國有企業廉潔風險防控管理的煙草行業實踐

盧彩虹

國企是國家的政治根基，是國民的經濟命脈。近幾年，在國企改革發展不斷深化的過程中，企業內部的腐敗風險也越來越突出。為了保證企業的健康持續發展，還需要建立一些更為高效的、科學的防控管理對策。本文通過對國有企業廉潔風險防控意義的闡述，分析了風險防控管理的主要途徑，并以煙草進出口公司為例，對企業廉潔風險的成因進行了挖掘，通過建立廉潔風險STAR明星自檢法、制做廉潔風險告知卡、定期發布廉潔風險防控重點等方式，使企業內部的廉潔風險管控率得到有效提升，以促進企業的健康穩定發展。

一、國有企業開展廉潔風險防控工作的重要意義

首先，提出和全面推行廉潔風險防控工作的開展，是為了落實中紀委、國資委紀委反腐倡廉重大決策部署，并進一步完善懲防體系建設的具體舉措。同時，它也是強化反腐倡廉建設的基本工作，為建立懲防體系提供了重要的支持和保證。其次，廉政風險防控打破了傳統思想和習慣性做法。所以，新時代背景下進行廉政風險防控，不僅是一種以創新思維、發展思路來推進廉政工作的積極探索，并且對企業廉政建設的科學化水平進行了有效提升。最后，從風險管理理論和實踐出發開展的企業廉潔風險防控，能夠與企業的實際經營情況緊密結合，是促進企業管理者與工作人員廉潔從業的重要途徑。

二、國有企業開展廉潔風險防控管理的主要途徑

（一）加強崗位職權梳理

職權是導致人員工作失職、進而形成貪污腐敗的主要原因，因此要對企業的崗位職權進行有效梳理。在梳理崗位職責時，要做到各項權限不能遺漏，履行職責的具體內容也不能缺項，這是做好企業風險排查的重要基礎。在開展工作梳理的過程中，要明確各項工作的職責以及職責權力，弄清權力行使共有幾個環節等。只有在清楚梳理各項工作流程的基礎上，才能準確找出風險點，明白貪腐風險出現的主要環節。

（二）突出廉潔風險排查

開展廉潔風險防控的重要前提就是風險查找，如果找不到、找不準風險點，那么廉潔防控制度的建設就會缺乏實效性與針對性。因此，要全面排查企業各權力部門運行流程中所存在的風險點，并對業務流程、崗位職責、外部環境、制度機制以及思想道德五種風險進行重點查找，列出相應的職權“清單”。在這一過程中，要對部門風險、崗位風險、單位風險進行有效排查，并與崗位特點、單位特點相結合，在“三重一大”制度、民主集中制的貫徹落實上進行重點查找，完善制度執行不到位等環節。

（三）評定廉潔風險等級

要結合崗位職權和風險排查的實際，對查找出來的廉潔風險進行歸納梳理和審查評估，按照風險發生的概率和危害損失程度，將廉潔風險分級確定，明確職權項目、廉潔風險點數量、風險點、防控措施、風險等級五個項目的廉潔風險等級目錄，做到崗位職責明確、防控措施得力、廉潔風險清楚，從而形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉潔風險防控機制。

（四）強化廉潔效能監察

在企業廉潔風險管控中，要把效能監督作為一個有效的切入點。在物資采購、項目建設、產品銷售等重點環節，以及公司內部薄弱環節和“熱點”問題進行效能監督，進一步強化事前和事中的監督工作，在制度上確保流程的透明性，使監督工作真正得到落實，并將關口前移，對各個風險點進行動態監測，將預防腐敗與促進發展相結合，使公司達到效益與廉政的完美統一。

三、國有企業廉潔風險調查與防控管理

以中國煙草福建進出口有限責任公司（以下簡稱福建進出口公司）為例，筆者闡述國有企業廉潔風險調查與防控管理。為更加系統地貫徹落實《福建省煙草商業系統重點領域系統性廉潔風險防治工作指南》，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐體制機制建設，營造良好政治生態環境，筆者結合煙草公司的實際工作情況，從廉潔風險管控人手，利用QC工具開展了一系列課題研究活動，以此來對煙草企業的廉潔風險管控率進行提升。

（一）福建進出口公司廉潔調查背景分析

政府部門高度重視企業內部廉潔風險管控制度的建設，并要求企業要健全應急響應與處置機制，提升廉潔風險防控能力。為促進企業的穩定持續發展，2021年12月，福建進出口公司在年度工作會議上提出，要深入推進廉潔風險分級管控機制，提升廉潔風險管控水平，并要求實現廉潔風險管控率在80%以上。基于此，筆者于2022年3月6日和小組成員一起對該公司的《政治生態監測評價分析報告》和日常專項檢查情況進行了分析。

（二）福建進出口公司廉潔風險現狀調查

為了查找問題，小組成員對2019—2021年83項管控無效廉潔風險按部門進行調查統計分析。統計結果表明，2019—2021年福建進出口公司7個部門中企管安全部的廉潔風險管控無效數最多，為66項，占比達79.52%，因此。減少企管安全部廉潔風險管控無效數就能提高福建進出口公司廉潔風險管控率。

為了進一步查找問題，小組成員通過廉潔風險檢查記錄，對2019—2021年企管安全部廉潔風險管控無效數66項按進出口公司選人用人、資金監管、采購管理三個重點領域進行了調查統計。從調查數據可以看出，采購管理領域的廉潔風險管控無效數最多，為59項，占比為89.39%。因此，企管安全部的采購管理領域廉潔風險管控無效數是影響進出口公司廉潔風險管控率的關鍵問題。

為了深入查找問題，小組成員對2019—2021年企管安全部采購管理領域廉潔風險管控無效59項按一、二、三級風險進行了調查統計。從統計情況來看，采購管理中三級風險的管控無效數最多，占比為86.44%，因此，采購管理的三級廉潔風險管控無效數較多是福建進出口公司廉潔風險管控率較低的癥結。

（三）福建進出口公司廉潔風險調查綜合分析與要因梳理

1.福建進出口公司廉潔風險調查綜合分析

一是縱向對比分析。小組成員2022年3月25日通過廉潔風險月度檢查記錄，查閱了近3年的廉潔風險管控率歷史最好水平，其中有3個月的管控率較好。從調查結果中可以看出，以往3個月的廉潔風險管控率均超過80%，其中最好水平的是2020年8月，為83.19%。因此，可以將該指標作為小組目標設定的依據。

二是癥結改善程度測算。小組成員通過檢查記錄，進一步調查2020年8月的19項管控無效風險，其中企管安全部采購管理的三級風險無效數為4條，占比為21.05%。通過癥結對比可以發現，采購管理的三級廉潔風險管控無效數在2020年8月的占比為21.05%，在2021年12月到2022年2月的占比為86.44%，相差65.39%，差率75.64%。

根據現狀調查結果，通過縱向對比和理論測算分析，本研究小組綜合考慮后，最終將目標設定為福建進出口公司廉潔風險管控率由75.52%提高到86%。

2.福建進出口公司廉潔風險要因梳理

小組人員通過頭腦風暴法，對采購管理的二級廉潔風險管控無效數較多癥結運用關聯圖進行了分析，共找出末端因素8個，分別是未制定人因預防機制、缺少廉潔風險管控培訓、未制定考核機制、未按要求記錄、未明確廉潔風險管控具體內容、未形成崗位風險告知清單、宣傳力度不夠以及未定期發布風險防控重點提示。通過使用調查分析試驗法與調查分析法，找出了福建進出口公司存在廉潔風險的主要原因。如：未制定人因預防機制、未形成崗位風險告知清單以及未定期發布風險防控重點提示。

（四）福建進出口公司廉潔風險防控管理對策

1.建立廉潔風險STAR明星自檢法

2022年5月5日，小組成員討論為了解決廉潔風險管控無效較多的問題，預防人因失誤、減少和避免重大人因事件的發生，建立廉潔風險STAR明星自檢法，在執行一項任務前進行自我檢查，對整個工作進行思考，在工作中給予正確的執行，并在工作后對預期響應進行審查。

“STAR明星自檢”法指Stop、Think、Act和Review四個步驟：Stop——開始執行任務之前停頓一下，集中注意力；Think——執行任務之前進行充分的思考；Act——按照規程的要求執行操作；Review——確認實際的響應、結果與預期是否相符。

2022年5月10日，小組成員組織人員進行STAR明星自檢法培訓，培訓人員在執行一項任務前進行自我檢查，對整個工作進行思考，按工作要求執行操作，并在工作后對預期響應進行了審查。

2.制做廉潔風險告知卡

2022年5月6日，小組成員討論為了更好地做好廉潔風險管控，制做廉潔風險告知卡，并在重點防范場所張貼和各崗位發放。5月10日，小組成員對相關人員進行培訓，內容為廉潔風險管控告知卡張貼區域及各崗位人員知曉需知及注意事項。在對策實施過程中，小組制作了廉潔風險告知卡，并在重點防范場所張貼和各崗位發放，無其他負面影響。通過對策的實施，檢查人員知曉率為100%，達到目要標要求。

3.定期發布廉潔風險防控重點

2022年5月9日，小組成員討論為了更好地做好三級廉潔風險管控，制定每年、每月、每周發布風險防控要點或者風險提示，結合案例進行學習，并定期發布廉潔風險防控重點或風險前提示，增強人員廉潔風險識別能力，做到事前提醒。5月15日，小組成員對相關人員進行培訓，內容為廉潔風險管控并結合案例進行學習。在對策實施過程中，小組定期發布廉潔風險防控重點或風險前提示，不僅做到事前提醒，并且無其他負面影響。通過對策的實施，檢查廉潔風險防控重點發布執行率為100%，達到目要標要求。

（五）福建進出口公司廉潔風險防控管理效果檢查

對策實施后，小組對2022年6月—8月廉潔風險管控率進行了統計分析，統計結果中，6月、7月、8月的平均管控率達到了90.27%。通過對比發現，廉潔風險管控率由活動前的75.52%提高到活動后的90.27%，活動目標達成。

結語

在我國長期的發展過程中，國有企業內部存在的腐敗風險是導致企業產生巨大損失的重要因素，進而造成企業的經濟虧空。因此，對腐敗風險進行預防和管理，是目前市場經濟體系下對反腐倡廉新政策作出響應的重要舉措，可以使國有企業的風險管理工作得到更好的強化，并對各種廉潔風險的出現進行有效識別，進而提升企業廉潔風險的管控率，保障企業的健康穩定發展。

（作者單位：中國煙草福建進出口有限責任公司）