國有企業資金管理的不足與優化措施

鐘莉／文

國有企業是我國社會發展的中堅力量，在促進社會穩定發展方面發揮了重要作用。在新的時代背景下，國有企業面臨挑戰和機遇并存的局面，這要求國有企業明確自身承擔的社會責任，利用科學合理的管理機制提高自身的發展水平，尤其要發揮資金管理的重要價值。資金管理屬于國有企業的核心管理內容，影響著國有企業的生存和發展，因此，國有企業需要具備較強的反思意識，認真剖析問題成因，健全管理機制，根據實際情況制定科學的資金管理策略，促進企業實現可持續發展，規避各個環節出現資金浪費問題，優化資金管控體系，強化資金管理效果。文章分析國有企業資金管理的不足與優化措施，以期為相關學者提供參考。

國有企業 資金管理 優化措施

隨著市場經濟的不斷發展，國有企業的資金管理需要滿足更高的要求。國有企業要按照實際情況明確資金管理方向，提高對風險管理的重視度，規避各種因素對資金管理產生的負面影響，實現資金優化配置，防止資金閑置，提高國有企業經濟效益，促進國有企業實現可持續發展。

國有企業資金管理的原則

從整體上看，國有企業資金管理的內容較為復雜。國有企業需要按照實際情況把握核心要點，約束好員工的行為，使資金管理更加科學。國有企業資金管理要遵循資金運作規律，并以促進整體發展為主要目標，通過預測市場發展趨勢和運用新技術的方式科學統籌集團內部資金，有效發揮資金作用。在此過程中，要堅持集中性、均衡性和效益性的原則。集中性原則主要是指國有企業在資金管控時，要制定統一的工作目標和工作標準，在部門內部下達有關資金管控的各項任務，實現資金的統一管理，適當強化對資金的控制力。均衡性原則側重于讓企業處于穩定運行狀態，按照資金管理要求科學調整管理方案，適當降低資金管理風險。效益化原則旨在幫助國有企業在各項業務中獲得預期的經濟效益，避免資金閑置，強調從宏觀角度調配資金，進一步提高國有企業的經濟效益。因此國有企業在落實資金管控模式的過程中，需要基于以上原則設計新型資金管理方案，加強對資金使用過程的有效監管，快速解決其中存在的各種問題，彰顯資金管理在國有企業發展過程中的重要優勢。

國有企業資金管理的價值

資金是企業的管理基礎，與企業發展水平密切相關。隨著我國市場經濟體制的改革，要實現資金的優化配置，需要降低對政府的依賴程度，不斷拓寬資金獲取渠道，并全方位監督資金使用情況，有效解決資金管控方面存在的問題，在無形中強化國有企業的市場競爭力。首先，資金管理有助于保證國有企業實現相關戰略規劃目標。戰略規劃目標是國有企業開展各項業務活動的總體目標。當前，市場環境非常復雜，以戰略目標為導向能使企業資金管理更加規范，規避各種風險問題，為國有企業的穩定發展提供重要保障。在此過程中離不開資金支持，需要科學配置人力、物力、財力，并且配合全面預算及財務管理手段，靈活分配企業現有資金，整合不同的現金流，著力實現戰略規劃目標。

其次，資金管理有助于提高國有企業資源配置效率。在國有企業發展過程中，各業務環節的資源是有限的，要善于利用資金提高最終的經濟效益，避免資金浪費。在日常經營中，資金管理能夠協調不同業務環節的資金使用模式，并且可以適當提高企業的融資能力，加快資金周轉速度。在后續管理中，有助于提高資金使用效率，防止出現資金閑置、浪費等問題，進一步維護企業的經濟效益。

國有企業資金管理存在的不足

資金管理規劃不佳

國有企業需要定期總結以往工作中出現的問題，并且做好資金管理規劃，減少各種因素對資金管理產生的消極影響。但是當前國有企業存在資金管理規劃不佳的問題，資金管理規劃不符合國有企業當前的發展需求。資金管理需要從宏觀角度入手，完善當前的資金管控模式。當前國有企業資金管理過于注重短期效益，沒有從長遠的角度科學規劃資金使用，且前期也無法合理預估資金使用情況。資金管理規劃不佳引發了一系列問題，嚴重違背了國有企業資金管理的初衷，提高了風險發生概率，嚴重限制了國有企業的發展。

內部信息流通較差

從整體上看，國有企業資金管理包含的環節較為復雜。為了增強資金管理的科學性，各部門要高效溝通、協作，因此內部信息流通極為重要。但是從當前大多數國有企業的資金管理系統來看，內部信息流通較差。由于實施資金管理時并沒有構建完善的信息溝通機制，因此各個部門很難了解業務的具體情況，也難以控制資金流向，這對國有企業的穩定發展產生了諸多不良影響。在資金管理過程中，未踐行可持續發展思路，也未從宏觀的角度進行科學規劃，且不注重有效整合資金信息，不僅會導致資金信息失真，還會干擾資金管理活動的科學開展，無法滿足資金管理的要求。

監管力度不足

在資金管理過程中，要配合完善的監管，有效解決資金管理活動中的各項矛盾。但是從國有企業資金管理現狀來看，資金監管力度不足的問題較為突出。國有企業將重點放在提高經濟效益上，并沒有做好對資金管理過程的全方位監管以及審核，同時也很少融入風險管理來完善資金管理監管模塊。在此背景下，國有企業難免出現資金鏈斷裂的問題，導致經濟效益受到影響。另外，部分國有企業內部缺乏專門的審計部門，資金管理全權交由財務部門負責，但是財務部門的基礎工作復雜，缺乏優化資金管理模式的精力，致使財務風險持續增加，導致資金流向不明。

國有企業資金管理的優化措施

對資金管理進行科學規劃

實施資金管理模式，需要基于國有企業的發展情況，對資金管理進行科學規劃，解決以往資金管理過程中存在的各種問題。國有企業發展和社會經濟發展有著密切的關系，如果國有企業不完善內部管理模式，會影響社會經濟的穩定發展，因此國有企業需要迎合時代發展需求，提高對資金管理的重視程度，靈活應對資金管理問題。通過科學的規劃，增強資金管理活動的規范性和科學性，提高整體管理水平。在規劃資金管理的過程中，企業需要落實動態化和層次性的工作原則，一方面要根據市場發展情況，及時填補資金管理方面存在的空白之處，另一方面需要制定針對性較強的管理細則，為資金管理活動的實施創造良好的條件。

首先，國有企業需要按照運營特點以及戰略發展目標完善當前的規劃體系，并且還需要針對不同項目情況進行精細化管理，配合預算管控模式，使資金使用更加合理，之后再利用財務分析和預算功能，整理真實有效的信息，方便后續工作的開展。針對異常信息，需要認真分析出現偏差的原因，并科學分類偏差數據。通過持續優化和更新，保證資金管理活動順利進行。

其次，在資金管理過程中，要將資金管理落實到不同的環節，如要合理規劃材料的采購及產品的銷售等，全面跟蹤資金使用過程，并且了解資金管理的規律，有效控制風險，避免出現資金漏洞。管理人員需要基于項目風險和企業的風險承受能力，優化當前的資金管控模式，并且還需要評估風險的特點，在風險發生之后采取有效的優化措施。通過經驗總結，在業務活動開展前期采取科學的資金管理模式，以減輕風險對資金管理產生的影響。值得注意的是，在實際工作中，如果出現資金使用超標的情況，需要全方位審查項目，分析問題成因，采取科學的措施，避免損失進一步擴大。

最后，需要按照國有企業的發展實際制定具體的規劃方案，可以通過前期的資金預算方式提高資金使用效率，完善當前的資金管控模式。例如，企業在制訂年度資金使用計劃時，要完善資金預算方式，并且考慮大額支出的情況。在部門內部加快信息流通速度，認真分析資金計劃是否可行，之后再儲備保險資金，歸集資金，有效落實各項管理活動，凸顯資金管理的專業性。

加強內部信息流通

首先，企業需要健全資金管理制度，為信息流通提供重要保障。企業要了解自身發展情況，并且按照實際資金使用需求合理確定資金使用額度，為信息管理工作指明方向，保障各個環節更加科學。當企業資金使用達到限額時，要馬上預警提示，并且還要做好調查及分析，采取科學的方法逐漸加大管理力度，減少資金風險。在歸集財務資金的過程中，要快速整理與之對應的信息，并將其錄入信息溝通平臺，方便各部門工作人員了解資金使用情況，以及后續資金管理的主要思路，滿足信息溝通交流的要求。應適當提高資源共享度，方便各個職能部門按照自身的工作情況及管理目標提出針對性較強的資金管控建議，使各項決策變得更加科學。在信息流通的過程中，要配合調控資金管控思路，加強對資金流動情況的管理。這有利于企業按照前期整理的信息，采取有效的管理措施，以保證資金管理效果。

其次，需要加強對信息化平臺的使用。這主要是由于在現代化國有企業發展過程中，資金信息越來越復雜，如果仍然采取人工方式，會導致信息傳遞嚴重滯后，干擾資金管理活動的正常開展。因此，相關管理部門需要通過信息化平臺建設，加快信息流通速度，加強部門聯動，使資金傳遞快速有效。在信息技術的支持下，實現資金的科學使用，還需要利用計算機和智能化技術全方位預判資金風險，快速發現異常。此外，系統內部的信息要配合網絡安全技術進行加密處理，使整個信息流通過程更加安全，符合資金管理要求。

加大監管力度

以往的資金管理存在監管力度不足的問題，影響了資金管理活動的順利實施，因此相關企業需要按照實際發展需求加大監督管理力度，構建與之對應的管理模式，防止問題發生。首先，相關企業要構建針對性較強的監督管理機制，按照不同崗位的特點進行合理監督，把握資金管理的重點，設定對應的責任人，充分保證資金使用的合法性和安全性。配合嚴密的監督，有效減輕人為因素對資金管理產生的影響，提高資金的使用效率。

其次，在后續管理中，相關企業要在內部設置專業性和獨立性較強的審計部門，做好對職能的有效監督，審計部門需要定期審查企業資金管理情況以及財務狀況，明確其中產生的各項風險問題，使企業管理人員能及時采取措施。發現不明資金流向需要做好審查，明確資金的流向特點以及其中存在的問題。對異常情況要馬上調查，避免資金浪費。

國有企業在資金管理過程中，要根據自身的發展現狀，明確資金管控的核心目標及關鍵功能，以實現戰略目標為基礎，優化資金管控模式，利用精細化思維推進資金管理順利進行，科學控制資金流向，配合風險預估實現資金的高效利用，防范資金管理風險，使自身在新時期穩定進步。國有企業要全過程監督各項資金管理方案的落實，通過經驗總結使資金管理模式更加成熟。