商業(yè)銀行金融風險預(yù)警指標體系研究

張佶郁

摘要：隨著金融市場的變革，商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)濟環(huán)境、風險問題發(fā)生了一定程度的改變，為實現(xiàn)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，需借助風險預(yù)警指標體系。基于此，文章從風險預(yù)警指標體系的構(gòu)建意義入手，明確了金融風險類型，以及指標體系的構(gòu)建原則，并結(jié)合實際情況，提出了風險預(yù)警指標體系的構(gòu)建要點，主要包括指標選擇、預(yù)警閥值、確定權(quán)重及等級劃分四個方面。研究結(jié)果表明，風險預(yù)警指標體系的構(gòu)建，應(yīng)充分遵循全面性、互補性、可操作性等原則，合理確定風險指標、各指標權(quán)重，科學(xué)進行風險等級劃分，以此確保商業(yè)銀行金融風險預(yù)警指標體系構(gòu)建的合理性、科學(xué)性及實用性。此次研究結(jié)果可為商業(yè)銀行提供參考，同時也有助于指標體系構(gòu)建理論研究的發(fā)展，對于金融行業(yè)有著積極意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融風險；預(yù)警指標

新時期背景下，國內(nèi)經(jīng)濟政策出現(xiàn)大幅調(diào)整，金融市場也產(chǎn)生了較大波動，導(dǎo)致商業(yè)銀行金融風險加劇。基于此，為降低銀行金融風險，促進我國金融市場穩(wěn)定運行和發(fā)展，需要以實際情況和銀行運作特點為前提，構(gòu)建指標體系，強化風險預(yù)警和應(yīng)對能力，將損失控制在最小范圍內(nèi)，促進銀行穩(wěn)健運行。近年來，國內(nèi)外針對商業(yè)銀行風險預(yù)警指標體系的研究相對較多，并且出現(xiàn)了大量的研究方法，如灰色關(guān)聯(lián)評價法、熵值法、模糊綜合評判等，在金融風險預(yù)警方面都得到了廣泛運用。在前人研究的基礎(chǔ)上，本文針對指標賦權(quán)法的運用以及指標確定等環(huán)節(jié)展開分析，構(gòu)建風險預(yù)警指標體系，以供參考。

一、構(gòu)建商業(yè)銀行金融風險預(yù)警指標體系的意義

（一）梳理風險結(jié)構(gòu)

受到多方因素的影響，金融市場始終處于動態(tài)變化之下，因此，構(gòu)建指標體系時，需要對商業(yè)銀行實際情況、經(jīng)濟環(huán)境，以及實際面臨的風險問題進行梳理和再認知，因此，實際指標的選擇、權(quán)重的確定及風險等級的劃分，能夠?qū)⑸虡I(yè)銀行金融風險更加清晰地展示出來，有助于厘清風險結(jié)構(gòu)、類型及風險的真實情況和影響，以此為后續(xù)商業(yè)銀行金融風險的預(yù)防和控制提供良好支持。

（二）明確影響因素

通常來講，銀行金融風險分析時，不同風險指標對于最終風險評估結(jié)果的影響程度是不同的，這也是導(dǎo)致不同指標在風險評估體系當中權(quán)重占比不同的原因。指標體系的構(gòu)建，能夠幫助銀行更加深入地了解影響指標權(quán)重的因素。并以此為基礎(chǔ)，明確不同等級指標的各自權(quán)重占比，實現(xiàn)對于金融風險的有效分析，在明確具體風險影響因素的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際情況合理采取相應(yīng)防控措施，能夠達到更好風險預(yù)防和處理效果。

（三）確定風險等級

在對商業(yè)銀行近十年數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析之后，構(gòu)建商業(yè)銀行風險預(yù)警指標體系，并以此為基礎(chǔ)，展開真實的評價分析，能夠了解當前銀行的風險等級程度。以此為銀行的決策管理及風險管控提供指導(dǎo)，促進銀行持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

（四）強化風險防范

構(gòu)建風險體系，能夠幫助銀行明確自身風險等級，而這也是實際銀行運營過程中的關(guān)鍵步驟，以此為后續(xù)工作決策的制定，以及風險管理工作的開展提供可靠支持，更好地保障相應(yīng)防范措施的科學(xué)性、有效性以及針對性。

二、商業(yè)銀行主要金融風險

金融風險指銀行運作時，投資、運用以及資金籌集等活動開展過程中，可能遭受損失的概率，通常也認為銀行金融風險是不確定因素對于銀行運營情況的影響，進而使得銀行遭受損失。因此，實際構(gòu)建風險體系時，應(yīng)加強具體情況的分析和了解，需要先明確銀行面臨的主要金融風險，以此為后續(xù)指標以及體系的構(gòu)建提供可靠支持。結(jié)合當前實際情況，銀行主要金融風險如下。

（一）信用風險

信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的常見金融風險，指的是客戶自身信用較差或者違反合同約定引發(fā)的相應(yīng)風險問題，并給銀行造成了一定經(jīng)濟損失的風險類型。常見表現(xiàn)為客戶惡意套現(xiàn)，或者未按照約定歸還銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)有所下降，這不僅會影響銀行的正常資金周轉(zhuǎn)和運作，還會威脅銀行資產(chǎn)安全。信用風險引發(fā)的后果，均需要由銀行承擔，而且通常沒有后續(xù)補救措施，屬于純粹損失。

（二）市場風險

市場風險指的是由于外部市場環(huán)境引發(fā)的金融風險，對于實際銀行管理決策有著直接影響。市場風險多是由于市場價格變動引起的，市場價格的變動會影響正常交易活動，導(dǎo)致銀行遭受一定損失，根據(jù)風險引發(fā)的原因，市場風險通常會被進一步劃分為利率風險及匯率風險。

（三）資金風險

高負債是銀行運營時的常見狀態(tài)，因此實際經(jīng)營管理的過程中，要保障銀行運行的穩(wěn)定性，就需要確保銀行庫存資金充足。若無法保障銀行資金持有量，也應(yīng)具備短時間內(nèi)能夠以較低利率與同行進行拆借的能力，以此降低商業(yè)銀行實際經(jīng)營管理過程中面臨的風險問題和隱患。資金風險主要來源于資本充足率以及不良貸款率等多個方面。

（四）流動性風險

流動性風險也是銀行的常見風險問題，通過合理價格將資產(chǎn)變現(xiàn)，以此形成充足的流動資金，滿足客戶的貸款、存取等服務(wù)需求。而流動性是銀行穩(wěn)定運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵所在，銀行的流動性主要體現(xiàn)在資產(chǎn)以及負債兩個方面。其中資產(chǎn)流動性指的是銀行資產(chǎn)能夠根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，隨時變現(xiàn)。而負債的流動性主要是由成本套取現(xiàn)金這一活動引發(fā)的。但在實際進行資金運轉(zhuǎn)的過程中，難以避免會由于各種因素引發(fā)流動性風險問題，該風險給銀行帶來的損失和影響通常相對較大，因此，加強流動性風險的預(yù)防和控制是十分有必要的。

三、商業(yè)銀行金融風險預(yù)警指標體系構(gòu)建原則

風險預(yù)警指標體系的構(gòu)建原則，是確保體系實用性以及可靠性的前提，具有指導(dǎo)后續(xù)工作開展的重要作用。結(jié)合當前銀行情況，需明確以下體系構(gòu)建指導(dǎo)原則。

（一）全面性

這是構(gòu)建風險預(yù)警體系時的基礎(chǔ)原則，全面、完善的指標體系，是保障評價過程科學(xué)的基礎(chǔ)，確保風險問題分析的全面性，以此保障指標體系構(gòu)建的科學(xué)以及有效性，能夠?qū)崿F(xiàn)對于銀行各方面風險問題的充分體現(xiàn)。通過綜合考量商業(yè)銀行風險，其預(yù)警指標當中不僅包含定量指標，同時還應(yīng)包括定性指標、風險防范、安全性指標、盈利性指標等多個方面，以此實現(xiàn)對于商業(yè)銀行的全面支持和協(xié)助，以此確保相應(yīng)風險管控的有效性，決策制定的合理性。

（二）互補性

由于銀行經(jīng)營管理活動復(fù)雜，因此影響金融風險的因素較多，而單個指標難以實現(xiàn)對于金融風險問題的有效評估和分析，因此需要構(gòu)建多項、多層級風險指標，通過不同指標之間互相補充、配合，以此實現(xiàn)對于商業(yè)銀行金融風險的有效評估，促使商業(yè)銀行風險預(yù)警指標體系的作用和價值得到充分發(fā)揮。

（三）時效性

時效性是確保商業(yè)銀行風險預(yù)警指標體系運用效果的關(guān)鍵原則。由于不同時期銀行發(fā)展方向、側(cè)重點，以及國家相關(guān)政策、市場環(huán)境等有著極大的差異，對此，需要充分結(jié)合當前商業(yè)銀行實際發(fā)展情況、環(huán)境以及市場背景等，及時進行體系的調(diào)整，確保指標設(shè)計的合理性、時效性、全面性以及科學(xué)性，保障風險預(yù)警體系的作用能夠得到充分發(fā)揮。

（四）系統(tǒng)性

系統(tǒng)性指的是在構(gòu)建體系時，需要從全局角度進行思考和分析，具有整體觀念，將商業(yè)銀行視為大的系統(tǒng)，所選用的指標需要能夠充分反映某一方面的銀行金融風險。實際上不同金融風險之間存在一定關(guān)聯(lián)，可能會相互影響，而且同一個風險影響因素或者指標，會造成的風險問題不止一個，而引發(fā)某個金融風險的因素也不是單一的，因此，商業(yè)銀行風險預(yù)警指標體系的構(gòu)建需要具備一定系統(tǒng)性。

（五）可操作性

可操作性是保障商業(yè)銀行風險預(yù)警指標體系應(yīng)用效果的重要原則，要求體系的構(gòu)建貼合實際，同時保障相應(yīng)指標的概念清晰，不會出現(xiàn)混淆、誤解的情況，同時相應(yīng)指標數(shù)值也是能夠容易獲取的，以此保障實際執(zhí)行和應(yīng)用的順利性。

四、商業(yè)銀行金融風險預(yù)警指標體系的構(gòu)建分析

指標體系的構(gòu)建包括指標的選擇、閥值的預(yù)警、權(quán)重的確定以及風險等級的劃分四個步驟。

（一）指標選擇

基于商業(yè)銀行自身特點，其金融風險具有極強的隱蔽性，因此在實際構(gòu)建相應(yīng)指標體系的過程中，應(yīng)確保指標選取的合理性、系統(tǒng)性以及全面性，保障相應(yīng)指標的評估和分析，能夠充分反映商業(yè)銀行實際情況，實現(xiàn)對于銀行金融風險的全面、可靠評價和分析。在實際選取銀行金融風險指標的過程中，需要注意以下三個方面。

第一，指標選擇需要結(jié)合風險性質(zhì)展開。結(jié)合商業(yè)銀行風險特點，其風險性質(zhì)大體上可劃分為兩個類型。一是為風險單調(diào)性，指的是風險情況會根據(jù)指標值的增加而表現(xiàn)出單一性特征，簡而言之就是隨著數(shù)值的增加，風險越高或者越小；二是為風險非單調(diào)性，指的是當指標值處于某一個范圍或者區(qū)間之內(nèi)時較為安全的狀態(tài)，但是隨著對該區(qū)域的距離擴大，風險發(fā)生的概率以及不良也會逐漸加強。

第二，合理確定指標預(yù)警閥值。對于風險預(yù)警指標體系而言，風險情況的評價需要根據(jù)不同指標的預(yù)警閥值展開，預(yù)警閥值與國際經(jīng)驗有著密切的聯(lián)系，由于不同國家的實際情況不同，因此預(yù)警閥值并非完全相同。在構(gòu)建指標體系時，需要根據(jù)實際情況，合理確定相應(yīng)指標的預(yù)警閥值。

第三，指標體系構(gòu)建盡量精細。單一某個指標超過預(yù)警閥值不并代表整個商業(yè)銀行都會出現(xiàn)系統(tǒng)性風險，需要結(jié)合具體背景和實際情況進行分析，保障指標體系的有效性，確保評價結(jié)果科學(xué)、有效。在實際構(gòu)建指標體系的過程中，應(yīng)盡量保障體系的精細程度，以此更好地應(yīng)對商業(yè)銀行風險較為隱蔽這一問題，確保風險預(yù)警體系能夠充分展現(xiàn)出商業(yè)銀行實際情況以及金融風險。

結(jié)合上述分析結(jié)果，以及相應(yīng)指標體系構(gòu)建原則。本文建立了兩級指標體系。宏觀屬性當中的一級指標包括宏觀經(jīng)濟運行和國際業(yè)務(wù)往來兩個指標。其中宏觀經(jīng)濟運行的二級指標包括：通貨膨脹率；M2占GDP的比例；GDP整體增長率。國際業(yè)務(wù)往來二級指標包括：經(jīng)常項目逆差占GDP比重；匯率。

微觀指標的一級指標包括商業(yè)銀行資本風險、信貸收支狀況、經(jīng)營風險以及流動性風險。其中商業(yè)銀行資本風險的二級指標包括：資本充足率；不良貸款率；利率水平；拆借平均利率。信貸收支狀況的二級指標包括：存款余額增長率；貸款余額增長率；短期資金貸款比例。經(jīng)營風險的二級指標包括：存款年平均成本率；貸款收益率；資本利潤率；資產(chǎn)利潤率。流動性風險的二級指標包括：存貸比；撥備覆蓋率；存款準備金率；流動性比率。

（二）預(yù)警閥值

預(yù)警閥值是指標風險情況出現(xiàn)的臨界值，在指標數(shù)據(jù)到達或者即將到達臨界值時，可發(fā)起風險預(yù)警，以此為后續(xù)風險控制和預(yù)防留有充足時間，進而降低金融風險影響。預(yù)警閥值需要根據(jù)不同指標的實際情況及特點進行確定。在實際確定預(yù)警閥值時，需要參考相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)、指標、意見等，以此保障預(yù)警閥值的合理性以及實用性。但在實際運用風險指標體系的過程中，預(yù)警指標發(fā)出的風險信號也未必可靠，常見的兩種情況如下：第一，風險監(jiān)測和評估過程中，指標超過了預(yù)警閥值，但實際上并未發(fā)生任何風險問題，這就會造成資源的浪費；第二，風險預(yù)警指標處于安全范圍之內(nèi)，并未超過閥值，但是仍然出現(xiàn)了風險問題，給銀行帶來一定損失。因此，預(yù)警閥值的確定是十分重要的，既要避免閥值范圍過小，也應(yīng)防止閥值范圍過于寬松，以免影響預(yù)警的準確性。在實際確定閥值時，需要搜索大批量的閥值，取調(diào)整后的噪聲信號比最小以此獲得最佳閥值。對于具有國際公認標準的指標，應(yīng)參考國際預(yù)警界限，對于沒有通用標準的指標，需要結(jié)合商業(yè)銀行實際情況，參考國家相關(guān)數(shù)據(jù)進行確定。

（三）確定權(quán)重

指標權(quán)重的重要性不言而喻，是保障評價結(jié)果科學(xué)有效，具有參考價值的基礎(chǔ)。對此，在實際確定指標權(quán)重的過程中，可采用多種方法，保障權(quán)重的合理性。常見的賦權(quán)方法如下：第一，主觀賦權(quán)，就是通過專家經(jīng)驗，進行打分、層次分析等確定指標權(quán)重；第二，客觀賦權(quán)，在此分類范圍之下，根據(jù)實際分析原理，還可將其劃分為成分分析法、熵值法等。以層次分析法為例展開介紹。層次分析法如下：第一，構(gòu)建多階遞進層次結(jié)構(gòu)，風險預(yù)警指標構(gòu)建，并為不同指標賦予相應(yīng)表達字母；第二，建立判斷矩陣，明確基礎(chǔ)評價準則，然后結(jié)合實際情況，通過兩兩比較展開詳細分析，得到相應(yīng)判斷矩陣；第三，根據(jù)實際情況，合理選擇相應(yīng)方法計算權(quán)重系數(shù)，如方根法；第四，針對指標展開一致性檢驗。

（四）等級劃分

金融風險等級劃分對于結(jié)果的輸出有著直接影響，通過權(quán)重計算最終金融風險得分，并按照風險等級劃分情況確定商業(yè)銀行金融風險等級，以此為后續(xù)風險預(yù)防和控制提供支持。最終風險評價得分越高，即表示銀行面臨的風險越大。通過劃分風險等級，明確商業(yè)銀行風險得分的區(qū)間范圍，確定風險等級，能夠快速、準確地分析銀行風險問題，以此實現(xiàn)對于商業(yè)銀行金融風險情況的有效判斷。在風險評分等級劃分的過程中，需要構(gòu)建模糊綜合評價模型，首先，確定因素集和評語集，其中因素集指的是宏觀經(jīng)濟運行、國際業(yè)務(wù)往來等一級指標集合，評語集指的是風險等級評語，包括高風險、較高風險、中風險以及無風險；其次，進行隸屬度的計算，采用專家分析法，分析評價每個評價對象的評價等級情況，進而得到隸屬度；再次，構(gòu)建關(guān)系模糊矩陣；最后，得到模糊綜合評價模型，用于后續(xù)金融風險的評價分析。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行風險預(yù)警操作相關(guān)指引，可將金融風險劃分為四個等級，不同風險等級對應(yīng)的指標分值區(qū)間如下：高風險，指標分值區(qū)間為80～100；有風險，指標分值區(qū)間為50～80；基本安全，指標分值區(qū)間為30～50；穩(wěn)定安全，指標分值區(qū)間為0～30。

五、金融風險預(yù)警指標權(quán)重分析

在構(gòu)建銀行風險體系時，最為重要的就是指標權(quán)重的確定，指標權(quán)重系數(shù)直接影響著金融風險評價結(jié)果的可靠性以及風險評估結(jié)果。因此，針對風險預(yù)警指標權(quán)重問題展開詳細探討是十分有必要的。

（一）指標賦權(quán)法

1. 變異系數(shù)法

該方法的運用原理是分析指標之間的差異度，以此實現(xiàn)對于評價對象情況的有效分析，以此確定不同指標的權(quán)重，屬于客觀賦權(quán)法。在實際進行指標分析的過程中，由于指標的量綱和量級之間區(qū)別較大，無法展開直接比較，對此，為充分反映問題的實質(zhì)，需要消除量綱和量級差異干擾，展開無量綱處理，然后采用變異系數(shù)表示指標差異。基于此，各指標權(quán)重可用如下公式進行計算：

根據(jù)該計算公式不難發(fā)現(xiàn)，變異與權(quán)重之間具有直接的線性關(guān)系，隨著變異系數(shù)的增加，權(quán)重也會有所提高。

2. 熵值法

熵值法主要是用于衡量系統(tǒng)的不確定性，熵與信息量之間屬于反比關(guān)系，而與不確定性之間則成正比，簡而言之，就是信息量越大，熵值越小，而系統(tǒng)的不確定性也會相對更小。在指標權(quán)重確定方面，指標的熵值與指標數(shù)值的離散程度和權(quán)重之間為負相關(guān)，這也就意味著通過計算熵值，能夠?qū)崿F(xiàn)對于指標離散程度的判斷，進而分析該指標的影響程度，并以此為基礎(chǔ)合理確定指標權(quán)重。根據(jù)熵的定義，確定指標權(quán)重主要包括以下幾個步驟：第一，歸一化處理；第二，熵值計算；第三，確定差異性系數(shù)；第四，確定權(quán)重，即歸一化后的指標權(quán)重。

3. 組合賦權(quán)法

組合賦權(quán)法是以相對熵為基礎(chǔ)提出的一種確定指標權(quán)重的方法。其中相對熵也被稱為KL散度，能夠反映兩個概率的分布差異，并通過對相對熵的處理，實現(xiàn)指標權(quán)重的有效分配。基于相對熵的組合賦權(quán)法，有效避免了單一賦權(quán)法較為片面的問題。實際確定權(quán)重的計算步驟如下：第一，先明確各單一賦權(quán)方法的權(quán)向量；第二，確定數(shù)學(xué)規(guī)劃模型，計算兩個權(quán)向量之間的相對熵；第三，確定數(shù)學(xué)規(guī)劃模型的最優(yōu)解；第四，計算每種賦權(quán)方法確定的權(quán)向量及其與最優(yōu)解之間的貼近度，明確相對熵；第五，計算可信度，最優(yōu)解與權(quán)向量之間的相似度，能夠有效表面該方法對于組合賦權(quán)結(jié)果的影響程度大，并以此為基礎(chǔ)計算可信度，再計算組合權(quán)重。

（二）兼容度檢驗

不同的評價方法和權(quán)重計算方法之間存在一定差異，而且有優(yōu)劣之分，為確保權(quán)重計算方法的合理性以及有效性，需要對不同賦權(quán)方法的兼容度進行檢驗分析。對此，可采取spearman相關(guān)系數(shù)度量任意兩種賦權(quán)方法的相關(guān)度，以此檢驗不同方法的持有標準情況。兩種賦權(quán)方法分別為i和j，其spearman相關(guān)系數(shù)表達式如下：

式中，p表示賦權(quán)方法的數(shù)量；xi、yj分別表示第i種和j種賦權(quán)方法指標權(quán)重的排序。

兼容度計算公式為：

式中，p表示賦權(quán)方法的數(shù)量；i和j分別為兩種賦權(quán)方法；γij表示兩種賦權(quán)方法的spearman相關(guān)系數(shù)。

根據(jù)上述分析可知，賦權(quán)方法好壞程度與其兼容度大小之間呈正相關(guān)。即兼容度越大，表明該賦權(quán)方法的運用效果越好。

六、實證分析

銀行風險體系對于商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行和發(fā)展有著積極意義，是新時期市場經(jīng)濟情況頻繁變化之下，保障銀行健康、可持續(xù)開展活動的重要措施。通過預(yù)警指標體系，能夠幫助銀行及時發(fā)現(xiàn)金融風險隱患問題，并有針對性地采取應(yīng)對措施，實現(xiàn)對于風險損失的有效控制，促進銀行穩(wěn)定運行。商業(yè)銀行金融風險種類較多，影響因素復(fù)雜，不僅包括GDP增長率、流動風險還包括信貸風險、資本風險以及通貨膨脹風險等，因此需要通過構(gòu)建預(yù)警體系，分析金融風險，以此為后續(xù)風險的應(yīng)對處理和管理決策的制定提供可靠參考，進而達到提升銀行風險應(yīng)對能力的目的。

此次分析以我國16家商業(yè)銀行2010-2020年間公布的金融風險指標數(shù)據(jù)為例，展開商業(yè)銀行風險預(yù)警體系的構(gòu)建和研究分析。本文實證數(shù)據(jù)主要來源于統(tǒng)計年鑒以及企業(yè)年報等。共計170個數(shù)據(jù)樣本，刪除其中數(shù)據(jù)缺失嚴重、準確度較低的數(shù)據(jù)樣本，留下了151個數(shù)據(jù)樣本。然后通過上述方法，對樣本數(shù)據(jù)當中的風險預(yù)警指標權(quán)重進行計算分析，并采用spearman相關(guān)系數(shù)計算各種賦權(quán)結(jié)果的兼容度。經(jīng)計算分析，發(fā)現(xiàn)變異系數(shù)法、熵值法以及相對熵法的兼容度依次增加，說明相對熵法的兼容度最高，運用該方法確定的指標權(quán)重，建立的風險體系運用效果最好。

七、結(jié)語

綜上所述，在實際構(gòu)建商業(yè)銀行金融風險預(yù)警指標體系的過程中，應(yīng)結(jié)合當前商業(yè)銀行實際情況，合理確定相關(guān)風險指標，以及預(yù)警閥值，并運用熵值法、組合賦權(quán)法等計算指標權(quán)重，確定指標權(quán)重最優(yōu)計算方法，進行兼容度檢驗，然后展開金融風險等級劃分，以此為后續(xù)金融風險的預(yù)防和控制提供可靠技術(shù)支持。相信隨著對風險指標體系的深入探索和實踐運用，商業(yè)銀行管理運營能力將會得到進一步提升，銀行也將會向著穩(wěn)定、健康的方向不斷發(fā)展。

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（作者單位：杭州銀行股份有限公司）