鄉村振興背景下丹東農村信用體系建設研究

□何 珊

（遼東學院經濟學院，遼寧 丹東 118001）

丹東縣域地區具有豐富的綠色農業資源，大米、草莓、梭子蟹、板栗、大黃蜆、蠶蛹等特色農產品獲得國家地理標志認證，認證數量居遼寧省第2 位。然而，由于農業經營主體受教育程度有限、農村風氣風俗以及普惠金融力度不足，導致一些農業經營主體在從事生產經營時很難獲取金融機構的貸款融資，從而使農業產業發展受阻。

1 鄉村振興背景下建設農村信用體系的意義

農村信用是社會信用體系的重要組成部分，為了貫徹落實黨中央、國務院建設社會信用體系的戰略部署，國家發改委正式啟動社會信用體系建設工作，并制定《社會信用體系建設規劃綱要（2014—2020）》，推進農村信用體系建設，切實發揮了金融服務“三農”的重要作用，有效助力鄉村振興戰略向縱深推進。農村信用體系以農業經營主體及農民專業合作社為信用主體，通過信用評級機構對信用主體進行綜合客觀地信用評價，有助于提高商業銀行、農村信用合作社等金融機構為信用主體提供貸款的效率。

與此同時，在中國人民銀行和發改委的組織下，整合擔保公司、農委以及地方財政部門有效服務于信用主體，提高信用主體在生產經營過程中的信用意識、積累良好的信用記錄，降低金融機構的信貸成本、減少不必要的信貸風險、提高金融機構盈利能力，有效預防農村金融風險。

1.1 促進農村產業經濟發展

強化農業產業發展、建設美麗鄉村、提高農民收入、實現共同富裕是我國鄉村振興戰略的主要任務和目標。農村信用體系建設目標主要是通過采集農業經營主體信用信息、建立信用檔案、多維度刻畫信用主體“信用肖像”，緩解農業經營主體與金融機構之間信息不對稱問題、提高農業經營主體貸款獲批效率、降低借貸成本、提高農業經營主體收入，進而實現共同富裕，以此促進農村產業經濟發展，這與國家鄉村振興戰略目標一致[1]。

1.2 促進農村金融可持續發展

金融機構在辦理信貸業務過程中嚴重依賴貸款客戶的歷史信用信息，隨著城鎮化進程，農村勞動力人口大量流失，金融機構難以有效獲取農業經營主體的真實信息。通過建設農村信用體系，可以降低農村金融機構在辦理貸款過程中的信息不對稱問題，提高農戶融資效率，加大鄉村振興戰略中金融支持力度。

隨著農村產業現代化發展，新型農業經營主體在從事生產經營過程中對資金的需求量不斷加大，而由于普惠金融力度不足，農村金融供給嚴重不足、金融機構產品同質化嚴重，因此建設農村信用體系顯得尤為重要[2]。

1.3 提供農民信用基礎保障

鄉村振興戰略與農村信用體系建設二者既是統籌關系也是主從關系，完善農村信用體系建設需要在鄉村振興戰略整體統籌規劃下完成。通過鄉村振興戰略部署，農村信用體系建設才能不斷充實和完善新時代建設內涵和重點，挖掘體系建設的新實踐與新應用，最大效能地發揮信用的經濟與社會價值。脫離鄉村振興戰略目標框架，農村信用體系建設缺少有效基礎保障，在部署信用建設任務過程中容易走過去老路、與普惠金融建設重合，農村普惠金融發展過程中出現的問題又會重新顯現。因此，由鄉村振興戰略為農村信用體系建設提供整體依據，建設農村信用體系幫助農戶實現共同富裕，推進鄉村振興戰略[3]。

2 丹東地區農村信用體系發展現狀

2.1 參與各方形成合作意愿

結合鄉村振興發展策略，堅持高效發展農業產業，為合格的農業經營主體提供資金，人民銀行牽頭建立信用評價體系，通過引入第三方信用評級機構，對有意愿的合作社開展外部評級，并將評級結果逐步應用于金融機構授信審批和政府部門資格審查、評先選優等工作，為信用等級較高的合作社提供信貸支持和政策鼓勵，進而形成示范效應，帶動其余合作社規范管理，提升自身實力，樹立信用意識，以此推進農村信用體系建設。

2018 年，在中國人民銀行丹東市中心支行協助下，東港農商行成功引進具有權威性的聯合信用管理有限公司遼寧分公司作為該行客戶外部評級機構的合作伙伴。自此，金融機構聯合外部評級機構從轄區內選取3 戶企業作為試點評級單位，進行了信用等級綜合評價。評定內容包含企業概況、競爭能力、經營能力、財務分析、償債能力、公共信用信息記錄、關注、管理建議、綜合評價9 大項30 余小項的系統分析，為金融機構信貸投放起到了前瞻性作用。各涉農金融機構充分發揮服務“三農”作用，積極尋求此項創新服務的可行性路徑，結合內部評級指標，對評級公司的指標體系提出修改建議。

在此合作下，越來越多的地方農商行、村鎮銀行以及信用合作社決定進一步加強與聯合信用管理有限公司遼寧分公司的合作范疇。各金融機構支行網點定期向總行推薦有外部評級需求的客戶，由總行統一安排外部評級公司進行等級評定，目前經評定所試用的貸款品種有循環貸、種植貸、養殖貸、漁船貸款、農保貸和農收貸。通過信用評級的方式提高農業經營主體的貸款獲批率，提高丹東地區農村產業發展效率，推動鄉村振興發展動力。

2.2 政府給予優惠政策支持

截至2021 年末，丹東地區累計為農業經營主體發放貸款超過2 億元，在國家大力推進鄉村振興背景下，大多數農業經營主體不同程度地享受到貸款的優惠政策。例如，貸款的審批手續更加簡潔、貸款的擔保條件有所放寬、利率優惠比例在10%～25%、貸款期限也適當延長。

實施信用評價體系后，涉農金融機構豐富了風險識別手段，便于橫向比較各專業合作社的信用水平。對于一些表現比較好、信用水平比較高的農戶，縣級政府可以給予適當的補貼和利率優惠政策，是完善商業銀行定價機制的有益嘗試，也是落實金融支持“三農”政策的具體舉措。

2.3 政府財政支持

財政方面，丹東政府采取以獎代補的方式對示范社進行扶持，每年丹東市各級財政對專業合作社的補助總量為360 萬～600 萬元，其中2021 年落實專項支持資金600 萬元，主要用于基礎設施建設、質量認證和貸款貼息定額補助等，各示范社根據所報項目申請財政資金支持，資金在總量范圍內進行調劑。丹東市政府于2014 年印發《關于開展農民專業合作社規范提升行動的實施意見》，通過金融扶持農村地區信用擔保公司為農業經營主體服務，要求各級擔保機構每年拿出20%的擔保資金為新型農業經營主體做貸款擔保，提高新型農業經營主體的貸款資質和貸款效率。

3 丹東農村信用體系存在問題

3.1 金融機構普惠金融力度不足

首先，隨著目前全國城鎮化進程的加速，丹東農村年輕勞動力大量流失，“留守兒童”“空巢老人”問題日益嚴重，基于金融機構經營管理理論，過度在農村地區投入資源和資本并不能給金融機構帶來同等的回報，導致金融機構下沉農村動力不足、普惠金融力度不足。

其次，隨著土地流轉政策的推進，新型農業經營主體在農村經濟發展已占據主力位置，然而一些金融機構的主打金融產品依然停留在服務個體農戶階段，對服務新型農業經營主體相關的金融產品涉獵較少。

再次，農村普惠金融問題長久以來一直未能得到有效解決，銀行等金融機構將更多的資源向中高端客戶傾斜，出于社會責任將一部分資金投入農村金融體系，這將直接影響農戶獲取信貸的能力[4]。

3.2 評級機構不規范

丹東地區轄內信用評級工作除東港農商行引進了2 家專業評級機構外，大部分農戶信用評級工作由當地信用合作社完成。信用合作社由于不具備專業的信用評級資質，只能采集農戶的基本個人信息和信貸信息，而對于信用評級比較重要的其他社會信息，例如經營信息、納稅信息、環保信息以及家庭資產信息依然無法獲得。在農戶進行信用評級過程中，信用合作社主要將農戶的銀行賬戶流水作為信用評級的重要指標，對農戶的其他家庭資產，例如土地、房屋、牲畜經營產業等信息考量不夠，無法全面、客觀地評價農戶信用等級[5]。

3.3 農戶缺乏信用意識

首先，農村地區人口受教育程度普遍偏低，能夠接觸到的信用、征信方面的宣傳教育較少。受個別地區不良風氣影響，一些農戶對現代金融理解并不深入，沒有認識到現代信用對農戶和農戶家庭的重要性，甚至認為從銀行獲取的貸款屬于國家資金，即使不還也不會對個人造成太大影響。在貸款過程中，不能很好地配合信息采集工作，使得農村信用體系建設受到較大阻力。

其次，根深蒂固的非正式信用機制對廣大農村地區的農戶影響深遠，農民之間普遍使用民間借貸甚至是高利貸來彌補資金短缺問題。農戶對于銀行信用了解較少，也不重視與商業銀行建立良好的溝通和合作關系，一些農戶即使借助銀行信用獲取了貸款，受小農意識以及落后教育水平的影響，農戶逃廢債務等不良信用行為頻頻出現，甚至一些農戶將國家普惠金融的救助貸款理所應當地隨意揮霍，不具備還款意識[6]。

3.4 農民專業合作社貸款風險高

此前涉農金融機構對農民專業合作社發放的貸款基本為設施農業貸款，后期此項業務收緊，逐漸轉向保證擔保貸款。如果農業經營主體可以獲得某家商業銀行或合作社認可，由該家金融機構為其進行擔保，并由金融機構發放貸款，采用這種方式也可以在一定程度上解決新型農業經營主體貸款需求，但是擔保難、貸款難等問題未得到實質性改善。

首先，農民合作社內控機制不健全，財務管理制度流于形式，從事農業經營運作過程中制度執行力度不強，各項監督和監管工作難以推進。

其次，大多數農民合作社內財務管理制度不規范，缺少專業的財務人員和審計人員主持工作，財務報表填寫不完整，部分合作社沒有納稅報表，申報納稅采用按月定額包干制度，不能反映合作社內真實的生產經營和銷售情況。

再次，抗風險能力弱。大多數合作社經營時間不長、處于經營起步階段，多數管理者學歷偏低、綜合素質較差、管理水平不高，農產品價值偏低、銷售渠道受限、市場競爭力較差，導致合作社經營風險大、抗風險能力弱等問題[7]。

最后，缺少合格的抵質押品。農戶擁有的土地、山林、大棚等資產難以核算價值以及變現，不符合金融機構的貸款抵押擔保條件，丹東地區農村土地確權、產權價值評估及交易中心建設等基礎性工作還未完成，無法辦理抵押，金融支持農業經營主體的工作難以整體推進。

3.5 框架機制存在矛盾，推進合力尚未形成

目前，我國征信體系建設和誠信社會建設主要由中國人民銀行和國家發改委共同負責，雖然工作目標一致，但是2 個部門的工作重點各有側重。

國家發改委主要從行業和區域2 個方面關注社會誠信、政務誠信以及商務誠信，以此從宏觀角度整體規劃建設社會信用體系；而中國人民銀行則利用各地方中心支行重點抓農村信用體系建設和中小微企業信用建設工作，從微觀角度對信用主體進行征信宣傳和示范教育[8]。農村信用體系建設屬于金融學研究領域，所有的金融行為都以信用為基礎框架，農村信用具有較強的區域特征，在鄉村振興大背景下，單純依靠中國人民銀行全面推進農村信用體系建設，忽視農村政府的強大號召力量，農村信用體系建設也將局限于微觀金融主體，宏觀金融生態問題難以全面優化，農戶惡意違約、攜款潛逃等現象難以杜絕，沒有政府的支持和獎勵守信、懲戒失信等政策的配合，農村信用體系建設工作也難以展開。

3.6 農戶信息采集共享機制尚未建立

首先，丹東地區農村金融割據現象較為嚴重，中國農業銀行、郵政儲蓄銀行、各地農商行、村鎮銀行以及農村信用合作社都掌握大量農戶基本信息以及信用信息。各家金融機構均有各自獨立的客戶信息采集標準、采集系統，各個金融機構在采集信息的過程中都投入了較大成本。出于行業競爭考慮，各家機構都不想與其他競爭對手共享本機構的客戶信息，因此形成農村地區用戶信息“孤島”現象。各家機構在辦理信貸業務過程中，客戶信息在沒有實現數據共享的前提下，辦理機構往往要重新搜集客戶信息，造成信貸成本增加、信貸效率降低，打擊農業經營主體開展農業經營的積極性[9]。

其次，一些農業基礎信息過于碎片化，如農業種植、養殖信息可能分散于農業、漁業、林業、果業等相關機構和部門，農業技術、知識產權、專利等信息也歸屬不同職能部門管理。因此，在沒有聯網、共享的信息運營機制下，想要全面整合農戶信息部分數據仍然需要手工整理、導入，這就導致一些信息不能及時更新、共享，增加數據搜集的困難，降低信息搜集效率[10]。

4 加強丹東農村信用體系建設的建議

4.1 加大金融機構普惠力度

嘗試建立由中國人民銀行牽頭、評級機構介入、金融機構參與、政府部門扶持的農業經營主體信用評價體系，將第三方評級機構引入總體工作中，發揮外部評級的獨立性、專業性和信息來源的廣泛性優勢，加強評級公司與銀行的溝通與合作，提高外部評級與銀行內部評級的互補性，有利于培育覆蓋鄉村的評級市場，拓寬商業銀行視野、豐富金融產品、有效降低風險和提高經營效率，也有利于提升銀行業監管水平，為中國人民銀行管理征信業和系統性金融風險提供支持，是全面推進社會信用體系建設的有益創新。

在鄉鎮政府層面，農委對農業經營主體應進行有效管理，利用自身部門獲取相關資料信息的便利條件為信用評級機構提供有效信用數據，提高評級質量和評級結果的準確性。

4.2 規范外部評級機構責任

引入具備資質的評級公司，將評級結果作為涉農金融機構貸款審批的重要參考和農委示范社評選的參考指標，借助評級工作提高合作社自我規范、自我管理能力。

首先，中國人民銀行應組織外部評級機構考慮銀行、信用合作社等金融機構的需求并結合新型農業經營主體的實際情況，有針對性地設計、建立符合丹東地區農業經濟發展特點的信用評價指標體系。

其次，外部評級機構應保證客觀、公正地開展評級工作，維護評級的公信力。評級情況按照中國人民銀行沈陽分行要求，并且要及時向當地中國人民銀行報備。中國人民銀行丹東市中心支行應指導評級公司，結合丹東地區綠色經濟發展特點，研發能夠真實反映丹東地區農村經濟實際特點的信用評價模型，模型中的變量選擇要結合丹東地區農業產業特點。在信用評價模型和變量設計、選取過程中，丹東農委也要積極參與，對信用評價模型和指標的選取提出意見再最終確定。

再次，中國人民銀行組織金融機構建立涵蓋全市農民基礎數據庫，鼓勵數據完整、真實的合作社辦理貸款卡，并將相關新型農業經營主體相關信息記錄到中國人民銀行金融信用信息基礎數據庫中。

4.3 增強農業經營主體信用意識

將外部評級結果和信用報告作為年度評選示范社的必備條件，宣傳征信系統“守信激勵 失信懲戒”的作用，增強農業經營主體的信用意識。在信用評價體系建設工作中，中國人民銀行各分支機構、銀行業監管部門，各級有關政府部門注重協調新聞單位，對獲得信貸支持、發展良好的農業經營主體典型進行宣傳報道，形成示范效應。同時對惡意違約的經營主體，在依法追繳的同時對其違約事實進行曝光，加大失信懲戒力度，營造良好的信用環境[11]。

4.4 控制農民合作社信貸風險

為保障金融機構權益，形成參與各方可持續共贏格局。

首先，在風險防控方面，中國人民銀行丹東市中心支行與農委應考察并選擇合適的鄉鎮開展信用評級工作試點，在開展信用評級試點地區布置承包經營確權和頒證抵押等工作，嘗試將新型農業經營主體的承包經營權等資產進行抵押，建立詳細抵押機制，健全經營權市場流轉機制，降低信貸風險。

其次，發揮涉農金融機構的風險把控作用。如可根據合作組織特點，實行聯合擔保，一人違約、全社承擔，不需要社員承擔違約貸款，但是社員信用等級會受到連帶影響，提高違約成本。

再次，違約公示制度。對于出現違約情況，征信系統發揮失信懲戒功能，予以記載，政府參與部門在一定范圍內予以公示，取消其獲得財政獎補的資格。最后，除了采用傳統的反擔保措施外，結合此項試點工作，適時推出直補資金保證、土地收益保證、土地承包經營權抵押、宅基地使用權抵押、林權使用權抵押等反擔保措施，拓寬合作社可擔保資產范圍。建立和完善承包經營權、宅基地使用權和林權等權益類資產流轉市場，清除行權障礙，提高農業經營主體此類權益的擔保價值，保障金融機構、擔保公司的權益。

4.5 進一步推進政府統籌協調職能

首先，各級有關政府部門落實各項財政支持政策，確保對已獲得信貸支持的專業合作社貼息、獎勵或補助資金到位，與信貸支持形成合力。中國人民銀行丹東市中心支行給予涉農金融機構專項資金支持，指導和鼓勵涉農金融機構加大金融支持合作社力度，為有貸款需求、評級較好的合作社提供金融服務，并在貸款額度和利率方面給予優惠[12]。

其次，在試點地區率先開展承包經營權確權、頒證抵押等工作，建立承包經營權等抵押資產處置機制，培養規范的經營權流轉市場[13]。

再次，建立農業擔保體系，提高擔保資金額度。每年拿出一部分資金（貸款總額的30%）作為擔保資金，用于農業經營主體貸款擔保，政府有關部門要確定各縣（市）區政策性擔保機構名錄，簡化擔保流程，確保擔保資金及時、足額到位。

最后，定期對違約經營主體進行公示和處罰，并取消其財政補貼資格，獎勵有信用的經營主體，以此帶動其他合作社誠信經營，降低農業信貸風險，改善農村信用環境，提升金融支持“三農”效率和力度，配套丹東地區農村改革試點，推進農業現代化建設。

4.6 建立丹東地區農村信用信息數據庫

建立全市統一的農村信用信息數據庫，開發農業經營主體融資服務信息系統，搭建農村信用評價體系的技術平臺，向涉農金融機構推介合作社作為其目標客戶，緩解銀合信息不對稱，拓寬金融機構視野，增加銀合對接機會。

5 結束語

湖南省基礎保險服務“村村通”試點是湖南省首創的普惠金融模式，以保險作為切入口鋪開普惠金融工作，結合四個試點地區的實踐探索，形成明確的實施路徑。同時，要認識到金融服務“村村通”是一項系統性工程。下一階段需要拓寬試點覆蓋面，提高普惠金融服務質效，增強“三農”發展后勁，為助力鄉村振興提供有力的金融支持。