、輿論監督制度等。最后，民營企業也可以利用相關法律法規來維護自身的合法權益，督促相關部門加快金融制度建設，進一步拓展自身的融資渠道，營造良性的發展環境。

持續提高財務管理人員綜合素質

民營企業財務風險管理不是企業管理者一個人的責任，而是與每個企業員工息息相關，因此，民營企業在加強財務風險管理的同時，要注重提升相關財務管理人員的綜合素養。民營企業要想持續提升財務管理人員的綜合素質，應從企業的財務組織結構設置上進行深入分析。

首先，民營企業要改進財務部門的用人機制。就目前來看，部分中小型民營企業財務部門的相關人員對于財務工作的理解，仍然停留在傳統的記賬、核算方面，經常會出現因業務突然增加而造成工作效率降低，甚至出現無法勝任工作的狀況。因此，企業應該放開財務部門工作人員的任職門檻，引進一批專業水平高、業務能力強的財務管理人員，踐行“能者上”的用人原則。

其次，企業應設置明確的財務管理工作考核標準，根據財務部門員工的具體工種、工作內容進行定期考核，積極鼓勵財務部門相關人員參與職業技能培訓與職稱考試，將職稱與財務管理人員的福利待遇掛鉤，使員工在增加自身理論知識儲備的同時，將所學知識靈活運用到工作中。

最后，民營企業可以定期組織安排各個部門的員工參與企業文化與財務風險知識培訓，讓財務部門的員工充分了解企業運營流程，讓業務部門的員工充分了解財務風險防控相關知識。兩者加強溝通交流，有利于提高財務人員對企業資金利用情況的了解程度，并促使其不斷提升自身的綜合素質。

民營企業要想在激烈的市場競爭中實現持續穩定發展，就必須遵循市場規律，加強自身財務風險管理建設，強化財務風險防控意識。對于民營企業而言，財務風險管理并不是某個崗位或某個人的職責，其關乎企業全體員工的利益和企業的未來，因此需要全員參與財務風險管理。這也要求企業應樹立正確的風險防范意識，搭建完善的財務風險管理制度，通過對內外部環境的風險評估、風險預測、信息化建設等，提高自身的財務風險防控水平，有效降低甚至規避風險隱患，實現良性發展。